财务会计中海会计工作手册

1、WI/K-002会计部职责ZHPMA/0 1/11、2、3、认真执行国家财经政策、和企业的规章制度；编制公司年度财务计划，并对计划的实施进行分析和检查；按月编制汇总会计报表，定期组织经济活动分析，及时向管理者和投资人提供可靠的会计信息；4、 负责按会计制度组织公司本部、各子公司和公司所属管理处的会计核算，并检查、指导下属工作；5、6、7、8、负责公司经营管理所需的筹集和运用；负责公司、专业公司日常费用报销；负责主持新接物业项目的成本测算，参与重要合同的评审工作；交办的其他工作。WI/K-003会计部经理职责ZHPMA/01/11、参与制定财务工作计划和目标并组织实施；2、责会计部的日常管理工作

2、；3、负责公司各财务系统业务工作的指导、检查、考评；4、根据工作需要统筹安排会计部业务分工，制订岗位责任制；5、组织公司财务系统业务学习，参与对会计6、负责各公司费用报销和凭证的复核工作；的考核及、调配；7、负责公司用收支统计及分析工作；8、负责组织实施公司的清查工作；9、负责公司税务工作的统筹安排；10、负责全公司年度及上报报表的编制工作；11、负责主持新接物业项目的成本测算工作；12、负责会计电算化培训、指导工作，财务的日常管理；13、负责处理14、完成公司公司临时交办的工作；交办的其他工作。WI/K-004会计职责（一）ZHPMA/0 1/11、责物业公司本部及的日常帐务处理及凭证的装订

3、工作；2、负责物业公司月份、季度、年度财务的编制及分析工作；3、负责物业公司月末库存材料的盘点核对工作；4、负责公司财务系统往来转帐及对帐工作；5、负责各公司财务数据的备份工作；6、负责各类经济效益、成本、费用等统计报表的统计工作；7、负责ISO9001 及ISO14001 的各项工作；8、完成交办的其他工作。WI/K-005会计职责（二）ZHPMA/0 1/11、责科技公司、电梯公司、凭证的装订工作；公司、家园网、开发部等各专业子公司日常帐务处理及2、负责各专业子公司月份、季度、年度财务的编制及分析工作；3、负责各专业子公司年度财务的编制工作；4、负责各专业子公司月末库存材料的盘点核对工作；

4、5、负责会计的管理工作，包括各类帐本、报表、凭证的整理、装盒、归档、入柜、编目录等保管工作及各类审计、验资、各类合同、公司等各类文件的整理、保管工作；6、负责各公司现金盘点和余额调节表的监督、审核工作；7、完成交办的其他工作。WI/K-006会计职责（三）ZHPMA/0 1/11、负责物业公司每月汇总报表的编制工作；2、负责各公司的会计凭证的审核工作；3、负责各公司每月社会保险的统计及往来管理；4、负责各公司固定资产的各项管理工作；5、负责各公司低值易耗品的管理工作；6、负责各公司的年度清查具体工作；7、负责各公司税务申报、检查等税务的相关业务；8、完成交办的其他工作。WI/K-007出纳员职

5、责ZHPMA/0 1/11、责物业公司、科技、电梯、开发部、家园网、的现金管理工作，做到，按周编制现金盘点表；2、负责物业公司、科技、电梯、开发部、家园网、的存款管理工作，按周编制货币周报，按月编制余额调节表，按季度编制帐户余额上报汇总表；3、负责审核各公司的现金收付凭证，办理现金的收支业务；4、负责现金、有价、支票、收据和的保管工作；5、负责备用金及临时性借款的管理工作；6、负责员工薪金福利的制表及；7、负责公司等各类文件的整理、保管工作；8、完成交办的其他工作。WI/K-008管理处财务室（主管会计）职责ZHPMA/01/11、负责会同管理处有关编制管理处财务计划，监督财务计划执行情况；2

6、、按会计制度组织管理处财务核算，编制会计报表，定期进行收支分析；3、指导、检查出纳和收款员的工作，协调财务室内外工作；4、负责督促管理处有关及时业主（物业使用人）欠费；5、负责管理处固定资产、资产核算，定期组织清查；6、负责管理处奖金表制作；7、负责审核各项费用报销、开支；8、负责会计9、负责员工的整理和保管，监督检查收据、使用情况；伙食成本核算；10、完成公司会计部和管理处交办的其他工作。WI/K-009管理处出纳员职责ZHPMA/0 1/11、负责管理处的现金收支业务，确保管理处的现金安全，做到盘点表；，按周编制现金2、负责管理处的存款收支业务，确保管理处的存款安全，按季度编制帐户余额上报

7、汇总表；3、负责管理处空白支票、收据和的保管工作；4、负责工资、福利费和奖金（）制表和；5、负责现金、6、负责员工7、完成管理处存款帐登记工作；现金收付和报销工作；和财务室交办的其他工作。WI/K-010管理处收款员职责ZHPMA/01/11、负责管理处日常工作，按月打印输出（或手工填制）单，并将有关联次送交托收（磁盘）和业主；2、负责编制日报、月报，建立业主欠费台帐；按月编制业主欠费情况统计表；3、负责催促欠费业主及时交纳各项费用，对拖欠时间较长的业主通知管理处有关采取必要催收；4、完成管理处和财务室交办的其他工作。WI/K-011入伙工作制度ZHPMA/01/11、会计部或发展商要求在指定

8、，与签订代收等款项协议；2、根据发展商提供的业主资料，为业主办理好结算3、根据发展商提供的物业类型、建筑面积，按财务部备案核准的；标准（或预收标准），编制各种户型月一览表，使用电脑系统的将上述资料录入电脑；4、确定其他项目（包括代发展商项目），入伙前打印出入伙单（代收据）；WI/K-012财务公开制度ZHPMA/01/11、 按照物业公司规定，对管理小区的财务收支实行定期公开制度，、车位费、水电费、各种情况应向小区业主，各管理处应将各项标准，在本物业场所公开，其公开方式按照公司会计部规定（见附表）。2、 管理小区管理服务费收支帐目总表、管理小区管理服务费收支帐目明细表、管理小区本体维修基金收支

9、帐目明细表（见附表）应按季在小区宣传栏或大堂醒目位置向业主，对业主的报表，应由管理处、业主管委会签字并加盖管理处公章，每期报表张贴时间自张贴之日起 10 天，逾期应取下保管。WI/K-013费用催缴制度ZHPMA/0 1/1根据经济特区住宅区物业管理条例及其实施细则、住宅局业主公约示范文本对欠交等费用的有关规定，制订催缴制度如下：1、欠费业主、住户可采取通知、通知和上门催收等方式催缴。对欠费 3 个月以上的业主、住户必须定期（每季度一次）发出催交函，催交函直接送达的，要求业主、住户签收；催交函邮寄的必须挂号寄出。上述催收资料必须妥善保管。2、对无故不交管理服务费、住宅维修基金和规定的其他费用的

10、，管理处可限期缴交，逾期则按日收取万分之五滞。3、对业主拖欠水电费等费用的，管理处与供水、供电等部门签有委托抄表及可按合同规定采取相应的催缴措施。合同的，4、对连续六个月以上拒交各项应交费用的，需上报公司总会计师，由公司研究决定采取相应措施追缴有关费用，必要时物业公司可向申请强制追缴。WI/K-014入伙工作规程ZHPMA/0 1/11、入伙前管理处财务应实地了解物业项目的基本情况，仔细研究公司与发展商签订的本项目物业管理合同,详细了解与财务工作有关的各项条款，如：物业类型、管理面积、委托管理年限、开办费用、标准等；2、通过管理处与发展商取得联系，索取该物业总户数、户型、面积等资料，根据户型面积、标准等入伙前作出各类户型一览表；3、确定入伙通知单；项目（含社会业务、代发展商项目等），预先打印出入伙4、联系并签订代收协议，准备好、管理处、业主委托收款，业主开好托用；5、入伙前准备好财务章、收款章、收据、和零钱等。WI/K-015催收工作规程ZHPMA/0 1/11、月初派发缴费通知单到业主信箱，同时，对上月欠费业主发出拖欠费用通知单，通知业主到及时存足款项，要求通知单必须投放准确。2、根据划款回单，核对出未划回款项的业主，采取通知和在大堂醒目位置公告通知两种方法催收，告之业主可到管理处财务室交纳现金，逾期按规定征收滞。3、对拖欠六个月以上业主上