汽车经销商售后业务预算管控培

1、售后业务预算管控单元目的 有才干掌握售后预算本钱管控 有才干提高售后毛利 提高售后效力吸收率的管理才干 每一个经销商的吸收率目的取决于各自的费用及客服营收构造。售后效力吸收率最有效地衡量售后效力部门对整个公司业绩的奉献售后吸收率=售后毛利额/ 销售店管理费用总额衡量了售后服务部总毛利在经销商总运营费用中占的比重衡量了售后服务部在消化经销商固定运营成本方面的能力 註：销售店管理费用总额=销售店的固定费用+售后部门总费用固定本钱Fixed cost即使业务程度改动，固定本钱的总额仍不变，如固定资产折旧，固定工资业务量金额售后吸收率平衡分析变动本钱Variable cost变动本钱的总数是随作业程度

2、的变化成等比变动，如加班费业务量金额售后吸收率平衡分析售后吸收率平衡点的进厂车辆 =销售店管理费用总额/单位奉献毛益 = 350,000/(600 - 370) = 350,000/230 = 1，522 (辆)例二：某4S店效力厂，每车消费额600元，每车变动本钱370元，销售店管理费用总额35万那么售后吸收率平衡点的进厂车辆数是多少？售后吸收率平衡点的销量 = 销售店管理费用总额/单位奉献毛利售后吸收率平衡分析奉献毛利率 = (600-370)/600 = 0.383售后吸收率平衡点的销售收入 = 350,000/0.383 = 913，838元例三：某4S店效力厂，每车消费额600元，每

3、车变动本钱370元，销售店管理费用总额35万那么售后吸收率平衡点的销售收入是多少？售后吸收率平衡点的销售收入 =销售店管理费用总额/单位奉献毛利率售后吸收率平衡分析利润产出构成营业收入营业本钱营业毛利营业费用营业毛利营业利润营业利润其他收益其他费用利润总额+利润产出构成售后效力吸收率要提高就是要 开源-生产管理 零件/化学品 精品定期保养 保险 钣金 喷漆 开源 利润产出构成物料本钱/辅料 直接人工 成 本人事费用 营业费用 本钱控制 节流 销售利润项目计算公式说明销售毛利率销售毛利率=毛利/主营业务收入净额*100%反映毛利在销售收入中所占的比例。毛利 = 主营业务收入净额 - 主营业务成本

4、。评价: 销售毛利率是销售利润率的最初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。企业在预计利润和粗估成本时，销售毛利率很有利用价值。销售利润项目计算公式说明销售毛利率销售毛利率=毛利/主营业务收入净额*100%反映毛利在销售收入中所占的比例。毛利 = 主营业务收入净额 - 主营业务成本。评价: 销售毛利率是销售利润率的最初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。企业在预计利润和粗估成本时，销售毛利率很有利用价值。销售净利率销售净利率=净利润/主营业务收入净额*100%反映净利润在销售收入中所占的比例。评价: 销售净利润表明每一元净销售收入可实现的净利润是多少。利润率项目计算公式说明成本费用利润率成本费用

5、利润率=利润总额/成本费用总额*100%反映企业新创价值与耗费的关系。评价: 此比率越高，表明企业付出一定耗费完成的新创价值越多，获利能力越强。由此可以看出企业获利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面还要靠节支，加强成本的控制能力。利润率项目计算公式说明成本费用利润率成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%反映企业新创价值与耗费的关系。评价: 此比率越高，表明企业付出一定耗费完成的新创价值越多，获利能力越强。由此可以看出企业获利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面还要靠节支，加强成本的控制能力。资产利润率资产利润率=利润总额/平均资产总额*100%资产利润率，又称资金利润率，是企业利润

6、总额与平均资产总额的比率，反映企业利用资产获取利润的能力。评价: 此比率越高，表明资产利用收益越好。企业获利能力越强。经营管理水平越高。如何才干合理的获得更高毛利率？提高高毛利率零件及精品销售提高贵宾级客户消费 凸显效力技术价值，提高工时费率，添加工时收入开发市场上差别性产品，防止销售同值性，竞争性产品最正确任务构成 50%定期保养、40%特修、10%的竞价维修评价同一工项，改换零件与零件修缮的毛利最大化如何提高资产利用率如何提高资产利用率？资产利用率如何提高工位产能？如何提高设备利用率？如何提高专业技术的销售？我们应该合理的利用设备与资产在营业过程当中，获得最大的利益 如何提高零件周转率？我

7、们应该合理的利用设备与资产在营业过程当中，获得最大的利益 提高专业技术的销售 如何提高资产利用率？资产利用率提高工位产能 提高设备利用率 提高零件周转率 设备利用率分析车身校正仪器烤漆房轮胎拆装机四轮定位仪器电脑诊断仪工位机具设施利用率分析资产效益原那么投入 产出 比较 本钱与收益的最优结合最多的盈利资金增值企业的每一项经济财务活动项目计算公式说明纯益率税前纯益总人数其目的在评估单位每营收所创造税前纯益的生产力。此比率愈高愈好。若比率过低，则需加强产品销售、降低成本及节约费用。损益平衡金额固定费用边际利益率其目的在评估营运的经营安全度。此金额愈低愈好。金额愈高，表示经营安全度愈低。若金额过高，

8、则需加强周边产品的开发或降低固定费用。应收账款回收率本月回收金额上月余额+本月发生额其目的在评估单位应收账款回收情形。若回收率偏低，除应加强催收外，对于赊账政策应加以检讨。在库月数(期初+期末）存货/2本月销货成本其目的在评估零件库存有无积压过多的现象。月数过高，应先行处理呆滞料并严格控制零件进货。 财务评核相关目的 月份应收账款原因分析表项 目车辆数金 额构成比备注无厂 赔法险 赔收月 结回其 它小 计保资 料 不 全可险肇 责 待 查理保险公司问题赔小 计厂厂赔已开票收厂赔未开票赔小 计月已开票的回结待开票的其 它其 它小 计总 合 计一、本表于月底统计应收帐款未结原因追踪表登录存档备查二

9、、月底仍未结帐者依原因追踪表继续追踪总经理: 售后经理: 经办:本钱预算控制是事先根据营收及运营环境预先决议获利，本钱及费用的财务方案收入方案 费用方案 实现方案目的控制及应变本钱的构成分析直接费用直接人工本钱直接资料本钱直接本钱间接本钱本钱总务费用营业费用总本钱利润售价本钱预算控制本钱会计即在完备本钱会计制度下用以计算产品或劳务本钱之一的正式方法。采用此方法必需具有周详与继续登载的本钱记录，按照明细分类与永续盘存的手续，将本钱资料作有系统的处置，而程序又为构成全部会计制度的一部分。本钱控制程序监管控制差额规范本钱 实践本钱 估计未来消费某产品所必需的本钱作业规范 时间规范等规范本钱制定规范本钱的步骤步骤1步骤2步骤3根据配件单或资料单所记载的规范原料数量及规范价钱来计算规范原料本钱根据任务单或时间控制表所载的规范时间与规范工资率，确定规范工时本钱根据本企业所采用的厂务费用分摊方法，将各项厂务费用按规范分摊率分摊于每一单位间接本钱本钱控制步骤1.订定目的根据营收及运营环境预先决议获利与本钱及费用预算3. 比较将实践本钱与规范本钱作继续与及时的比较，以求得与原定规范间所发生的差别2. 信息聚集运营信息和财务信息分析汇总营业部门财务部财务部本钱控制步骤4.分析缘由根据预算执行差别分析解释，