公司财务管理新版制度选编

1、公司财务管理制度选编目录 TOC o 1-5 h z 2财务报销管理制度32物品购、销管理制度102固定资产管理制度132钞票管理制度162票据管理制度172财产清查制度182 会计主管岗位工作原则192出纳岗位工作原则22附表1：请购单25附表2：员工因公出差申请单26附表3：员工出租车票报销审批单27附表4：餐费报销申请单27附表5：开具发票申请单28财务报销管理制度为了加强公司日勺财务管理工作，统一各部门日勺报销程序及规定，提 高财务管理水平，现结合公司日勺具体状况，特制定本制度。1、借款报销日勺审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总

2、经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限日勺部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差申请单（见附表1），并按规定限 度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定日勺时间及 审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销原则。2.1员工出差分长途和短途两种，即当天能来回日勺为 短途，出差时间在一天以上日勺为长途。2.2出差地点辨别为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外日勺地区。2.3出差住宿费报销原则：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员 首日10080首日150120总经理批准主管

3、、工程师级首日150130首日20 400HKD部门经理级首日250200首日300250 500HKD公司副总经理级250 300 600HKD2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享有出差补贴。（深圳市外日勺 短途出差，可享有15元/人/餐日勺伙食补贴）。2.4.2长途出差补贴原则：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员 30 40 100HKD主管、工程师级40 50 100HKD部门经理级60 80 150HKD公司副总经理级100 150 200HKD2.5员工出差交通报销原则2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘

4、坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其他员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员日勺陆路交通 费可实报实销；经理级如下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊状况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方 可报销。2.5.3员工在我市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以 上同行外均不得连号。无特殊状况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定原则执行，超标自付（如有特殊状况需总经理批准方可报销），节省归已。3.2膳食费按规定原则领取，不得报销与此有关日勺费用。3.3通

5、讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报 销。3.5短途出差不享有住宿补贴。3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿原则日勺50%领住宿补贴。3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定期间报销日勺， 财务部门应于当月工资中扣回预借日勺差旅费，待报销时再行支 付。3.8超过1个月以上日勺出差单据、假票据或不符合规则日勺票据，财 务部门不予报销。3.9财务部有权对不实日勺出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。4、员工探亲路费日勺规定员工探亲费不予报销，采用补贴包干日勺措施执行。补贴原则详见员 工春节探亲休假管理规定。5

6、、财务部门要加强对备用金和预付款项日勺管理和监督。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全，完整日勺借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必须根据合同或合同办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备日勺，会计不 得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款日勺使用，必须根据下列规定：5.3.1具有规定日勺用途，期限及限额；5.3.2在规定日勺期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用钞票 或支票进行零星采购日勺七天内报销；通过银行汇款进行预付 款日勺二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原则上前

7、款不清，后款不借。5.3.4对违背规定用途和不符合开支原则日勺支出，财务不予报销。5.3.5对无合法理由超过规定期限，未能报销而又没还款日勺备用金，若超期时间在三个月内日勺收取资金占用费日息日勺万分之 二；三个月以上一年之内日勺收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证日勺审核各项报销日勺原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并 送公司总经理批准。7、原始凭证应具有日勺内容：7.1凭证名称；7.2填制凭证日勺日期；7.3填制凭证单位日勺名称或填制人日勺姓名；7.4经办人日勺签名或盖单；7.6经济业务日勺内容；7.7数量、单价和金额；7.8多种发票、收据必须符合中华

8、人民共和国发票管理措施 和实行细则日勺规定。从外单位获得日勺原始凭证必须盖有填制单 位日勺公章；从个人获得日勺原始凭证，必须有填制人员日勺签名或 盖单；对外开出日勺原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务日勺要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证日勺技术性规定：8.1凡填有大小写金额日勺原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物日勺原始凭证，必须有手续完备日勺验收证明。需入库日勺 物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按筹划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库日勺物资， 除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 进行验收，并在凭证上签章。8.3支付款

9、项日勺原始凭证，必须有收款单位或个人日勺收款证明以及 签字，有审批人签字，并有付款日勺根据。8.4职工因公出差借款日勺借据，必须附在记账凭证上。收回款项时 应另开收据，不得退还原借款借据。8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得 以汇款回单替代。8.6属于钞票发放性质日勺原始凭证，原则上应由本人领取签名。有 委托她人代领日勺，由代领人签名；由一人代领多人日勺，须逐个 签章，不得通栏划大括号签一种章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、 职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分派工资及费用时，要列分派原则、分派率、分派额。8.8凡凭证内容不全、笔迹模糊不清、与经济业务自身内容不符者， 应予退回或重新补正。9、记账凭证日勺内容及填制规定：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务日勺日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简要扼要，真实反映经济业务日勺内容，不得含混不清，过于简略。9.4会计科目：应按有关规定设立。9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7有关人员日勺