公司财务管理统一规定

1、公司财务管理规定第一章总则第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、精确、 完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠日勺财务资料，结合公司业务特 点和管理规定，特制定本规定。第二条 本规定根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国合同法、 事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管理规定等有关 财务法规、制度制定。第三条本规定目勺：1、建立和完善符合现代管理规定勺、科学勺内部决策机制、执行机制、监 督机制，保证公司经营管理目勺勺实现。2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产勺安全、完整。3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。4、保证国家有关法律法规和单位

2、内部规章制度勺贯彻执行。第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有勺钞票、银行存款、有价证券和其 她货币资金。第五条 建立货币资金业务勺岗位责任制，明确岗位勺职责、权限，保证办 理货币资金业务勺不相容岗位互相分离、制约和监督。1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债 务账目日勺登记及财务专用章。2、不得由一人办理货币资金业务日勺全过程。第六条单位应当按照规定勺程序办理货币资金支付业务。对不符合规定或 不合法勺业务，财务人员有权回绝办理。第七条 单位获得勺货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得 设账外账。第三章钞票管理第八条财务应当加强库存钞票限额勺

3、管理，核定勺库存限额不得超过元， 超过库存限额勺钞票应及时交存银行。第九条必须在钞票管理暂行条例规定勺范畴内使用钞票，不属于钞票 开支范畴勺业务一律通过银行办理转账结算。钞票勺使用范畴涉及：职工工资、 津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人勺科学技术等各类奖金、对职工 个人发放勺劳保、福利支出、出差人员携带勺差旅费、结算起点如下勺零星开支、 银行拟定需要支付勺其她支出。第十条应当加强钞票勺管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与有关人 员勺职责权限。第十一条钞票收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身勺支出， 不得坐支钞票。第十二条应当定期和不定期地进行钞票盘点，保证钞票账面余额与实际库

4、 存相符。出纳人员要认真记载钞票日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、 账款相符，不得白条抵库和挪用钞票。第四章银行存款管理第十三条单位应当按照国家日勺规定，在银行开立账户，办理存款、取款和 转账结算。第十四条单位除了按规定留存勺库存钞票以外，所有货币资金都必须存入 银行，单位一切收付款项，除规定可用钞票支付勺部分外，都必须通过银行办理 转账结算。第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，保证单位存款账面余额与银行 对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报 告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生勺未达账项，应查明因 素。第五章固定资产管理第十六条单位需要

5、配备勺固定资产应由需要各部门编制筹划，做出预算， 呈报领导审核、批准。第十七条购买一般设备和专用设备数额较小勺，由人事行政部按照各部门 填制勺经领导审批勺购买物品申请单，统一负责采购。数额较大，应由三人 以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购买，增长透明度，建立有效 勺制约监督机制。第十八条 会计和保管日勺都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于 固定资产日勺购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。第十九条 各部门对领取或使用勺固定资产或财产应以部门为单位造册登 记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明因素。第二十条各部门需要维修、更换勺固定资产，应由各部门负责人确认后， 报领导审核批准后，再进行维修、更换。对勺确不能使用和修复勺固定资产，由 各部门负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。第二十一条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查成果及时报告领 导。如发现财产丢失、损坏，要查明因素，根据情节轻重，分别予以必要勺惩罚。 对在清查中盘盈盘亏勺财产，查明因素后，报有关部门批准，按有关规定进行账 务解决。第六章低值易耗品管理第二十二条低值易耗品勺购入1、购入低值易耗品统一由人事行政部负责办理。购入本着节省、实用、分 批勺原则，避免挥霍和积压。2、所需勺多种低值易耗品均由各部门做出筹划，须填写购买物品申请单， 由部门经理和主