07工程经济公式汇总

1、第 PAGE 10 页 共 NUMPAGES 10 页1、单利计算 式中 It代表第t计息周期的的利息额；P代表本金；i单计息周期单利利率。2、复利计算 式中 i计息周期复复利利率；Ft-1表示第（t1）期末复利本利和。而第t期末复利利本利和的表表达式如下：3、一次支付的的终值和现值值计算终值计算（已已知P求F即即本利和）现值计算（已已知F求P）4、等额支付系系列的终值、现值、资金金回收和偿债债基金计算等额支付系列现现金流量序列列是连续的，且且数额相等，即即： 终值计算（即即已知A求F） 现值计算（即即已知A求P） 资金回收计算算（已知P求求A） 偿债基金计算算（已知F求求A） 5、名义利率r

2、是指计息周期利利率：乘以一一年内的计息息周期数m所所得的年利率率。即：6、有效利率的的计算包括计息周期有有效利率和年年有效利率两两种情况。（1）计息周期期有效利率，即即计息周期利利率i，由式式（1Z101021）可可知： （1Z101022-1）（2）年有效利利率，即年实实际利率。年初资金P，名名义利率为r，一一年内计息m次次，则计息周周期利率为 。根据一次次支付终值公公式可得该年年的本利和F，即即：根据利息的定义义可得该年的的利息I为：再根据利率的定定义可得该年年的实际利率率，即有效利利率ieFF为： 7、财务净现值值 （1Z101035）式中 FNPV财务净现值；（CI-CO）t第t年的净

3、现金流量（应注意“”、“-”号）；ic基准收收益率；n方案计算算期。8、财务内部收收益率（FIRRFinancial lnternaI Rate oF Return）其实质就是使投投资方案在计计算期内各年年净现金流量量的现值累计计等于零时的的折现率。其其数学表达式式为： （1Z101036-2）式中 FIRR财务内部收益率。9、财务净现值值率（FNPVRFinancial Net Present Value Rate）其经济含义是单单位投资现值值所能带来的的财务净现值值，是一个考考察项目单位位投资盈利能能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下： （1Z10103

4、7-1） （1Z101037-2）式中 Ip投资现值；It第t年年投资额；k投资年数数；（PF，ic，t）现值系数数（详见式1Z101083-4）。10、投资收益益率指标的计计算是投资方案达到到设计生产能能力后一个正正常生产年份份的年净收益益总额（不是是年销售收入入）与方案投投资总额（包包括建设投资资、建设期贷贷款利息、流流动资金等）的比率： （1Z101032-1）式中 R投资收益率；A年净收益益额或年平均均净收益额；I总投资11、静态投资资回收期自建设开始年算算起，投资回回收期Pt（以年表示示）的计算公公式如下： （1Z101033-1）式中 Pt静态投资资回收期；（CI-CO）t第t年净

5、现金流量。当项目建成投投产后各年的的净收益（即即净现金流量量）均相同时时，静态投资资回收期计算算： （1Z101033-2）式中 I总投资；A每年的净净收益。当项目建成投投产后各年的的净收益不相相同时，静态态投资回收期期计算：（1Z101033-3）12、动态投资资回收期把投资项目各年年的净现金流流量按基准收收益率折成现现值之后，再再来推算投资资回收期： （1Z101033-4）式中 Pt动态投资资回收期；ic基准收收益率。在实际应用中根根据项目的现现金流量表中中的净现金流流量现值，用用下列近似公公式计算：13、借款偿还还期14、利息备付付率式中：税息前利利润利润总额额与计入总成成本费用的利利

6、息费用之和和，即税息前前利润=利润润总额计入入总成本费用用的利息费用用；当期应付利息计入总成成本费用的全全部利息。15、偿债备付付率式中：可用于还还本付息的资资金包括可用用于还款的折折旧和摊销、成本中列支支的利息费用用、可用于还还款的利润等等；当期应还本付息息的金额包括当期应应还贷款本金金额及计入成成本费用的利利息。16、总成本CCFCuQC：总成本；CF：固定成本；Cu：单位产品变动成本；Q：产销量17、量本利模模型B（利润）S（销销售收入）-C（成本）S（销售收入）p（单位产产品售价）Q-Tu（单单位产品营业业税金及附加加）Q（产销量量）B=pQCuQCFTuQ 式中 B表示利润：p表示单

7、位位产品售价；Q表示产销销量；Tu表示单单位产品销售售税金及附加加（当投入产产出都按不含含税价格时，T不不包括增值税税）；Cu表示单单位产品变动动成本；CF表示固固定总成本。基本假定：1、产品的产量量与产品的销销量相等；2、单位产品变变动成本保持持不变；3、单位产品的的价格保持不不变。18、以产销量量表示的盈亏亏平衡点BEP（Q） CF/(p-Cu-Tu)19、生产能力力利用率盈亏亏平衡分析BEP（）BEP（Q）100/Qd式中 Qd：正常产销量量或设计生产产能力20、敏感度系系数SAF(A/A)/( F/F)式中 SAF敏感度系系数；F/F不不确定因素F的的变化率（%）；A/A不不确定因素F

8、发发生变化率时时，评价指标标A的相应变变化率（%）。21、营业收入入营业收入产品品销售量（或或服务量）产品单价（或或服务单价） 产品价格一般采采用出厂价格格：产品出厂厂价格目标标市场价格-运杂费22、总成本总成本费用外外购原材料、燃料及动力力费工资及及福利费修修理费折旧旧费维简费费摊销费利息支出其他费用1、工资及福利利包括职工工工资、奖金、津贴和补贴贴，医保、养养老保、失业业保等社保和和公积金中由由职工个人缴缴付的部分。2、修理费：固固定资产原值值计提百分比比 或 固定资产折折旧额计提百分比比3、利息支出，包包括利息支出出、汇兑损失失、相关的手手续费。23、经营成本本经营成本总成成本费用-折折

9、旧费-摊销销费-利息支支出 （1Z101012-2）或 经营成成本外购原原材料、燃料料及动力费工资及福利利费修理费其他费用 （1Z101012-5）1、折旧是固定定资产的补偿偿价值，如计计入现金流出出，会造成现现金流出的重重复计算。2、无形资产及及其它资产推推销费也是资资产的补偿价价值，只是项项目内部的现现金转移，非非现金支出。3、贷款利息对对于项目来说说是现金流出出，在资本金金财务现金流流量表中已将将利息支出单单列，因此经经营成本中不不包括利息支支出。24、静态模式式设备经济寿寿命就是在不考虑资资金时间价值值的基础上计计算设备年平平均成本，使使为最小的就是是设备的经济济寿命。其计计算式为 （

10、1Z101102-1）式中 N年年内设备的年年平均使用成成本；P设备目前前实际价值；第t年的设设备运行成本本；第N年末的的设备净残值值。为设备的平均年年度资产消耗耗成本，为设备的平平均年度运行行成本。如果每年设备的的劣化增量是是均等的，即即，简化经济济寿命的计算算： （1Z101103-2）式中 设备的经济济寿命；设备的低劣劣化值。25、设备租赁赁与购买方案案的经济比选选租赁方案净现金金流量=销售售收入经营成本租租赁费用与与销售相关的的税金所得得税率（销售收入经营成本租租赁费用与与销售相关的的税金）购买方案净现金金流量=销售售收入经营成本设设备购置费贷款利息与销售相关关的税金所所得税率（销售收

11、入经营成本折折旧贷款利利息与销售售相关的税金金）在假设所得到设设备的收入相相同的条件下下，最简单的的方法是将租租赁成本和购购买成本进行行比较。根据据互斥方案比比选的增量原原则，只需比比较它们之间间的差异部分分。从上两式式可以看出，只只需比较：设备租赁：所得得税率租赁费租租赁费 设备购置：所得得税率（折旧贷贷款利息）设备购买费费贷款利息息26、租金的计计算附加率法：在在设备货价上上再加上一个个特定的比率率来计算租金金。每期租金金R表达式为为； （1Z101062-2）式中 P租赁资产的的价格；N还款期数数，可按月、季、半年、年计；i与还款期期数相对应的的折现率；r附加率。年金法：将租租赁资产价值

12、值按相同比率率分摊到未来来各租赁期间间内的租金计计算方法。有有期末支付和和期初支付租租金之分。期末支付方式式是在每期期期末等额支付付租金（多些些）。每期租租金R的表达达式为： （1Z101062-3）式中 P租赁资产的的价格；N还款期数数，可按月、季、半年、年计；i与还款期期数相对应的的折现率。期初支付方式式是在每期期期初等额支付付租金（少些些），期初支支付要比期末末支付提前一一期支付租金金。每期租金金R的表达式式为：27、新技术、新工艺和新新材料应用方方案的经济分分析（一）增量投资资收益率法就是增量投资所所带来的经营营成本上的节节约与增量投投资之比。现设I新、I旧旧分别为旧、新方案的投投资额

13、，C旧旧、C新为旧、新方方案的经营成成本。如I新I旧，C新C旧，则增量投投资收益率R（新-旧）为： （1Z101112-5）当R（新-旧）大大于或等于基基准投资收益益率时，表明明新方案是可可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。（二）折算费用用法当方案的有用用成果相同时时，一般可通通过比较费用用的大小，来来决定优、劣劣和取舍。在采用方案要要增加投资时，可可通过比较各各方案折算费费用的大小选选择方案，即即： （1Z101112-1）式中 第第j方案的折折算费用；第j方案的的工程成本，主主要包括原材材料费、生产产工人工资及及附加工资、设备的使用用费及修理费费、设备的折折

14、旧费、施工工设施（轨道道、支撑架、模板等）的的成本或摊销销费、防治施施工公害设施施及其费用、管理费等；第j方案的的投资额（包包括建设投资资和流动资金金投资）；基准投资收收益率。比较时选择折算算费用最小的的方案。在采用方案不不增加投资时时，故可通通过比较各方方案工程成本本的大小选择择方案，即： （1Z101112-2）式中 第j方案固固定费用（固固定成本）总总额；第j方案单单位产量的可可变费用（可可变成本）；生产的数量量。当方案的有用用成果不相同同时，一般可可通过方案费费用的比较来来决定方案的的使用范围，进进而取舍方案案。首先列出对比方方案的工程成成本，即：当（临界产量）时时，则 （1Z1011

15、12-4）式中 、方案的固定定费用；、方案案的单位产量量的可变费用用。当产量xx0，时，方案案优；当产量量xx0时，方案优。28、固定资产产折旧计算方方法1）平均年限法法固定资产年折旧旧率=（固定定资产原值-预计净残值值）/（固定定资产原值固定资产预预计使用年限）100%或=（1-预计计净残值率）固定资产预预计使用年限限100% 固定资产月折旧旧率固定资资产年折旧率率12 固定资产月折旧旧额=固定资资产原值固定资产月月折旧率 2）工作量法单位工作量折旧旧额=固定定资产原值（1-预计计净残值率）预计总工工作量 某项固定资产月月折旧额=该该项固定资产产当月工作量量单位工作量量折旧额 3）双倍余额递

16、递减法（固定定资产年折旧旧率只与预计计使用年限有有关）在不考虑固定资资产净残值的的情况下，根根据每期期初初资产账面价价值和双倍的的直线法折旧旧率计算折旧旧。资产账面面价值随着折折旧的计提逐逐年减少，而而折旧率不变变，因此各期期计提的折旧旧额必然逐年年减少。固定资产年折旧旧率=2固定资产预预计使用年限限100% 固定资产月折旧旧率=固定资资产年折旧率率12 固定资产月折旧旧额=固定资资产账面价值值余额月折旧率4）年数总和法法将资产的原值减减去净残值后后的净额乘以以一个逐年递递减的分数计计算每年折旧旧额。固定资资产原值和净净残值则各年年相同，因此此各年提取的的折旧额必然然逐年递减。其其计算公式如如

17、下： 固定资产月折旧旧率=固定资资产年折旧率率12 固定资产月折旧旧额=（固定定资产原值-预计净残值值）月折旧率29、净资产收收益率净资产收益率净利润/平平均净资产1001）净利润指当当期税后利润润；2）净资产指企企业期末资产产减负债后的的余额；3）平均净资产产（期初净净资产期末末净资产）/230、总资产报报酬率总资产报酬率息税前利润润总额/平均均资产总额1001）息税前利润润总额利润润总额利息息支出；2) 平均资产产总额（期期初资产总额额期末资产产总额）/231、总资产周周转率总资产周转率主营业务收收入净额/平平均资产总额额平均资产总额（期初资产产总额期末末资产总额）/232、流动资产产周转

18、率流动资产周转次次数流动资资产周转额/平均流动资资产余额流动资产周转天天数计算天天数/流动资资产周转次数数或（平均流动动资产余额计算期天数数）/流动资资产周转额平均流动资产余余额（期初初流动资产期末流动资资产）/233、存货周转转率存货周转次数主营业务成成本/存货平平均余额存货周转天数计算期天数数/存货周转转次数或（计算期天天数存货平均余余额）/主营营业务成本平均存货（期期初存货期期末存货）/234、应收账款款周转率应收账款周转率率（周转次数数）主营业业务收入净额额/应收账款款平均余额应收账款周转天天数计算期期天数/应收收账款周转次次数1）应收账款平平均余额（期期初应收账款款期末应收收账款）/

19、22）计算期天数数，全年按360天天计算，全季季按90天，全全月按30天天；35、资产负债债率资产负债率负负债总额/资资产总额10036、速动比率率速动比率速动动资产/流动动负债速动资产是指能能够迅速变现现为货币资金金的各类流动动资产，它有有两种方法：1、流动资产-存货；2、货币资金短期投资应收票据应收账款其它应收款款。37、流动比率率流动比率流动动资产/流动动负债38、销售（营营业）增长率率销售增长率本本年主营业务务收入增长额额/上年主营营业务收入总总额10039、资本积累累率资本积累率本本年所有者权权益增长额/年初所有者者权益10040、资金成本本率资金成本率资资金使用费用用/（筹资总总额

20、（1-筹资资费率）式中筹资总额（1-筹资资费率）等于于筹资净额41、经济订货货量QD-存货年需要要量；Q-每每次进货量；K-每次订订货的变动成成本；K2-单位储存成成本。42、设备及工工器具购置费费的组成设备购置费设设备原价或进进口设备抵岸岸价设备运运杂费进口设备抵岸价价货价国国外运费国国外运输保险险费银行财财务费外贸贸手续费进进口关税增增值税消费费税海关监监管手续费（1）进口设备备货价=离岸岸价（FOB价价）人民币外汇汇牌价（2）国外运费费离岸价运费率（3）国外运输输保险费=（离离岸价国外外运费）国外运输保保险费率（4）银行财务务费（银行手手续费）=离离岸价人民币外汇汇牌价银行财务费费率（一般为为0.4%0.5%）（5）外贸手续续费进