双学位 商业银行经营学笔记 完美总结

1、商业银行经营学 课程学习笔记网院学号： 批次： 辅修专业： 金融学 姓名： 一、学习内容（30分）1. 学习目标通过本课程的学习，要掌握哪些方面的学习内容。全面掌握商业银行业务，熟悉商业银行的业务流程，熟悉商业银行的最新业务和最新研究成果，实务运作机制及最新发展，掌握银行经营管理、资产负债管理、风险管理等知识。2章节重点及关键词总结归纳出本课程你认为应该掌握的重点章节的关键词汇及知识点，如名词解释、相关概念、公式等，词条内容不限，要求字数不高于4000字。1.银行：经营货币信用业务的特殊企业，是商品经济发展到一定阶段的产物。包括商业银行、专业银行和中央银行。2.单一银行制：指那些业务由各个独立

2、的商业银行本部经营，不允许设立分支机构，每家商业银行既不受其他商业银行控制，也不得控制其它商业银行。3.银行负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务4.现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的、随时用于支付的银行资产。 作用：第一，保持清偿力，可直接用于应付提现和清偿债务的资产。第二，保持流动性。保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率，降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。5.库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。6.基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。7.可用头寸，是

3、指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。法定存款准备金的减少和其他现金资产的增加，表明可用头寸的增加； 相反，法定存款准备金增加和其他现金资产的减少则意味着可用头寸的减少。银行的可用头寸实际上包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务 清偿需要的头寸；二是可贷头寸。一般称之为支付准备金(备付金)，通常一国中央银行为了保证商业银行的支付能力，都以备付金比率的形式规定商业银行必须持有的规模。8.负债的流动性准备=95%（游资性负债-法定存款准备金）+ 30%（易损资金-法定存款准备金）+ 15%（稳定性资金-法定存款准备金）9.信用贷款：是指银行完全凭借客

4、户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。10.担保贷款：具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。11.抵押方式：债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。 质押方式：债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交。12.实付贴现额 = 贴现票据面额-贴现利息，贴现利息= 票据面额贴现期限贴现率13.隐含价格（附加条件）：银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。附加条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各种禁止事项。也可以是义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款。附加条款不直接给银行带来收益，但可以防止借款人经营状况的重大变化，

5、给银行利益造成损失，因此，它也可以视为贷款价格的一部分。14.目标收益率定价法 基本公式：税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本15.商业银行的表外业务：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。16.金融信托：经营金融委托代理业务的信托行为，以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券和股票，管理财产等为主要业务。17.银行信托：银行为作为受托人，接受委托人的信托和指令，代为管理、营运或处理财产和事务，替指定的受益人谋取利益的经济行为。18.代理业务：商业银行

6、接受客户（政府、企业单位、其他银行或金融机构、居民个人等）的委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。19.期货业务：是指交易双方在集中的市场以公开竞价的方式进行期货合约的交易；期货合约是指由交易双方订立的、约定在未来某日期按成交时所约定的价格交割一定数量某种商品的标准化合约。20.资金汇集方法：把存款和其他来源的资金作为一个观念上的资金总库，然后在资金总库中对资金运用按优先权排队，进行分配。21.资产（资金）分配方法：资产（资金）分配方法对资金总库法进行了改进.它区别对待不同的资金来源,使这些资金来源的流通速度和周转率与相应的资产期限相适应，即银行的资产与负债的偿还

7、期应保持高度的对称关系。那些具有较低周转率的存款主要应分配到相对长期、收益高的资产上；周转率较高的存款则主要应分配到短期的、流动性高的资产项目。22.资产负债表：反映银行在一定时点财务状况的报表。根据资产、负债、所有者权益等有关科目的月度或年度余额计算并填列的。编制的基本原理是：资产=负债+所有者权益。通过资产负债表可以了解报告期银行实际拥有的资产总量、构成情况、资金的来源渠道以及具体结构，从总体上认识银行的资金实力、清偿力等情况。从连续期间的资产负债表还可了解银行财务状况的变动情况，有助于对其未来发展趋势做出预测。23.商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的

8、制约因素分为四类：盈利性指标，流动性指标，风险指标，清偿力指标。24.资产收益率：资产收益率是管理效率指标，反映银行管理层将银行资产转化为纯收入的能力。资产收益率指标可以将资产负债表和损益表中相关信息有机结合起来，集中体现银行运用其全部资金获取利润的能力。25.营业利润率：既是盈利性指标又是效率指标，表明银行管理层和员工如何使贷款投资、服务收入增长超过存款、借款和其它经营成本的增长。净营业收益率排 除了特殊项目的影响，更准确的体现了银行经营效率。由损益表可以看出，银行经营利润来自经营活动中各项利息收入和非利息收入，不受证券交易、调整会计政 策、设备盘盈、盘亏等不经常发生的营业外活动影响，是银行

9、经营能力和成果的真实反映。因而净营业收益率指标反映了银行真实、稳定的获利能力。26.银行净利差率（净利息收益率）：银行的利息收入是其主要收入来源，利息支出对应的是其主要的成本支出，因而利差收入是影响银行经营业绩的关键因素。 盈利性资产是那些能带来利息收入的资产。除去现金资产、固定资产外的银行资产都可以看作盈利性资产，在计算时也应采用平均值。一般情况下，银行经营规模扩 大，盈利性资产增多相应会引起利息收入的增加，但银行净利息收入率的提高表明银行利差收入的增长幅度大于盈利性资产的增长幅度，即银行在扩张资金运用、增 加收入的同时，较好的控制了相应的融资成本。因而该指标可以有效反映银行在筹资放款这一主

10、要业务中的获利能力。 27.净非利息收益率：也称非利息净收入率。净非利息收益率不只是银行获利能力的标志，还反映出银行经营管理效率。银行的非利息 收入来自于手续费、佣金收入，获得这类收入不需要相应增加资产规模，并能明显提高银行资产收益率。非利息支出包括贷款损失准备、员工薪酬、设备维修成本、 折旧等间接费用，同银行管理效率直接相关。因而较高的净非利息收益率指标则意味着相对较低的各类间接费用支出和较高的银行管理效率，但净非利息收益率的提 高有时也意味着经营中潜在风险的提高，主要因为非利息收入中较大部分通过表外业务取得，伴随着一定的或有负债及其它风险，且没有在财务报表中明确表示，因 而应用该指标时应多

11、注意相关信息，了解相应风险水平。尽管近年来银行服务费收入占全部银行收入的比重不断提高，但非利息成本通常高于非利息收入，对多数银 行来说，净非利息收益率常为负。28.银行利润率：该指标反映了银行收入中有多大比例被用于各项开支，又有多大比例被作为可以发放股利或再投资的利润保留下来。这个比例越高，说明银行的获利能力越强。29.权益收益率（ROE）：也被称为股本收益率、资本收益率、净值收益率或股东投资收益率等。反映了银行资本的获利程度，是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关，受到银行股东的格外关注。30.杜邦分析法的核心是股本收益率（ROE）,该指标有很强的综合性，克服了比率分

12、析法将银行业绩人为地分为几个方面、割裂了相互间联系的缺点，将银行盈利能力与风险状况结合起来对银行的经营业绩做出评估。31.风险抑制：银行在承担风险以后，要加强对风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失。32.风险补偿：商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。抵押品可以是存款、有价证券、固定资产、流动资产等多种形式。从利润中提取一定的准备金来弥补损失。33.汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融

13、机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。34.汇兑：汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。托收承付：根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。这是我国特有的异地结算方式，主要限于国有企业和经银行审查同意的集体企业。委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。一般的，由收款人先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项，是一种代收性质的结算业务。委托收款在同城或异地均可使用。国际托收：债权人为向

14、国外债务人收取款项而向其签发汇票，并委托银行代收的一种结算方式。债权人办理托收时，要开出一份以国外债务人为付款人的汇票，然后将汇票及其 他单据交给当地托收银行，委托当地托收银行将汇票及票据寄交债务人所在地的代收银行，由托收行向债务人收取款项并寄给托收行转交委托人（债权人）。35.信用证：银行根据申请人的要求和指示，向付款人开立的载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。36.1）投资信托：也称信托投资。是以投资有价证券、获取投资收益为目的的信托。表现为：由信托部门将个人、企业、团体等投资资金集中起来，代投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。2）融资信托：以

15、融资为目的的信托业务。如：信托存款、信托贷款、买方信贷、卖方信贷等多种类型。3）职工福利信托：企业或团体为稳定职工生活、提高工作效率而设立的信托业务。如：医疗信托、劳动保护信托、退休信托、公积金信托、社会保障基金信托等。4）公益信托：由个人或团体捐赠或募集基金，用于公益事业的信托业务。如：慈善事业信托、文化教育科学基金信托、救济信托等。二、知识掌握程度（30分）对本课程疑难问题的理解和对课程学习知识掌握程度的自我评定，要求字数不少于1000字。1.单一银行制的特点优点：可防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；有利于银行与地方政府协调，能适应本地区经济发展需要；银行具有独立性与自

16、主性，其业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。缺点：单一银行采用新技术的单位成本较高，不利于银行采用最新的管理工具，使业务发展和创新活动受到限制；单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力较差；单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会认为得造成资金的迂回流动，削弱银行的竞争力。2.商业银行资本金与一般企业资本金的区别其一，在全部资产中所占比例较低，但绝对数额较大。其二，商业银行固定资产的形成能力与资本金有着明显的关联关系。从以下例子可以看出这种显著的区别。3.最佳银行资本金需要量的确定（一）资本需要量的定性分析 在银行资本需要量的定性分析中，

17、我们须从以下六个方面去把握：国家及银行所处地区的经济形势；银行信誉的高低；银行负债的结构；银行资产的质量；银行业务活动的规模；有关的法律法规。这些因素影响着银行资本需要量的高低或多少。（二）资本需要量的定量分析 1.单一比率法 资本/存款总额：该指标表明银行资本对存款的耐力程度。一般要求该指标保持在10%左右。但是，银行的流动性主要来自贷款和证券投资的变现能力不足，因此该指标需要改变。 资本/资产总额：该指标在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力。该比率一般要求在8%左右。但是，该指标未能虑及资产结构对资本需要量的影响。 资本/风险资产：该指标用来说明商业银行的资本是否充足。一般认为，该比

18、率至少要达到15%以上。比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产。但该指标未能考虑不同类型资产的风险差异以及相应的资本要求。 分类比率法（纽约公式）：按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。 2.综合比率法 资本充足度不仅受资产数量、结构以及贷款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。该方法先选定多个影响资本需要量的因素，然后再针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。如：CAMEL评级法主要包括如下五个指标：资本充足率(Capital)，资产质量(

19、Asset)，经营水平(Management)，收益(Earning)，流动性(Liquidity)。 银监会2004年2月22日推出股份制商业银行风险评级体系（暂行）以防范风险为目的，通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级，系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险，实现对股份制商业银行持续监管和分类监管，促进股份制商业银行稳健发展。股份制商业银行风险评级主要是对银行经营要素的综合评价，包括资本充足状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、盈利状况评价、流动性状况评价和市场风险敏感性状况评价以及在此基础上加权汇总后的总体评价。4.资本充足率的目标标准比率 总资本充足率 8% = 总资本

20、/ 加权风险资产 100% =（核心资本+附属资本）/ （资产风险权数） 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）100% 核心资本充足率 4% = 核心资本 / 加权风险资产 100% = 核心资本 / （资产风险权数） 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产） 100%5.提高我国商业银行资本充足率的方法 1）.分子政策：既增加资本充足率的计算公式中的分子，也就是增加资本金总量，改善与优化资本结构。具体步骤为：确定资本计划； 选择最佳资本筹集方式，资本筹集方式有发行股票、债券和利用内部盈余等。 2）.分母政策：既减少资本充足率的计算公式中的

21、分母，也就是减少银行资产总额和改善与优化资产结构，降低风险资产的比重。具体方法为：调整资产组合结构。 提高各种风险准备金比率，抵消资产损失。 运用各种措施，降低风险资产。6.银行负债的作用银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件；是保持银行流动性的手段；是社会经济发展的强大推动力；构成社会流通中的货币量；是银行同社会各界联系的主要渠道。7. 存款的定价需考虑的因素利率（或汇率） 法定利率，市场利率；服务成本或费用的支出状况；有关法律法规的约束；风险程度；其他已有的相似产品的定价，顾客对产品的认知程度，市场容量大小等。定价方法有两种：（1）以成本为基础定价；（2）以边际成本定价

22、。8.现金资产的管理原则1）总量适度原则：保证流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出机会成本最低时的现金资产数量。 2）适时调节原则：根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。3）安全保障原则：健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全。9.表外业务的特点 1）灵活性强：类型多，操作程序灵活，银行可以自主选择；2）透明度低：银行的资产负债表基本上不反映；3）高杠杆作用：资本金要求低，“以小博大”功能显著；4）交易高度集中：每笔交易金额巨大，参与的大银行居多，且经常为多个银行共同参与；5）盈亏巨大：巨额收益与巨额损失共存。10.与商业银行国内业务相比较，

23、商业银行经营国际业务的特点（1）复杂性：商业银行营国际业务，无论是在业务范围、客户结构、竞争对手等方面，还是在国际业务经营管理策略的制订方面，其复杂性和不可预见性远远高于国内业务。（2）风险性：商业银行经营国际业务，除了要面对经营国内业务的风险外，最重要的还有国家风险和外汇风险。（3）灵活性：由于不同国家或地区的法律、市场和客户结构都有所不同，商业银行在经营国际业务时必须具有很大的灵活性。11.资金汇集方法的优缺点其一，在决定资金分配的顺序中，对每一优先权应占的资金数量缺乏具体的指导；其二，假定每一单位资金按比例地投放在各优先权上时，没有分析各种资金来源的边际收益率和流动性的具体情况。12.资

24、产（资金）分配方法的优缺点优点：它通过对称原则来确定各种资金来源应保持的流动性的合理比重，从而减少了银行对现金资产和短期证券的持有，提高了银行收益资产的比重。缺点：该方法以周转率作为判断资金易变性的标准，不可能区分特定存款的周转率与该存款的 最低存款余额之间的关系。例如活期存款一年可能周转许多次，但是它们的平均最低存款余额却可能是相当稳定的，存款周转率高不一定意味着存款的易变性高。另 外它与资金总库法一样，在资金管理中都属于资产管理的思想，即承认现有的负债结构和水平，通过调整资产负债表的资产方项目，来实现银行的流动性、安全性和 盈利性经营方针。13.线形规划方法（管理科学方法）优缺点线性规划法

25、为银行的资产管理，从定性和定量的角度进行分析决策提供了新的思路和手段，使银行资产组合策略的制定具有更高的精确度。不足之处在于：首先，银行对于约束条件值的评价可能在短期内就有大幅度的摆动，从而使方程式的优化解前后大相径庭。其次，用以建立模型的各种数据质量往往 不很可靠。再次，对于一些非量化因素如银行职员业务能力与素质等（它们可以直接影响资产分配的效果）没有考虑到。加上，为了反映因经济环境的变化而对目 标、约束条件和参数作相应的调整，往往成本高昂。最后，如果预测不准，这种方法的有效性就大打折扣。14.银行风险管理核心指标的相关内容1）.商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商

26、业银行。2）.商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。3）.商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。4）.银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。5）.商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。6）.风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。7）.风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类

27、指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。8）.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。15.利息收入的分类 发放贷款利息收入，这是银行最大的收入来源。 证券投资利息收入。也是银行利息收入中很重要的一部分，并且银行可以通过某些证券投资获得部分免税收益。 其他利息收入，包括存放同业所得利息、同业拆出、进行证券回购所得收入以及购买其他银行发行定期存单所得利息等。16.商业银行的现金来源与运用来源：银行经营活动中所得现金资产减少所得现金增加负债、增发股本所得现金。运用：股东支付的股利。支付现金增加资产。债务减少。17.商业银行绩效评价的作用绩效

28、评价是指商业银行运用一定的财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。绩效评价有以下的作用： 1）.是商业银行面临激烈竞争环境的客观要求。2）.是商业银行加强管理、提高管理水平的重要手段。3）.是商业银行建立有效的激励与约束机制的必然要求。4）.有利于加强对商业银行的外部监督。18.商业银行绩效评价中的指标体系：盈利性指标 流动性指标风险指标清偿力指标1.资产收益率（ROA）2.营业利润率3.银行净利差率（净利息收益率）4.净非利息收益率5.银行利润率（PM）6.权益收益率（ROE）1.现金资产比例2.国库券持有比例3.持有证券比例4.贷款资产比例5.易变负债比例6.短

29、期资产/易变负债7.预期现金流量比1.利率风险利率敏感性缺口利率敏感性比例2.信用风险贷款净损失/贷款余额低质量贷款/贷款余额贷款损失准备/贷款损失净值贷款损失保障倍数3.其他风险1.资本/资产总额2.资本/风险资产3.资本充足率4.资产增长率核心资本增长率5.留存盈利比率 19.商业银行风险的特点 1）.商业银行本身具有内在风险因素，风险管理在银行管理中居于十分重要的地位。 2）.商业银行面临的风险可以直接表现为货币资金损失风险。 3）.商业银行风险具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。 4）.商业银行的风险会被放大，形成连锁反应，并对整个经济造成潜在影响。20.内部控制的实施原则内部控制的核心

30、内容是确定商业银行各部门的职责权限，实施分级分口管理和岗位责任制，建立健全内部管理制度，通过对从业人员的工作行为及其成果进行衡量和矫正，以确保预期目标的实现。包括： 1）.确定各部门、各级人员的职权和责任。因此：第一，某一项具体职权和具体责任不能同属若干部门和个人，以避免相互推诿；第二，不相容的职务必须分管，避 免兼管所造成的无牵制力和无约束力的状况，这是内部控制制度的核心内容；第三，任何一项工作不能始终由一个人独立完成，以避免出现差错和舞弊行为。岗位轮 换、连续休息。双重控制等均为这一要求的具体体现。2）.明确商业银行各项业务的操作程序。.明确商业银行控制程序。21商业银行业绩评价指标盈利性

31、指标：盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益的能力。两个核心的盈利性指标是股本收益率和资产收益率，再辅以其他派生的财务比率指标可以较好地分析银行的获利能力。资产收益率、营业利润率、银行净利差率（净利息收益率）、净非利息收益率、银行利润率、权益收益率（ROE）流动性指标：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例、易变负债比例、短期资产/易变负债、预期现金流量比风险指标：利率风险、信用风险、欺诈风险、清偿力指标：资本/资产总额、资本/风险资产、资本充足率、资产增长率与核心资本增长率、现金股利/利润22.杜邦分析法杜邦分析法的核心是股本收益率（ROE）,该指标有很强的综合性，克服了比

32、率分析法将银行业绩人为地分为几个方面、割裂了相互间联系的缺点，将银行盈利能力与风险状况结合起来对银行的经营业绩做出评估。1）.杜邦两因素分析法两因素模型显示股本收益率（ROE）受资产收益率（ROA）、权益乘数（EM）的共同影响。资产收益率是银行盈利能力的集中体现，它的提高会带来股本收 益率的提高,即股本收益率指标通过资产收益率间接反映了银行盈利能力。股本收益率指标还通过权益乘数体现了的银行风险状况，提高权益乘数也可以改善股本收 益率水平，但会带来较大风险。一方面权益乘数加大，银行资本的比重降低，清偿力风险加大，资产损失较易导致银行破产清算；另一方面权益乘数会扩大ROA 的波动幅度，较大的权益乘

33、数导致ROE更加不稳定。因而该模型以ROE 为核心，较好的揭示了银行盈利性和风险之间的制约关系，较好的反映了银行的经营绩效。 股本回报率（ROE）=净利润/净值=ROAEM 2）.杜邦三因素分析法银行资产收益率取决于多个因素，将其分解可以扩展为三因素分析模型，能更好地从ROE指标出发分析评价银行业绩。杜邦三因素模型显示，银行资产收益率（ROA）可以进一步分解为银行利润率和资产利用率两个指标，它们也包含着丰富的内容：第一，银 行利润率（PM）主要分析银行对成本和费用的控制能力。在银行总收入确定的情况下，对经营成本和费用控制得越低，银行的利润率就越高，因而该指标是银行成 本和费用管理效率的体现。第

34、二，资产利用率体现了银行对资产运用和管理的效率。银行的收益资产组合中包括周转快、收益低的短期贷款、投资，又包括期限长、 收益高的长期资产，总资产中还包括一定量的非盈利资产。各种资产在经营中都起一定作用，不可或缺。银行良好的资产运用和管理能力可以促进银行提高其资产利用率和盈利水平，导致ROA指标的上升，最终给股东带来更高的回报率。股本回报率（ROE）= 银行利润率（PM）资产利用率（AU） 股本乘数（EM）3）.杜邦四因素分析法将银行利润率（PM）分解后，可得到四因素的杜邦分析模型。股本回报率（ROE）= 税赋支出管理效率 银行经营的效率资产利用率 股本乘数= 税赋支出管理效率资金运用和费用控制

35、管理效率 资产管理效率 风险因素三、思考题（40分）请仔细浏览课程第三阶段导学重点，对材料中所列本课程的综合思考题发表自己的看法，要求独立完成，字数不少于500字。-你如何看待近期商业银行收紧贷款行为，尤其是网络上流传的“十不我贷”（2014年某银行行长的“十不我贷”：山西煤矿江苏的光，上海纸铜河北的钢。央企商票民企的仓，转口套利宁德的场。打折房贷昨日梦想，商业地产城市暮光）。备注：可以进行个案分析（比如为何不贷煤矿），也可以讲总体分析（为何这些都不能贷），有理有据，文体不限，可图，可表，可文字。本阶段重点中有知识可以用来分析，前期课程内容也有许多可以用来分析的逻辑框架。答：首先从银行自身的角度来说明。商业银行贷款的原则有四：一是利润最大化原则，商业银行是经营货币信用业务的特殊企业，作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标，而信贷业务是银行主要的传统业务，存贷利差是银行利润的主要来源，因此再来考虑发放贷款时，银行首先必须确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，进肯恩固始县利润的最大化；二是扩大扩大市场份额原则，在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，除了在业务类型方面不断拓展，还应该在信贷市场份额不断扩展的基础上追求利润的最大化；三是保证贷款安全原则；贷款业务