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文档简介

1、审计存在与规避应对实战【课程时长】2 天【课程大纲】第一讲：审计工作过程一、审计目标(一)审计总目标(二)审计具体目标及确定二、审计计划(一)接受审计委托(二)编制审计计划三、审计实施(一)进驻审计现场(二)测试和评价控制制度(三)实质性测试四、审计终结(一)整理、分析、综合、评价审计(二)复合审计工作底稿第二讲：审计方法一、审计取证方法二、属性抽样审计三、变量抽样审计四、检查或文件五、检查有形资产六、监盘七、观察八、询问九、函证十、重新计算十一、分析性复核(一)分析性复核的三大目的(二)分析性复核所要分析的四种信息类型(三)分析性复核的六个步骤第三讲：现场审计的组织与实施一、审计前准备二、审

2、计实施阶段三、需要确立的基本意识和审计管理四、现场审计的基本程序五、风险管理审计第四讲：非现场审计流程一、操作流程二、收集信息和数据，进行分析三、持续险导向审计第五讲：控制审计一、控制审计工作计划二、控制审计的要求三、控制审计的程序四、测试控制的有效性五、企业层面控制的测试六、业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试七、信息系统控制的测试八、控制缺陷评价第六讲：审计存在一、审计前存在的三大问题二、现场审计存在的八大问题三、非现场审计存在的五大问题第七讲：内审部门管理中存在一、前期准备阶段(一)管理需求层面(二)审计操作层面二、现场实施阶段第八讲：审计存在问题的原因分析与规避应对一、审计存在问题的六大原因分析二、审计存在问题的十大规避应对措施第九讲：主要审计文件的撰写一、现场审计方案二、审计工作底稿三、现场审计四、审计情况反映五、第十讲：审计风险管理一、风险识别二、风险评估三、风险应对险管理的与评价第十一讲：风险应对措施一、回避二、接受三、降低四、分担第十二讲：案例分析与答疑案例一、审核工程费用案例二、某固定资产投资项目的审核案例三、工程造价审核案例四、固定资产真实性的审计案例五、存货

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