FIN011-基础财务制度-会计电算化管理制度

1、Royale Tower HotelPolicy No. 序号：FIN-P&P-011Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批准人：GM：EXD：会计电算化管理制度Distribute to 分发:酒店各部门（AU Dept.）Objective 目标:熟悉计算机的操作和财务软件的使用、平安维护，数据的备份管理等规定Policy 政策/Procedure 程序:第一章总那么第一条 为了规范会计电算化工作，充分发挥电算化在会计核算及财务管理中的作 用，保证会计电算化工

2、作的顺利开展，提高企业管理水平，根据中华人民共和国会计 法和财政部会计电算化管理方法的有关规定，特制定本制度。第二条本制度适用于本公司及所属各公司（以下简称“酒店”）。第二章会计电算化系统使用规定第三条酒店根据实行会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算 机或计算机终端，并按固定资产管理要求登记，由专人负责保管。第四条会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源，以确保系统正常运行， 保障会计数据的平安。第五条会计电算化系统硬件发生故障时，应由专人或定点维修人员负责检修排除，做 好维修记录，其他人员不得擅自拆修。第六条会计电算化主机系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并需

3、严格遵守 开、关机顺序。第七条会计电算化所使用的软件由财务总监决定。第八条会计电算化软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常运行。第九条会计电算化系统管理人员应对软件进行正常维护，包括对程序、数据、编码的 维护，以保证系统的正常工作，并做好维护记录备查；其他任何人员未经允许，不得对软 件数据进行修改、删除。第十条会计电算化软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处理，如无法处理， 须及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。第十一条实行系统化操作及管理后，为了保证系统平安、有效、正常地运行，防止各 种舞弊行为，设立各种职能岗位，各岗位具有不同的权限和职责。（一）系统管理员一一对整个系统的

4、运行负总责，主要职责为：.负责系统的日常管理工作，监督并保证系统有效、平安、正常地运转；.在系统发生故障时应及时到场，监督与组织有关人员恢复系统的运转；.协调系统内各岗位之间的工作关系；.负责规定系统内各使用人员的权限；.负责组织和监督系统运行环境的建立，以及系统建立时的各项初始化工作。（二）系统操作员一一对系统功能的平安运行负责，主要职责为：.负责系统和数据登录，对录入数据的正确性负责，要检查所录入数据审批手续是否 齐全，对非法数据不得录入；.严格按照系统操作说明进行操作，数据录入完毕要和原始单据核对，核对无误后提 交数据审核人员。（三）数据审核人员一一负责输入数据的正确性审核，主要职责为：

5、.负责输入凭证、单据的审核工作，包括审核资料的规范性、正确性；.将不符实、不合法、不完整、不规范的凭证、单据退还各有关人员更正，补齐后再 行审核。（四）系统维护人员一一负责系统运行管理与维护，主要职责为：.定期检查软件、硬件设备的运行情况；.负责系统运行中软件和硬件故障的排除工作；.负责系统的安装和调试工作；.按规定程序进行软件维护。第十二条上机操作人员必须使用真实姓名，注意对操作密码保密，一旦泄露，操作人 员必须及时修改自己的密码。第十三条上机操作人员在操作过程中应保证会计原始资料的合法性以及数据的准确 性，对于违规单据不得录入。第十四条 操作人员必须按照各自的操作权限进入运行系统，操作人员

6、操作完毕后，必 须退出系统。第十五条严禁在会计电算化系统的计算机内安装或运行非工作用的应用软件。第十六条各岗位工作人员在操作使用计算机的过程中，如遇异常情况，要及时联系系 统管理员进行解决，不得自行解决和自行处理。第十七条操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。未经批 准，不能向他人提供各类会计数据。第十八条输入到计算机的记账凭证、单据必须经过复核人员审核才能进行记账。月末 结账前确保本月凭证、单据处理完毕。第十九条电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或 光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、 会计凭证、会计账簿、会计报表等数据。第二十条 电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的 要求对会计档案进行管理，由专人负责；未经批准不允许借阅。第二十一条会计电算化的数据必须每日备份，每个会计年度终了应备份双份。第二十二条对电算化会计档案要定期进行检查更新，定期用其他介质进行备份，防止 会计档案和数据丧失。第二十三条会计档案要严格保密，按规定保管，存放时间截止到该软件停止使用为 止。不得随便翻阅、打印和复