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文档简介

1、财务人员交接管理细则第一条为明确财务人员交接管理工作，特制定本细则。第二条本细则适用范围为荣盛房地产发展股份有限公司及下属各公司。第三条财务人员离职或调动需提前一个月通知总公司财务管理部，经公司批准同意的，财务管理部应在财务人员离职或调动前 15 天派人进行工作交接， 如是财务负责人离职或调动，应同时向审计部申请对离职人员进行审计。第四条财务人员交接内容主要为专业工作交接和外部关系资源的交接。第五条财务人员专业工作交接主要内容及交接程序为1、移交人人对已经受理尚未填制会计凭证的经济业务，应当填制完毕。2、移交人对尚未登记的账目， 应当登记完毕， 并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。3、移交人应

2、该整理移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。4、由移交人编制移交资料清册。移交清册需列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、公司文件、销售合同、施工采购合同、其他合同、税务资源、银行贷款资料及银行税务报表、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的部门，从事该项工作的移交人员还应当在移交书中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘 ( 磁带等 ) 及有关资料实物等内容。5、移交人应写明各项会计明细科目余额表及形成原因说明。6、移交人应说明未了事项明细及处理方法。第六条财务人员关系资源交接主要内容为1、移交人应写明工作关联单位相关人员通讯录2、移交人应写明重要关

3、系人基本情况3、移交人应写明重要关系单位内部人员关系情况管理4、移交人应写明重要关系单位人员和我公司关系情况5、移交人应带接交人实地拜访关系人员，并告知工作交接关系， 保证交接后关系正常运行第六条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收，并确保清楚全部交接资料，对交接中的重要事项应及时向上级专业领导反映，交接工作完成后，接交人应负责完成移交人未完成工作。第七条 财务人员交接，应办理监交手续。一般会计人员交接，由本部门财务负责人负责监交；财务负责人的交接，由上一级财务部门或本单位负责人监交，必要时可由财务总监、总经理会同监交。交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交书上

4、签名或者盖章。并在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名以及需要说明的问题和意见等。移交清册应当填制一式四份，交接双方各执一份，监交人一份，存档一份。第八条 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务负责人、上一级财务部必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。第九条 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经上级主管部门批准，可由移交人员委托他人代办移交， 但委托人应当承担本制度所规定的责任。第十条 如移交人为财务负责人，在交接时应办理离任审计工作，在审计完成前不得离职，审计完成后根据审计意见将需要更正事宜办理完毕后方可离职。第十一条财务人员办理完交接手续后可以

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