平山县中心学校年度财务报告

1、平山县 XXX 中心学校） XXX 年度财务报告（试编）2018 年 7 月目录错误!未定义书签。错误! 未定义书签。错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误! 未定义书签。错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签。错误! 未定义书签。错误! 未定义书签。错误! 未定义书签错误! 未定义书签、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位：平山县 XXX中心学校 单位：元2017 年 12月 31日项目附注年初数年末数流动资产5,5,货币资金附表 15,5,财政应返

2、还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表 2预付账款附表 3其他应收款附表 4短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产3,470,3,435,长期投资附表 5固定资产原值3,583,3,583,减：固定资产累计折旧70,147,固定资产净值附表 63,470,3,435,在建工程附表 7无形资产原值减：无形资产累计摊销无形资产净值附表 8政府储备资产附表 9公共基础设施原值减：公共基础设施累计折旧 公共基础设施净值 公共基础设施在建工程 其他资产受托代理资产附表 10附表 11资产合计3,475,3,440,表 1- 续表资产负债表编制单位：平山县 XXX中学 位：元2017年 12月

3、31 日单项目附注年初数年末数流动负债5,5,短期借款5,5,应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表 12预收账款附表 13其他应付款附表 14应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债附表 15长期借款附表 16长期应付款受托代理负债负债合计5,5,净资产3,470,3,435,负债及净资产合计3,475,3,440,表2收入费用表编制单位：平山县 XXX中学2017年单位：元项目附注上年数本期数、收入类财政拨款收入事业收入附表 17经营收入附表 18投资收益附表 5上级补助收入附属单位上缴收入 *其他收入附表 19收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表 2

4、0对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用77,摊销费用财务费用经营费用附表 21上缴上级支出 对附属单位补助支出 * 其他费用费用合计77,当期盈余-77,注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。表3当期盈余与预算结余差异表编制单位：平山县 XXX中学2017 年 单位：元项目 金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）加：当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出减：当期收到已预付账款的商品和服务金额当期发生的应付未付商品和服务金额当期领用存货和发出的政府储备资产金额当期折旧费用77,当期摊销费

5、用当期盈余-77,表4编制单位：平山县 XXX中学 位：元净资产差异表年 12 月 31 日2017项目金额净资产账面余额3,583,减：补提累计折旧147,补提累计摊销调整后的净资产3,435,注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注一 、编制基础本财务报表 以权责发生制为基础编制。二、遵循相关规定的声明按照国家颁布的事业单位会计准则和中小学会计制度、国家其他有 关法律法规以及上级主管部门的有关规定编制。 如实反映本单位的财务状 况、运行情况等有关信息。三、会计报表包含的主体范围河北平山 XXX中学是由国家事业单位管理局批准设立的事业单位。位于 平山

6、县 XXX村，本单位实施中小学义务教育，促进基础教育发展。学校现有 学生 1690 人，教师 126 人。四、主要会计政策会计期间 本单位会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记账本位币本单位的记账本位币为人民币。外币折算按业务发生当日 当月一日 中国人民银行公布的外汇牌价 及国家认可 的套算汇率 折合为人民币。 固定资产固定资产是指一般设备单位价值在 500 元以上、专用设备单位价值在 800元以上, 使用期限在 1年以上的有形资产 ,单位价值虽然不足规定标准 , 但耐用时间在 1 年以上的大批同类资产 ,也作为固定资产核算。 固定资产包括 : 房屋和建筑物、专用设备、一

7、般设备、文物和陈列品、图 书、其他固定资产等。购建的固定资产按照取得时的实际成本 （ 买价、调拨价、运杂费、安装费等 ） 记账。接受捐赠的固定资产按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价 值。接受捐赠固定资产时发生的相关费用 , 计入固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建 ,其净增值部分 ,计入固定资产价值。已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产 , 先按估计价值入账 , 待确定实际 价值后, 再进行调整。固定资产应当定期进行清查盘点。盘盈、盘亏固定资产 , 按重置成本相应增 减固定资产和固定基金。 根据本地区本部门固定资产实际使用情况， 固定资 产采用年限平均法计提折旧五、其他事项按

8、照政府会计准则第 3号-固定资产和 政府会计准则第 3号固定 资产应用指南规定，并参照去年已经成功进行试点编制省份的相关做法，对 我省 2017 年度政府财务报告编制过程中固定资产做折旧补提。六、会计报表重要项目的明细信息及说明经查截止 2017年12月 31日我单位在国资局固定资产总数为元，与决算数 据不符。会计报表重要项目的明细信息及说明（1）货币资金明细信息如下：附表 1货币资金明细表单位：元项目年初数年末数库存现金5,5,银行存款其他货币资金合计5,5,2）应收账款明细信息如下：附表 2应收账款明细表单位：元项目 年初数年末数应收本部门内部单位应收本部门以外的同级政府单位应收本部门以外

9、非同级政府单位应收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（3）预付账款明细信息如下：附表 3预付账款明细表单位：元 项目 年初数 年末数 预付本部门内部单位 *预付本部门以外的同级政府单位预付本部门以外的非同级政府单位预付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（4）其他应收款明细信息如下：附表 4其他应收款明细表单位：元 项目 年初数 年末数 应收本部门内部单位 *应收本部门以外的同级政府单位应收本部门以外的非同级政府单位应收同级财政应收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（5）长期投资明细信息如

10、下：附表 5长期投资及投资收益明细表单位：元项目 长期投资投资收益年初数 本年增加 本年减少 年末数上年数 本年数股权投资对企业股权投资对投资基金股权投资债券投资合计注：本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列6）固定资产明细信息如下：附表 6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加 本年减少年末数原值合计3,540,42,3,583,房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案 家具、用具、装具及动植物3,540,42,3,583,累计折旧合计70,77,147,房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案 家具、用具、装具及动植物70,77,147,净值合计3,470

11、,-34,3,435,房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案 家具、用具、装具及动植物3,470,-34,3,435,7）在建工程明细信息如下：附表 7在建工程明细表单位：元项目年初数 本年增加本年减少年末数合计8）无形资产明细信息如下：附表 8无形资产明细表单位：元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数原值合计着作权土地使用权专利权非专利技术其他累计摊销合计着作权土地使用权专利权 非专利技术 其他净值合计 着作权 土地使用权 专利权 非专利技术 其他（9）政府储备资产明细信息如下：附表 9政府储备资产明细表单位：元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 战略储备物资综合物

12、资成品油火工物资天然铀其他粮、棉、糖、肉、药棉花粮食食糖肉医药自然灾害救助物资 防汛抗旱储备物资 森林（草原）防火储备物资 城市排水防涝设备物资应急储备物资石油其他储备物资合计10）公共基础设施明细信息如下：附表 10-1公共基础设施明细表（原值）单位：元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共基础设施原值合计附表 10-2公共基础设施明细表（累计折旧）单位：元项目年初数本年增加 本年减少年末数交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施 市政基

13、础设施 市政道路 城市轨道交通 城市排水与污水处理 城市公共供水 城市环卫 城市道路照明 公园绿地公共文化体育其他公共基础设施累计折旧合计附表 10-3公共基础设施明细表（净值）单位：元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共基础设施净值合计（11）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表 11公共基础设施在建工程明细表单位：元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城

14、市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育 其他公共基础设施原值合计12）应付账款明细信息如下：附表 12应付账款明细表单位：元 项目 年初数 年末数 应付本部门内部单位 *应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（13）预收账款明细信息如下：附表 13预收账款明细表单位：元项目 年初数 年末数 预收本部门内部单位 *预收本部门以外的同级政府单位预收本部门以外的非同级政府单位预收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。14）其他应付款明细信息如下：

15、附表 14其他应付款明细表单位：元项目年初数 年末数应付本部门内部单位 * 应付本部门以外的同级政府单位 应付本部门以外的非同级政府单位 应付同级财政应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（15）长期借款明细信息如下：附表 15-1长期借款明细表债权人年初数单位：元年末数合计注 : 本表按照债权人列示明细附表 15-2长期借款明细表单位：元长期借款到期期限 年初数 年末数1-3 年到期（不含 1 年）3-5 年到期（不含 3 年）5 年以上到期（不含 5 年）合计注: 本表按照长期借款余额到期期限列示明细。（16）长期应付款明细信息如下：附表 16长期应付款

16、明细表单位：元 项目 年初数 年末数 应付本部门内部单位 *应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目原则上应抵销完毕，金额为零。17）事业收入明细信息如下： 附表 17事业收入明细表单位：元 项目 上年数 本年数 来自财政专户管理资金 来自本部门内部单位 *来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（18）经营收入明细信息如下：附表 18经营收入明细表单位：元项目 上年数 本年数来自本部门内部单位 *来自本部门以外的同级政府单位来自本部

17、门以外的非同级政府单位来自其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目原则上应抵销完毕，金额为零。19）其他收入明细信息如下：附表 19其他收入明细表单位：元 项目 上年数 本年数 来自本部门内部单位 *来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自非同级财政来自其他单位合计注： 1.编制部门财务报表时，标 *项目原则上应抵销完毕，金额为零。2. “来自非同级财政”是指收到其他财政部门的拨款。20）商品和服务费用明细信息如下：附表 20商品和服务费用明细表项目上年数单位：元本年数支付给本部门内部单位 *支付给本部门以外的同级政府单位支付给本部门以外的非同级政府单位支付给其他

18、单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。21）经营费用明细信息如下：附表 21经营费用明细表项目上年数单位：元本年数支付给本部门内部单位 *支付给本部门以外的同级政府单位支付给本部门以外的非同级政府单位支付给其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目原则上应抵销完毕，金额为零。未在会计报表中列示的重大事项需要说明的其他事项二、政府部门财务分析（一）政府部门基本情况 河北平山小觉中学地处小觉镇小觉村，是一所义务教 育阶段中学，学生有 249 人，现有在职教师 41 人.（二）政府部门财务状况分析1、重要资产项目情况分析河北平山 XXX中学按有关政策和要求，制定具体

19、的管理规章和发展规 划，组织实施管理活动，组织实施教育教学活动。每年在确保经费正常运转的 条件下，合理购置一部分学生课桌凳和教师办公桌椅打印机等设备，努力改善 办学条件，让师生能在一个良好的环境中学习生活。2、重点负债项目情况分析河北平山 XXX中学短期借款 5000 元为流动资金，本单位无任何债务3、分析指标序号指标名称公式指标值1资产负债率负债总额 / 资产总额%2现金比率（货币资金 +财政应返还额度） / 流动负债100%3流动比率流动资产 / 流动负债100%4固定资产成新率固定资产净值 / 固定资产原值%5公共基础设施成新率公共基础设施净值 / 公共基础设施原值0%河北平山小觉中学当期及未来中长期无任何财务风险，学校所需经费都是按 照年度预算向上级有关部门申报用款计划，严格按预算办理各项收支，确保资 金使用效益。三）政府部门运行情况分析1、收入情况分析河北平山小觉中学是实施义务教育经费保障机制的单位，学校的收入是 按照在校