小额贷款有限责任公司制度手册范本

1、安徽合肥XX小额贷款有限责任公司规章制度一、公司差不多制度（一）总经理岗位职责1. 主持公司的日常行政和治理工作，组织实施董事会决议。 2. 组织实施公司的年度经营打算和投资方案。 3.拟订公司的差不多治理制度，董事会批准后组织实施。 4.拟订公司内部机构设置方案，董事会批准后组织实施。 5.制定公司的具体规章。 6.聘任和解聘除应由董事会聘任和解聘以外的治理人员。 7.按照国家法律法规和公司的治理制度，组织对职员的考核评议，并决定薪酬奖惩、升降级。 8.治理、防范、消除经营风险和其他相关风险，保证业务高质量。9.聘请律师、注册会计师和资产评估师担任公司的法律和财务顾问。10.定期向董事会报告

2、贷款业务运行情况和财务收支状况。11.着力打造高素养、守法纪、重道德的经营治理班子和业务团队。12.公司章程规定和董事会授予的其他职权。（二） 副总经理岗位职责1. 协助总经理治理公司相关日常事务。 2.分管贷款业务部和风险治理部工作。负责贷款业务治理制度和工作流程的制订和完善。 3.协助总经理制订和完善贷款审批制度，对参与审批的贷款业务负责。 4.负责贷款业务的营销治理和收贷收息治理工作。 5.负责上级交代的其他工作。 （三）业务治理差不多制度第一条 为加强贷款业务治理，规范经营行为，防范资金风险，优化客户结构，提高公司资产质量，依照国家有关法律依据，结合公司实际，制定本制度。第二条 本制度

3、是公司经营和治理必须遵循的差不多准则，是制定各类治理制度方法的差不多依据。第三条 公司经营和治理必须坚持合法性，安全性，效益性和流淌性相统一的原则。第四条 本制度所指业务是公司对客户提供的小额贷款发放和财务咨询服务。 第五条 实行审贷岗位分离的原则。在办理贷款过程中，将调查、审查、审批、经营治理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门部门承担，实现其相互制约和相互支持。第六条 按照“横向平行制约”原则，设立业务营销部门和风险治理部门，成立贷款审批（亦称评审）委员会。业务营销部门承担贷款业务的开发、贷款产品的设计、业务的受理、调查、评估和审批后贷款业务的经营治理；风险治理部门承担贷款业务的

4、合法、合规性审查和整体风险的识不、操纵，贷款发放前的资料复核，参与不良贷款的追回和处置；稽核财务部门负责对发放资料稽核后放款；贷款审批委员会承担贷款业务的审议，并承担相应的审批责任。第七条 实行贷款审批委员会制度。公司成立贷款审批委员会，（简称贷审会）贷审会是公司贷款业务决策的权利机构，审议贷款业务事项，对有权审批人进行制约及支持。贷审会由董事会成员（独立董事长除外）总经理、主管业务的副总经理、财务总监等人组成。董事长为贷审会主任委员。业务部经理可列席会议汇报相关情况，但无表决权。贷审会下设办公室，办公室负责人由风险治理部负责人兼任。贷审会办公室负责对所有贷款资料进行合法合规性初审，并负责整理

5、成汇报资料贷审会审批。第八条 实行经办责任人、风险主责任人、审批责任人三项终身责任制。在贷款业务办理过程中，调查、审查、审批、经营治理业务环节的有关人员为主责任人，具体承办人为经办责任人，相应承担各自责任。每笔贷款审批决定中应明确该项业务的主责任人、风控主责任人、审批主责任人。（具体审批方法参照公司审批制度）第九条 本公司客户是在宝鸡市渭滨区内，经工商行政治理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有完全民事行为能力的自然人。第十条 客户申请贷款业务应具备以下差不多条件：（一）从事的经营活动合规合法；（二）有良好的信用记录；（三）有稳定的经济收入和良好的经营状况

6、；（四）除自然人和不需要经工商行政治理机关核准登记的事业法人外，应当通过工商行政治理机关办理工商年检手续。专门行业须持有相关职能部门机关颁发的许可证；（五）提供符合规定条件的抵（质）押、担保。第十一条 公司贷款分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款、联保贷款和信用贷款。（一）抵押贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财务作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、合法性、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。贷款额度按业务授权治理方法规定执行。（二）质押贷款，是指按中华人民共和国担保法规定质押方式以借款人或第三人的

7、动产或权利作为质物发放的贷款。办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与质押人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。贷款额度按业务授权治理方法规定执行。（三）保证贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任的保证贷款。办理保证贷款，应对保证人保证资格、资信状况及还款能力进行审查，并签订保证合同。（四）商户联保贷款是指由同一商业圈（如同一专业市场、协会、商会、写字楼、企业家俱乐部）的私营企业或个体工商户，组成联保小组，互相提供担保，向我公司申请贷款。（五）信用贷款，信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不

8、需要提供保证。其特征确实是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的信用记录、经济效益、经营治理水平、进展前景等情况进行详细的考察，以降低风险。第十二条 办理贷款业务要按权限、按程序运作。第十三条 办理贷款业务的差不多流程：一、 首先由贷款业务部门同意客户贷款申请、受理并进行详细的现场调查，收集相关客户资料，形成贷款客户的贷前调查报告；二、 接着由风险治理部门进行合法合规性审查，对相关风险重点进行审议和核查，通过公司的风控审查后，风险治理部门召集审批人进行审批，审批通过后风险治理部门应及时将审批结果返

9、回业务部门；三、 业务部门应落实审批结果中的相关条件、与客户签订贷款合同、担保合同，借款借据，移交财务部门发放贷款；四、 业务部门在贷款发放后七天内要对贷款业务进行第一次回访，并负责利息的催收和本金的按时回收及相应的治理。 第十四条 单笔贷款额度不得超过公司注册资本的1%，同一贷款人累计余额不得超过公司注册资本的5%。 第十五条 贷款定价 贷款利率按政府部门的规定执行。 第十六条 合同治理 按规定使用统一制式的合同文本，对有特定要求的，也能够签订非制式合同文书，同时应通过法律审查。贷款业务部签署的各种正式合同，一份由经办人员保管，一份交综合治理部归档治理。 第十七条 经合同约定，客户能够提早归

10、还贷款。 第十八条 贷款业务发生后的检查 业务发生后，业务部门要对客户执行借款合同、经营治理状况等方面情况进行经常性跟踪检查，并将相关情况报告主管副总经理，必要时向总经理和贷审会报告。 第十九条 贷款展期 贷款期限最长不超过12个月，客户不能按期归还贷款，应在贷款到期之前15日内向公司提出续贷和展期申请。续贷和展期不得低于原借贷条件，展期最长为6个月，展期时客户应当结清前期利息和费用。续贷的审批按贷款审批的程序办理。 第二十条 建立贷款风险预警制度 风险治理部门要对客户进行全面监控，当可能出现或差不多出现危及贷款安全的状况时，应及时向主管领导和总经理报告，在贷款事实风险形成前采取相应的防范措施

11、。 第二十一条 贷款违约处理 客户未按照合同的有关约定履行义务，经双方协商不能合理解决时，依法起诉。 第二十二条 客户维护 对客户要经常性保持联系。提供方便服务，巩固、稳定优良客户。贷款业务操作流程示意图：贷款申请书相关资料企业或个人申请受理登记表申请人资料，担保人物资料贷款受理贷款业务部贷款前调查合法合规性审查风险治理部贷款审批风险审查贷款项目审批表贷款审批会通知企业签订借款借据落实保证事项打算财务部签订贷款合同、保证合同贷款业务部门风险治理部日常风险监管稽核相关条件后放款按时到期回收本和息检查报告、展期报告贷款到期催收函贷款业务部贷款业务终止处置抵押物、质押物，追索保证人责任项目收益评估项

12、目责任追究贷款相关部门、财务部门人员二、贷款业务部 （一）贷款业务部部门职责贷款业务部是公司的核心创利部门，要紧负责客户开发、产品设计、客户资信调查、贷款条件落实、贷款回收工作。由部门经理对分管副总负责，分管副总对总经理负责。贷款业务的部门职责具体如下：负责贷款业务部的各项工作打算的实施和总结；依照公司规定和客户需求设计产品报公司贷审会审批；制订和完善有关的规章制度、组织执行并进行检查；制订对所属业务领域内业务人员的专业培训打算与方案，提交综合治理部备案；承担对本公司客户的授信、贷款、担保等各项业务的调查、评价、评审工作，并提出明确书面调查意见，交风险治理部审查；落实贷审会审批条件，办理抵押、

13、质押、保证等担保手续；做好贷款的台帐登记工作；做好贷后治理工作。（二）贷款业务部经理岗位职责负责贷款业务部的各项工作打算的制订、实施和总结；依照公司规定和客户需求组织设计产品，报公司贷审会审批；组织制订和完善与贷款业务有关的规章制度、组织执行并进行 检查；组织制订对所属业务领域内业务人员的专业培训打算和实施方案，并提交综合治理部备案；负责对本公司客户的授信、贷款、担保等各项业务的调查、初步评价、评审，对业务调查分析报告提出书面意见，并交风险治理部审查；审查落实贷审会审批条件，办理或监督办理贷款抵押、质押、保证等担保手续；负责公司贷后治理工作的组织和实施，督促业务员及时收取贷款利息和贷款本金。上

14、级领导交代的其他工作。（三）贷款业务部职员岗位职责开发公司客户和业务品种；受理客户申请并审查客户提交的各种资料；完成对客户授信、贷款前的调查评价工作，写出书面调查报告；落实授信、贷款的各种担保措施并办理相关手续；做好贷款台帐登记工作；及时核算与收取贷款利息；做好贷后检查与风险防范工作；按时按量收回贷款；协助有关部门处置风险贷款和损失贷款。10、上级领导交代的其他工作。（四）贷前调查制度第一条 贷前调查的目的：真实了解客户的差不多情况、经营治理状况、市场销售情况、财务状况等；审查客户资料的真实合法性；核实保证物来源的正当性、权属的合法性、价值的真实性、足值性、财产的安全性、变现的可能性及借款的用

15、途，发觉潜在的风险，审慎地开展业务，确保公司资金的安全。第二条 公司贷款业务部依照人员和业务量的实际情况，确定主办调查人和协办调查人。主办调查人和协办调查人为项目经营负责人，负要紧调查责任。 第三条 贷前调查人员的职责：1、负责对客户提供的资料的真实性进行审查；2、负责对抵押/质押物和其他担保手段进行审验；3、负责对客户的经营情况进行现场调查并收集相关资料；4、负责审查客户的借款用途及对还款来源的可靠性进行分析和评估；5、负责对客户的诚信情况进行调查；6、负责对业务风险进行评估并设置抵/质押物变现处理方式；7、负责编制项目的贷前调查报告（内容格式参考贷前调查报告范本）；第四条 贷前调查方式要紧

16、包括：查阅并核实客户的资料、与客户相关人员谈话、实地调察、走访相关的职能部门等方式。通过资料审核和实地调查两个时期的工作，猎取借款申请人及保证人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论。第五条 贷款调查必须严格的进行资料核实。资料核实是贷前调查的开始时期，通过对贷款申请人提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，确定这些信息的有效、完整和真实性。贷款调查中涉及的信息不仅来源于申请人，还应从其他途径，如与相关的治理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处猎取。上述资料、信息审核过程中发觉的需进一步明确、补充、核实的地点，以及过程中发觉的漏洞、疑点，即是下一步进行实地调

17、查的重点。 第六条 资料审核要点：1、申请人提供的材料是否齐全、有效；要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，如一致须经办人盖“与原件相符”章，并签章；某些无法核查原件的可在核查真实性后注明“已核实”；各种文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续；2、有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确；通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解贷款申请人和保证人是否具备资格、合法合规； 3、财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。4、对保证人提供

18、的文件资料的审核与以上三项差不多相同，重点是审核保证人提供的担保措施是否符合担保法和有关法律法规（如房地产、土地）及有关抵押登记治理方法的规定，抵押物、质押物的权属（权力凭证）是否明晰。 第七条 资料核实结束后，主调查人与协办人应对贷款申请人和保证人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。部门负责人依照具体情况参与调查。进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。 第八条 实地调查要点 申请人为个人：1、与借款申请人进行面谈了解情况2、对借款申请人进行上门访谈，走访借款申请人单位和住处，与申请人、申请人同事、街坊进行相关交流3、在面谈、走访的基础上可采取电话调

19、查的方式进一步了解确认借款申请人相关情况4、调查重点在于了解、核实借款申请人的个人差不多情况、信用状况、收入及资产状况、保证方式、还款能力、贷款用途等贷款信息申请人为企业1、访问企业，会见有关当事人，了解企业情况；弄清借款用途和还款来源；考察企业治理团队的整体素养，了解要紧领导人的信用状况和能力； 2、对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对；3、考察要紧生产、经营场所，通过走、看、问，推断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况； 4、对财务报表的调查审核，应依照企业的实际情况，要紧调查核实以下内容：4.1了解企业的要紧会计政策，是否按会计准则记账； 4.2企业的财务

20、内部操纵制度是否完备并有效执行；4.3审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、帐实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；4.4有保留意见的审计报告的保留意见部分； 4.5企业的或有损失和或有负债情况； 4.6 企业的现金流量是否正常。 5、察看抵押物、质押物。5.1以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时刻、原价和净值、周边环境等；5.2以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；5.3以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨不真伪，必要时请有关部门鉴定。 第九条 在核实资料和实地调查的基础上进行综合分析，

21、对差不多猎取的信息进行综合推断、分析、比较和评价：1、分析、推断借款申请人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款； 2、分析经济环境对借款申请企业的阻碍； 3、对企业的经营情况分析； 4、分析借款申请人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的以后进展趋势；5、分析保证人的保证资格和保证能力。重点分析保证方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流淌性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性； 6、贷款风险度分析。 第十条 贷前调查过程中发觉申请人有不良信用纪录、出具虚假资料、违法违规等问题，或企业主动要求撤回保

22、证申请，致使调查工作不能接着进行时，调查负责人应向部门负责人讲明缘故并提出处理意见，经部门负责人同意后将处理结果告知申请人。因申请人材料提供不全或申请人要求暂缓处理阻碍贷前调查工作的，亦按上述程序办理。 第十一条 贷前调查结束，调查负责人须依照调查结果提交一份实事求是、文理清晰、逻辑性强、分析透彻、推断准确、言简意赅的贷前调查报告（调查人各自签名，明确报告的出具时刻，同时应注意客户申请资料的落款或打印时刻应在该报告的落款时刻之前），并将报告和相关资料交由业务部经理进行初步审查，假如贷前调查报告差不多成熟且相关资料齐全、真实合法，经业务部经理签署意见，交风险治理部进行下一步审查。第十二条 贷前调

23、查工作自正式受理客户申请（客户差不多资料需齐全）开始，一般应在2个工作日完成，如超过2个工作日，调查负责人应向部门负责人讲明缘故。 （五）贷后治理制度第一条 贷后治理是对小额贷款公司向借款人发放贷款后至贷款本息收回这一过程的治理，包括贷款检查、逾期、展期和续贷的处理等。 第二条 贷后治理要紧由贷款业务部负责。贷后治理的检查工作开展前要制定检查打算，报主管负责人审批。贷后检查分日常检查和重点检查。日常检查是依照借款人的实际情况，如贷款金额、贷款期限、保证措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个月要进行一次。重点检查是对风险较大的贷款及其他需特不关注的事项进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后

24、，检查人员须填写贷款检查表并附检查报告和要求借款人及有关部门提供的资料，报部门经理并签批意见后与有关资料一并归档。 第三条 贷后检查的内容： 1、借款人是否按借款合同规定支付利息； 2、借款人（公司）的经营治理、财务状况、市场、经营治理层人员等方面的变化情况；3、保证措施中是否发生了发生变化，出现新的不利因素； 4、对风险进行评估和分析； 5、其他须讲明的情况。 第四条 检查人员在贷后检查中发觉借款人存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告主管负责人。对发觉的重大问题，部门负责人应立即报告主管负责人，主管负责人认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论

25、并提出相应的对策及措施。 第五条 对所有贷款项目，在贷款到期日之前30日，由贷款业务部填制贷款到期通知函，通知借款人。 第六条 每月月末前，贷款业务部应向主管负责人提交当月贷款检查表和逾期统计表。 第七条 需要展期的贷款，借款人须在该贷款到期前15日向我公司提出贷款展期书面申请。贷款业务部负责调查贷款展期的缘故，提出处理意见，填写贷款展期（逾期）报告表，报主管负责人审批。对展期的贷款须按照新贷款程序办理。 第八条 对逾期的贷款，由贷款业务部写出检查报告，提出处理意见，填写贷款展期（逾期）报告表，报主管负责人审批。对逾期贷款的处理意见包括：1、采纳更为可靠的保证措施；2、建议收回贷款。对逾期的贷

26、款项目按公司贷款评审及审批制度办理。 第九条 具有下列情形之一的，公司应提早收回贷款： 1、贷款的用途未按借款人申清时注明的用途使用； 2、借款人提供虚假资料或具欺诈行为； 3、贷款业务部认为借款人（公司）出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。 第十条 贷款的提早收回由贷款业务部写出检查报告，提出处理意见，填写贷款（提早收回）处理表，报主管负责人审批。对贷款的提早收回按公司评审及审批制度办理。 第十一条 差不多结束的贷款，应及时办理的终结手续。 贷款到期后，贷款业务部负责核实贷款本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押/质押登记，将所抵押/质押和保管的原件资料

27、退还借款人，报公司核准。贷款业务部将部门治理的档案移交公司档案治理部门。 三、风险治理部（一）风险治理部部门职责为了确保信贷风险操纵和措施能够落实到实处,公司设立风险治理部。风险治理部职责如下:一 负责公司贷款业务的风险治理。二 负责制定和完善信贷风险治理制度。三 审查贷款资料的真实性、合法性、准确性、全面性。四 对贷款业务的调查报告做出风险评价，将审查意见和结论写成“项目评审书”。五 负责回答评审人员的质疑。六 负责查实抵押，质押物的真实性与评估值，查实抵（质）押手续办理的合法性与完善度，查实担保人的资质，资格及担保能力。查实信用贷款人的信用记录和道德品质等。七 做好贷后监督检查工作，及时发

28、觉未预见的风险及新出现的风险并及时采取防范措施。八 对差不多出现风险的贷款业务提早介入并参与处置。九 组织预备贷款会签和会审工作。十 监督落实贷款治理制度的实施和检查。十一 对风险治理的档案资料进行归类、整理、归档、保存。十二 完成公司领导交办的其它工作。（二）风险治理部经理岗位职责 为了确保信贷风险操纵和措施能够落实到实处,公司设立信贷风险治理部.风控部经理职责如下:一 承担信贷风险治理部的全面工作。二 负责制定和完善信贷风险治理制度。三 对所有信贷企业业务的合规合法性进行审查及时发觉，纠正杜绝违规违法贷款。四 监督落实信贷治理制度的实施和检查。五 能够对质押，抵押，担保，信用等不同形式的贷

29、款进行风险识不，指出存在风险的关键点并找出相应的操纵方法。六 对风险贷款适时提出预警并采取相应的措施七 对差不多出现风险的贷款业务，提早介入并参入处置。八 组织预备贷款会签和会审工作。九 严把人情贷款否决关。十 完成公司领导交办的其它工作。（三）贷款风险操纵员岗位职责一、 负责贷款业务资料的初审，拟定调查提纲，作为项目的第二调查人对项目进行调查并填写调查表，审查项目的真实性、合法性、准确性、完整性二、对贷款业务的调查资料及调查情况进行综合分析，作出风险评价，将分析情况与贷款业务部提交的项目调查报告进行比较，提出初审意见，将初审意见和结论写成“项目评审书”，交部门负责人进行复审。三、负责回答评审

30、人员的质疑。四、负责查实抵押、质押物的真实性与评估值，查实抵（质）押手续办理的合法性与完善度，查实担保人的资质，资格及担保能力，查实信用贷款人的信用记录和道德品质等。五、做好贷后跟踪监督检查，及时发觉未预见的风险及新出现的风险并提出防范应对措施逐级上报。六、对已完成的项目，查证手续是否终结，杜绝对公司进展存在的不利阻碍。七、对风险操纵的档案资料进行归类、整理、归档、保存。八、完成上级领导交办的其他工作。（四） 风险操纵治理制度公司风险治理的差不多任务是通过建立严格的内操纵度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保公司贷款业务的健康进展。通过加强业务监管，不断完善和优化内部治理，从全然上防

31、范和化解信贷业务风险，从而实现公司股东利益的最大化。为此，特制定风险操纵治理制度如下：一 贷款风险治理原则：实行按质押，抵押，担保。信用贷款等不同形式的贷款风险特征进行治理。坚持贷款风险权责相结合。二 贷款风险的划分：政策风险，经营风险，操作风险政策风险：是指违反国家针对小额贷款公司制定的相关法律，法规，政策发放贷款的风险。 经营风险：经营风险是指借款人因经营治理，市场变化，自然灾难和道德等缘故不能或不情愿按照事先达成的合同履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。 操作风险：操作风险是指由公司内部操纵及治理机制失效以及内部职员职业道德缺失等可能造成的贷款风险。要紧包括公司内操纵度不合理。治

32、理制度缺陷及内部职员操作失误，违反操作规程，信贷决策超越权限以及恶意操纵贷款等造成贷款不能按期收回或损失的风险。三 贷款风险预测，也分为政策风险预测，经营风险预测和操作风险预测。 政策风险预测：要紧以国家法律.法规以及地点政府对小额贷款公司的相关规定为依据对贷款的政策风险进行预测。 经营风险预测：要紧对借款人内部有关因素，如法人代表素养、经营治理水平、内部操纵能力、财务指标和经营指标、信用记录、行业进展前景、特定行业或地区的经营环境、市场供求变化、价格震荡等情况。各种自然灾难等外部因素或诉讼、疫情等突发性事件阻碍的分析。操作风险预测：要紧依据贷款业务部是否具有较强的风险识不和决策能力，职员是否

33、具备所承担职责的业务水平和综合素养，执行信贷治理制度和内部操纵制度能力，风险治理是否覆盖了信贷操作的各个环节，是否具有完善的信息治理手段等。四 贷款风险予警。贷款风险予警是指在贷款操作和监管过程中，依照事前设置的风险操纵条件变化所发生的警示性信号，提示公司要即使采取风险防范和操纵措施。五 贷款风险操纵。贷款风险防范与操纵是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及贷款发放后收回前应当采取的风险操纵措施，也能够对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和操纵措施。六 选择有效的贷款方式 应依照借款人的实际情况和贷款性质、种类，分不选择质押、抵押、担保、信用等贷款方式，应尽可能的选择风

34、险小的方式。七 严格实行贷款“三查”制度 既作好贷前调查，贷时审查，贷后检查。八 风险操纵方法：规避风险、分散风险、压减风险、转移风险、补救风险。 对借款人进行贷款额度限制，期限限制，附加条件限制，公司贷款业务要幸免过分集中，要在不同行业、产业，不同的业务品种上选择。为操纵风险可要求借款人提供法定代表人连带责任担保，以及第三者联保等多种担保形式，拒绝信用担保和人情担保。应尽可能要求贷款人投保财产保险，对自然人借款要求投保人寿险等。即使发觉未履行合同的情况即使采取措施处理质（抵）押物，及时采取诉讼等法律手段尽可能的追回损失。九 风险预备金 公司要在税前利润中提取足额的风险预备金。十 贷款风险的监

35、测 贷款风险监测要紧依据贷款质量将贷款划分为四类：正常、逾期、不良、损失。按时按约收回本息的为正常贷款，逾期一个月内归还本息的为逾期贷款。逾期一个月以上未能收回本息的为不良贷款，通过采取经济法律手段确认无收回可能的为损失贷款。十一 实行风险治理责任制 对每笔出现风险的贷款业务都要分清风险责任，具体落实到贷款业务部，风险治理部，审贷小组以及正、副总经理。实行分级把关，层层负责的原则。十二 实行贷款风险责任追究制度 凡因操作违规，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，责令赔偿损失。构成犯罪的交司法部门追究其法律责任（五） 责任追究制度 为了严格执行公司信贷治理差不多

36、制度，操纵贷款业务风险，公司必须坚持合理性、安全性、效益性和流淌性相统一的原则。贷款业务部门对资料的审查、现场的调查、贷后治理工作应做到位，应按贷款调查制度和贷后治理方法规范操作。风险治理部门应该按照风险治理方法承担贷款业务的合理性，合理性审查和整体风险的识不。操纵，参与不良贷款的追回和处理。稽核财务部应做好贷款发放前的资料稽核工作，做好贷款发放前的最后把关工作。综合治理部应严格按印章治理方法和档案治理方法操作。贷款审批人应遵守审批治理制度，严格按权限进行贷款审批。以上各相关责任人如因工作不慎造成贷款风险，将责令相关人员限期追回本息，（信贷部门为主，其他部门协助）并扣当事人当月部分和全部奖金。

37、情节严峻的调离本岗位。甚至辞退，甚至开除。如因个运气德缘故，除采取以上措施外，公司将依照法律追究责任。贷款业务部风险追究制度实施细则1 未实行审贷岗位分离原则，横向平行制约原则，贷款审批制度。2 对客户对差不多条件审查不严、存在虚假、错误的情况（虚假公司、无效担保、无效抵押、虚报财务表等）。3 发放（质押，保证，信用）贷款存在违法现象。4 未按权限、程序运作，未形成贷前调查报告。5 信贷部门7天内未对贷款业务进行回访，未及时催收本息。6 发放单笔贷款超注册资本1%，累计同一借款人超注册资本5%。7 贷后检查，贷款展期，续期执行有误。8 贷款形成风险，未及时主动按合同约定和有关规定处置抵质押物或

38、提起诉讼。9 发放顶名，冒名贷款。风险治理部责任追究制度实施细则1 未坚持贷款风险权责原则，未合理划分贷款风险。2 未及时对贷款风险进行预测、预警、监测。3 没有选择有效的贷款方式尽可能降低贷款风险，没实行三查制度。4 没有选择最优的风险操纵方法。5 没有督促提取足额的风险预备金。6 发放炒股票，期货交易贷款。7 发放虚假有价单证的质押贷款。8 贷款担保措施未落实，不足值或无效。9 未对贷款业务部提交的贷款资料和可行性报告进行严格评审。财务部贷款风险责任追究制度实施细则1 不坚持独立稽核原则，按他人授意进行稽核。2 与借款人串通向审批人提供虚假审查报告的。3 未经调查程序进行稽查并提交正式稽查

39、报告的。4 没有稽查出贷款资料和调查报告中的明确遗漏，误导审批人的。5 稽查通过无明确调查人贷款的。6 隐瞒稽查中发觉重大问题的。综合治理部贷款风险责任追究细则1 印章加盖未坚持复核，印章保管缺乏安全性。2 没有把已终结的档案及时归档整理，违反档案调阅保密规定。3 私自销毁，隐匿，篡改贷款资料，数据或凭证的。4 未按规定保管贷款合同和担保合同及其他资料，致使贷款合同或担保合同丢失的。5 未按规定保管抵押物或质押物致使上述凭证或质押物丢失，毁损的。五贷款审批人责任追究实施细则1 逆程序或变相逆程序审批贷款的。2 以明显优于其他借款人的条件向关系人发放贷款的。3 审批发放没有明确调查责任人，审查责

40、任人或未进行相关调查。提出审查意见的贷款。4 轻信，盲从跟风，依据未经核实的信息审批贷款，造成损失的。5 审批发放需经贷审会审议而审议的贷款的。6 审批发放贷审会审议未通过的贷款的。7 审批发放明显不符合贷款政策和贷款条件的贷款的。贷款审批制度贷款审批时贷款业务的重要环节，也是保证贷款质量预防风险的关键。为此，特制定益商小额贷款审批制度如下：1.贷款审批要求按严格审批程序进行，不能跃过任何一个环节进行审批。2.风险治理部门和各级审批权力人要从杜绝风险，保证贷款质量的前提动身，严格审查贷款业务部门提交的贷款可行性报告，评估可行性报告所反映内容的真实性，可靠性和完整性，进一步审查借款人提交的所有稀

41、料的真实，合法，有效性，必要时要到实地进一步调查，考察，最后对贷款进行科学客观的风险评价，给出明确的书面评审意见。3.贷款审批要严格按照规定审批权限进行，不能越权审批贷款。4.审批贷款要严肃认真，不能走过场。5.贷款审批应遵守国家 法律，法规和地点政府关于小额贷款公司的政策要求。6.审批贷款要形成文字性的决议，参与者都要签字备查。二 贷款审批会议制度公司成立贷款审批委员会，（简称贷审会）贷审会是公司贷款业务决策的权利机构，审议贷款业务事项，对有权审批人进行制约及支持。贷审会由董事会成员由总经理、主管业务的副总经理、财务总监等人组成，董事长为贷审会主任委员。业务部经理可列席会议汇报相关情况，但无

42、表决权。三 贷审会下设办公室，办公室负责人由风险治理部负责人兼任。贷审会办公室负责对所有贷款资料进行合法合规性初审，并负责整理成汇报资料贷审会审批。四 业务展期审批程序上报贷审会审批程序一致，续贷按照初审程序进行。五 原则上每笔贷款初次审批未通过，如相关人员提出异议可申请复审一次。 六 贷款审批责任贷款审批责任按谁审批谁负责的原则结合岗位责任制和部门职责进行考核，出现审批失察，失误造成贷款损失的按公司制定的贷款责任追究制度执行。四、财务部 （一）财务部部门职责1、依照国家财务制度和财经法规，结合本公司的实际情况制定适用的财务治理方法。2、围绕公司的经营进展规划和工作打算，负责编写公司的财务打算

43、和费用预算，积极开展融资，有效地筹划与运用公司资金。3、做好公司各项收入的收取与支出治理，做到各种收入及时收缴，支出费用及时到位。4、定期汇总公司经济运作情况，提出合理化建议，为公司经营进展决策提供参考依据。5、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它档案资料。6、监督稽核公司业务部门的业务活动，分析存在的问题，查明缘故，及时解决。7、统一归口治理公司的各种票据和有价证券。8、保守公司财务机密，维护公司利益。9、上级安排的其他工作。（二）财务总监岗位职责1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 2、负责制定公司利润打算、资本投资

44、、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 3、制定和治理税收政策方案及程序。 4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据治理体系，以及核算和财务治理的规章制度。 5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务打算、成本打算、努力降低成本、增收节支、提高效益。 6、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。7、负责协调和处理公司与合作银行之间的关系和业务。（三）财务治理方法第一条 为适应企业治理的需要，规范我公司财务治理工作，发挥财务在经营治理中的作用，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则和公司治理制度的有关规定，特制定本方法。第二条 公司财务会计负责公司资产的核算、监督与操纵

45、。第三条 公司财务部设财务主管、会计、出纳等岗位。第四条 本制度是公司办理财务事项的工作准则，公司职员必须严格遵照执行。第五条 公司财务部设财务主管岗位，财务主管负责组织和治理公司下列财务工作：1、建立健全公司财务治理制度和核算方法，并贯彻执行；2、组织编制各种财务打算，办理年度财务决算，参与经营治理决策；3、考核资金使用情况，贯彻执行资金授权治理制度，保证公司资金安全；4、向公司股东会议及公司领导报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；5、负责协调公司与银行、税务、工商等相关部门的关系；6、协助业务部门做好不良贷款项下担保标的定价和处理工作；7、负责贷款业务中发生的呆、坏帐损失的初审

46、工作；8、完成领导交办的其它临时性工作。第六条 公司财务部设会计工作岗位，会计的要紧职责是：1、按照会计法及企业会计准则等相关会计制度的规定，审核原始凭证的真实、合法、有效性，填制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备、数字准确、账目清晰；2、负责对输入计算机的会计数据（记账凭证、原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认；3、负责对信贷业务员输入计算机的原始凭证的审核及数据收集；4、负责对计算机内的会计数据进行分析，依照分析情况及时提出合理化建议；5、妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其它会计资料。第七条 出纳的要紧工作职责是：1、按照国家

47、有关现金治理和银行结算制度的规定办理现金收付与银行结算业务；2、序时登记现金和银行存款日记账，随时掌握现金和银行存款余额结存情况；3、严格执行库存现金限额，不坐支现金，不以白条抵库，日清月结，及时对账，做到账款相符；4、保管公司库存现金、有价证券、支票、收据及有关印章，确保其安全与完整；5、配合会计做好各项账务处理。第八条 公司资金进出必须通过稽核财务部统一结算，任何部门和个人不得截留业务收入。第九条 公司资金的付出必须依据公司授权原则办理，对授权不明、手续不齐的，财务部应坚决拒付，未经批准办理付款，一切责任由付款经办人负责。第十条 公司任何部门和个人不得为其他单位和个人提供任何形式的经济担保

48、或承诺，以确保公司资金安全。第十一条 公司对财务部核定日常库存现金定额，超额部分应及时交存银行。银行结算票证须在规定时刻内到开户银行办妥有关手续。第十二条 财务部应积极协助信贷业务员做好利息费和本金的回收、入账，任何部门和个人不得借不良信贷业务的处理谋取个人私利。第十三条 财务部应及时清理各项应收应付往来，并及时汇报公司主管经理，杜绝呆账坏账，保证公司资金安全运行。第十四条 公司财产物资包括固定资产、低值易耗品及办公用品等。第十五条 凡单值在2000元以上，使用时刻在一年以上的资产均作为固定资产治理。第十六条 依照公司的相关治理制度，公司购置5000元以上的固定资产需办理审批手续。第十七条 公

49、司财产物资实行统一购置方法，稽核财务部凭总经理或授权人审批凭证及有关票据予以付款或报销。第十八条 建立严格的实物验收制度，验收职责与采购职责分设，采购人员不得兼验收及保管工作。第十九条 实物治理部门或实物负责人对公司财产物资登记造册，并按资产的分类建立实物明细账，固定资产指定专人负责保管，部门或个人领用财产物资，须报总经理同意并办理相关手续。第二十条 建立定期盘点制度，做到账物相符，对财产物资盈亏毁损及报废，相关人员应及时书面报告总经理或主管负责人，查明缘故，做出处理。第二十一条 固定资产及财产物资由使用部门负责，人为缘故发生毁坏，由当事人进行赔偿，相关治理部门负责维修维护，其支出按费用开支的

50、审批程序和权限办理。第二十二条 职员离职，须退还领用的物品，并办理有关资产保管移交手续，否则财务部有权拒绝办理工资结算等相关手续。借支及费用报销治理第二十三条 工作人员因公办事需要借支的，经公司总经理批准，由财务负责人审核签字后，方可在财务办理借款手续。第二十四条 所有职员原则上不同意私人借支，如遇专门情况确需借支的，按公司有关规定办理，未按审批程序办理的，稽核财务部门概不受理。第二十五条 各部门负责人依照需要确定出差人数、地点和时刻，严格操纵出差人员，差旅费报销标准按公司的统一标准执行（暂定）。项目副职以上人员（元/天）一般人员（元/天）住宿费伙食费市内交通 费合计住宿费伙食费市内交通费合

51、计 县及以 下都市70302012050202090地级市904020150703020120省会都市1205030200904020150直辖市沿海都市16060402601405030220第二十六条 出差人员原则上不能超标准住宿，超标准部分由个人自负，低于标准的按标准包干报销。第二十七条 工作人员在外地参加各类会议，凡会议主办单位出具食宿费用自理证明的，回单位按出差标准包干报销。第二十八条 工作人员在外出差，因专门情况需要招待业务单位用餐的，经公司总经理批准后实报实销，但报销伙食补贴时应扣减其本人相应的招待餐数。第二十九条 工作人员上下班交通费一律自理，职员在市内联系业务，凭乘坐的公共车

52、票列明去向、公干事由，凭票据按规定程序办理报销，一般情况下，职员不同意报出租车票。第三十条 所有借款必须做到月清月结，前账不清，不借新账，差旅费借款必须在出差回单位后一星期内结清。 第三十一条 会计档案包括记账凭证、会计账簿、会计报表、会计移交清册、存储财务数据的电脑磁盘、会计档案销毁清册以及有关的协议、合同、分析报告等。第三十二条 会计档案必须及时装订成册，专柜存放，按会计法规定时刻保管，并指定专人负责。第三十三条 禁止私自翻阅、摘抄、外借、复制会计档案，如因公安、审计等需要调阅会计资料，报公司经理批准后，方可办理有关查阅手续。第三十四条 会计档案销毁，依照国家有关法律文件规定，报公司股东会

53、批准后办理，由股东会指派专人监销，并对销毁的档案造具清册。（四）财务治理及内部审计制度为规范和加强公司的财务治理和内部审计工作，依照公司的情况和热点，制定本制度。一、公司应当按照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，建立健全财务会计制度和内部审计制度。财务部以业务部为财务治理责任中心，对公司的经济事项进行收入、成本、费用、利润、预算和操纵等财务治理工作。二、资金治理（一）资金治理原则1、公司资金的使用、调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），财务部具体负责。2、遵守有关现金、银行存款治理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。（二）现金的治理1、现金支付的范围（1）发放工资、补贴；（2）支付

54、出差人员必需携带差旅费用；（3）总经理批准和其它费用。2、现金支付的手续和规定（1）会计人员应认真核对有关单据，计算出准确的报账金额，并对单据的有效性进行审核。单据上应有经手人、验收人或领用人的签名及相关领导的批准。（2）因工作需要借取备用金或借支现金的，必须由借用人填写借支单，经主管领导、总经理审批后，稽核财务部予以办理。非备用的现金借用，报账时刻一般为3天，最晚不超过7天，否则不再办理新的借用手续。3、会计依据齐全、有效、合法的原始单据，填制付款凭证，经主管审核后交出纳人员。4、出纳在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定，领导是否已批准开支。5、出纳人员必须严格遵守现金治理

55、制度，操纵现金库存限额，做到“日清日结”，定期与会计进行核对，同意会计监督，做到账款相符。（三）银行存款的治理1、支出审核：银行支出的项目，需按规定业务程序办理审批手续，会计依照有效的付款申请单，填制付款凭证，经主管审核后交出纳人员签发支票。2、一般不得发出空白支票。3、出纳员每月与银行核对存款余额。发觉记账错误，要及时更正；属于银行差错，要及时通知银行更正。发觉未达帐，要加强治理，认真查找缘故，及时处理。4、出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，应妥善保管并登记支票的购入、发出、注销等情况。三、成本治理原则成本应当与收入相应配比，按照国家规定的成本开支范围，按权责发生制原则进行核算。有关成本核

56、算的原始记录等核算资料内容必须完成、真实并及时记载。不得虚列记载。不得虚列乱摊、乱挤成本。四、费用治理（一）费用范围费用要紧包括公司为组织和治理公司业务活动所发生的各项治理费用和营业费用。要紧包括：工作人员的工资、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、业务招待费、广告宣传费、办公费、差旅费、会议费、低值易耗品摊销、汽车费用费、水电费、折旧费、修理费、租赁费、咨询费、律师费、审计费、印花税以及其他行政经费等。（二）费用治理原则1、坚持费用归口治理的原则。公司一切费用开支必须由稽核财务部一个渠道出账，严禁任何人以任何形式在不同的渠道报销费用。2、坚持费用一支笔审批的原则。除总经理

57、外，其他人员无权审批费用。3、坚持节约原则。各部门应从严操纵费用的使用，不得乱用。4、坚持费用报告制度。所有费用开支，必须先报告后开支。5、坚持及时报账的原则。公司费用每星期报账一次，不得拖延。（三）费用开支标准、范围、审批权限除了公司已有明确规定的外，各部门负责人对本部门的各种费用开支负责，审核其真实性、合理性，签署意见后，一律经总经理审批，方可报账。1、差旅费：应依照出差地点远近、时刻长短和可能活动情况确定借支差旅费金额。出差费用在返回5天内必须报账，不及时报账的，稽核财务部有权在其下个月工资中扣回；如无专门情况，过期一个月不报账的，不再报销。2、办公费：办公用品及低值易耗品由办公室统一购

58、置，归口治理，分摊，部门领用应进行登记，及时记载库存及使用情况。公司资料原则上一律自行打印，专门情况需在外打印、复印的，需报总经理批准。3、工资、福利费：财务经理审核人事部门提交的工资报表后，交总经理签字，再行发放职职员资。4、宣传广告费：宣传广告活动必须先拿出周密可行的打算，作出费用预算，总经理审批后，报稽核财务部备案，方可组织进行。5水电费由办公室统一治理，本着节约的原则，每月（季）购买一次。6、业务招待费本着从紧节约的原则，由总经理操纵。五、财产治理（一）财产治理原则、职责及购进、交付使用1、公司财务部负责建立财产分类明细账，掌握全部财产的数量、金额，办公室设立财产总台帐，登记财产名称、

59、规格、单价、存放地点等，交部门财产负责人签名，每年度末会同稽核财务部进行清查，发觉问题，及时上报处理。2、财产从购进到使用，以及报废、转让、变卖等环节要求申报手续完善，账册完整，金额、数量等登载准确。各使用部门是财产的直接责任人，要做好财产的保管、维护工作。（二）财产报损审批凡出现残损失去使用价值的，属自然残损的，由使用部门提出，部门负责人签署意见后由总经理审批。属人为残损、遗失的，按情节决定当事人赔偿金额。使用部门填制“财产报废报告单”，办理有关审批手续，稽核财务部及有关部门据以销账。（三）财产清理各部门必须在年终前，对管辖范围内的一切财产进行全面认确实清理，在清点中发觉帐物不符时，应查明缘

60、故，由使用部门提出书面报告，经审批后作相应的账务处理。六、仓库、箱、柜治理（一）物品验收后才可进仓，治理人员会同业务人员要认真核对物品品名、规格、数量、金额，填写一式三联的进仓单。一联自存，一联交客户，一联交稽核财务部入账。（二）办理质押品退还手续，应经部门领导、总经理审批，治理员会同业务人员发出退还单，一联自存并据以记账，一联交客户领取人，一联交稽核财务部。（三）记账及时。物品入库或发出，必须按照财务制度及时登记入账。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理时必须认真细致，严禁虚报乱估，要认真查找缘故，并及时报告。七、票证使用及治理制度（一）发票使用范围限于本公司的营业收入、劳务收入，