2022年内部审计管理制度范本

1、第PAGE7页共NUMPAGES7页2022年内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了建立健全_公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据_审计法、审计署关于内部审计工作的规定等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性

2、、完整性负责。第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可_抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履

3、行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。第三章内部审计职能与职权第九条内部审计依照法律、法规和公司规章制度履行下

4、列职能：1、依照法律、法规和要求，起草、修订内部审计管理制度；2、根据公司年度工作计划制定年度内审工作计划；3、为公司经营、管理决策提供可靠信息和建设性意见；4、负责_公司内部审计人员的业务培训；5、开展各项内部审计业务。第十条监察审计部对公司及公司所属单位开展下列审计业务：1、财务收支审计。与财务收支相关的经济活动情况，资金和财产管理情况等进行审计监督。2、离任审计。公司所属单位主要管理人员离任、调职时，对其任职期间履行职责情况及经济活动情况进行审计。3、工程项目程序审计。对公司及公司所属单位新建、改扩建、大修、装修项目程序审计。4、内控审计。_公司及公司所属单位内部控制管理制度建立和执行情

5、况，促使各项工作规范化。5、专项事项的审计。对公司及公司所属单位与经营活动有关的特定事项进行专项审计调查。6、后续审计：为检查被审计单位对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果而进行的审计。7、其他审计。公司认为需要_的其他事项。第十一条内部审计的主要职权：1、检查审核凭证、帐表、决算、资金和资产，查阅有关文件和资料，必要时索取相关资料复印件，被审计单位不得拒绝；2、参加审计事务相关会议；3、对审计中涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件及证明材料；4、对正在进行的严重违反财经纪律，严重损失浪费的行为，经审计部分管领导批准，作出临时的制止决定；5、对阻挠妨碍内部审计工作以及拒绝提供有关资料的，

6、经审计部分管领导批准，可以采取必要的临时措施；6、审计部门进行内部审计时，被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其它与财务收支有关的资料。7、对审计中的重大事项，及时向领导反映；8、跟踪被审计单位执行公司领导作出的审计建议、意见和决定，限期纠正问题，改善管理第四章内部审计实施第十二条内部审计工作的主要程序：1、根据审计工作安排，制定具体审计计划，监察审计部应在实施审计前，向被审计单位发送内部审计通知邮件，特殊审计业务可不通知被审计单位。2、内部审计人员应当依据审计目标获取不同类型的审计证据。3、内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整

7、、记录清晰。4、内部审计人员应在审计实施结束后，形成审计结论与建议，出具审计报告。5、内部审计报告应征求被审计单位意见，被审计单位应当在收到审计报告之日起_个工作日内书面反馈意见；被审计单位对审计结果执有异议，审计项目负责人及相关人员应进行研究、核实。6、将审计报告连同被审计单位意见报监察审计部分管领导，由分管领导签发审计意见。第十三条对签发了审计意见或审计决定的审计项目，监察审计部应实行后续跟踪，检查被审计单位执行审计意见或决定的情况。第十四条监察审计部进行审计事项或审计调查时，审计人员不得少于_人。第十五条审计事项结束后，审计证据、审计工作底稿等材料归档管理。第五章罚则第十六条对阻挠、破坏

8、审计人员行使职权的，打击报复审计人员和检举人的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。第十七条审计人员泄露_、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假的，应视其情节轻重和损失大小，给予相应的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。第六章附则第十八条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司制度的规定执行。第十九条本制度由公司监察审计部解释。2022年内部审计管理制度范本（二）_组织编制并实施公司年度审计工作计划;2.制定公司内部审计体系的构建及审计制度和方法以及检查、评价公司及下属单位各项经营活动的内部控制制度的建立、健全及执行情况，并

9、提供咨询意见;3.能够独立负责并对公司开展经营效益审计、舞弊调查、经济责任审计和其他专项审计等审计项目，包括：制定现场审计方案并执行;4.能够就审计结果与高级管理层进行讨论，简单扼要阐明关键问题，并对提出的问题提出有意义的见解;5.能够独立完成正式审计报告的撰写工作;6.监督审计发现的后续整改及落实情况;7.拥有定期收集并整理当期审计发现的意识，并向高级管理层汇报;8.拥有团队协作意识，与其他团队成员分享经验以及专业知识，从而使得团队得以成长。9.完成上级主管交办的其他工作。2022年内部审计管理制度范本（三）1.每年12轮SOX404合规项目测试2.CSA内控自我评估抽样测试3.识别高风险领

10、域，进行各位流程审计/信息系统审计/工程审计等4.根据举报信息开展舞弊调查5.撰写审计报告，并跟进内控缺陷整改2022年内部审计管理制度范本（四）1、开展各项目工程进度、质量管理的审计工作;2、开展集团基建部、工程部、分子公司工程管理的审计工作;3、开展生产及相关大型设备购置、验收、更新改造、处置的审计工作;4、负责对项目工程管理真实性、合规性复核，对影响经营的重大风险作出预警并全过程监督;5、配合部门负责人开展集团的提质增效检查审计、其他专项审计、廉政建设、监督等工作。2022年内部审计管理制度范本（五）审计项目执行按照集团审计以及监管机构的相关要求，开展相关审计项目。咨询向管理层提供关于内

11、控制度的建议以帮助公司提升内控水平。制度建设根据监管规定、集团规定及公司的发展情况，起草和更新内部审计相关制度。关系管理就内部审计项目外包的相关工作，与外部审计事务所进行沟通。审计整改跟踪参与审计整改跟踪工作(包括维护和更新审计跟踪日志、对审计跟踪进行质量检查等)。主管分配的其他工作任务2022年内部审计管理制度范本（六）1、协助建立质量检查体系，结合各部门工作清单推进SOP及稽核手册梳理;2、按计划开展质量检查工作，与部门共同制定问题整改方案及计划，并跟进解决，促进部门质量管理工作提升;3、总结分析部门日常业务开展中出现的各类问题，针对重大问题组织评估，出具案例分析，并组织学习分享;4、负责出具考核结果，编写中心运营分析报告，给部门管理工作提供参考依据。5、协助建设共享作业平台，技术驱动运营管理。2022年内部审计管理制度范本（七）1、协助上级制定年度和月度审计计划及其他重点工作;2、按程序组织实施经营例行、专项审计及舞弊调查，包括组织制