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文档简介

1、公司债券日常监管问答（二）中国证监会时间：2016-04-20来源：一、证券评级机构现场检查中发现的主要问题有哪些？答：前期，我会组织开展了证券评级机构现场检查。检查中 发现部分评级机构的个别评级项目分别在评级一致性、尽职调查、 跟踪评级及评级信息披露等方面存在问题。一是对同一类对象评级未采用一致的评级标准和工作程序， 或者证券评级过程中实际使用的评级方法、模型与其披露的评级 方法、模型不一致。二是未进行尽职调查或未按规定进行尽职调查。首次评级及 跟踪评级项目尽职调查流于形式，不符合勤勉尽责的基本要求。三是评级委员会未按规定要求和业务流程对初评报告进行 评审、决议和确定信用级别。未建立复评制度

2、或未按规定开展复 评工作。四是未按规定勤勉尽责地开展跟踪评级。未按规定进行不定 期跟踪评级，或者跟踪评级项目业务流程过于简单，缺少三级审 核、内部复核等工作环节。五是评级信息披露不规范。如委托人另行委托其他证券评级 机构出具评级报告的，未按规定公布正式出具的评级报告；跟踪 评级未明确说明信用评级调整的主要理由等。六是未按要求进行证券评级业务档案管理。二、监管部门此次对证券评级机构采取监管措施的标准是什么？在统一复核2015年现场检查发现问题的基础上，根据证 券市场资信评级业务管理暂行办法，确定对存在以下9类行为 的证券评级机构及其责任人员，采取行政监管措施：证券评级机构对同一类对象评级未采用一

3、致的评级标准和 工作程序；证券评级过程中使用的评级方法、模型与其披露的评 级方法、模型不一致;未进行尽职调查或未按规定进行尽职调查； 评级委员会未按规定要求和业务流程进行评审、决议和确定信用 级别；未按规定开展复评工作；未按规定勤勉尽责地开展跟踪评 级；未按规定及时出具定期或者不定期跟踪评级报告；原受托证 券评级机构未按规定公布未被发行人采纳的评级结果；未按要求 进行证券评级业务档案管理或业务档案不完整等。上述行为分别违反了证券市场资信评级业务管理暂行办法 第四条、第五条、第十五条、第十六条、第十九条、第二十条、 第二十三条的规定。根据证券市场资信评级业务管理暂行办法 第三十二条的规定，各相关证监局分别对存在问题的证券评级机 构采取了出具监管警示函、对责任人进行监管谈话等行政监管措 施。下一步，监管部门将高度关注包括证券评级机构在内的各类 证券中介机构及其从业人员的诚信问题，对恶意造假、严重不尽 责等失信行为将严肃查处，并追究直接责任人和负有责任的公司 高级管理人员的责任，净化市场环

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