财务流程控制方案

1、财务流程控制方案为了加强个业财务监管，明确各岗位职责，理清账务脉络特制定以下流程：一、企业现金，银行存款的账务监管与流程：1、流程：老板（打款）出纳支付货费款（票支付后交接给会计）T J （相互监管）（打款记录）会计（管账监管出纳入支付）老板收票（与出纳打款数相符）余下 货款为出纳（会计）应欠老板金额2、注意事项A:给出纳打款时应将转款记录同时传达到会计人员处，由会计人 员打印出来由出纳签字明确收款责任。B:出纳有员在收到所有款项时应开据收款单位据，开据时应确认 打款的单位和个人，收款的时间，金额等客户信息交于会计人员入账。C:对于收到的客户现金也应开据收款单据（出纳人员开据的单据 必须联号，

2、中间不得断号）。D:关于开错票据，出纳人员开出票据时应他细核对，保证票据的 正确性。定期会计与出纳对账。保证应收应付款的正确性。发现不符时应查明原 因，如是单据错误应由出纳人员从新开具。E:对借出的备用金，差旅费，购入机票等人员的借支，不得报销， 由出纳人员建备查账吹收，见票报销。F:对于白条的管理，一般情况不能白条报销，如遇出差，等没有原 始发票，应由其部门主管根据安排行程，确认后签字后给于报销，金额较大的必 须由总经理签字报销。G:出纳人员如发生掉票，账实不符情况由出纳人员全额赔偿。如票 据粘贴不规范，不按票据粘贴管理办法规定粘贴的，一律打回不与报销。（附票据粘贴管理办法） 3、建议优点：

3、为了明确责任应制定相应的岗位责任制度，如： 现金管理制度，票据管理制 度，票据验收标准。备查账管理制度，台账管理制度。建立会计电算化加强对现 金、银行存款的处理的管理。优点：能即时登账，能对 现金，银行存款的时时结 存了若指弹，加快流动资金利用率。二、采购，成品，入库房账务监管与流程：1、流程：物资到库库管与采购（验收签字）财务（复审签字）-主管（同意支付或支付标准） 出纳支付（明确交接手续）财务入账（并与月未或定时交老板验收）2、注意事项：A:公司一切采购物资必须交库房管理与采购人员验收入库，并开 据入库单，如验收时发现货物不全，有损坏时，应马上与采购人员联系，并不得 办理入库手续。待双方沟

4、通落实情况好后，以库房清点数为准办理入库手续，（库 房管理人员不得涂改供应商票据）对无票据的供应商不得办理入库手续。成品入 库时还应由成本会计提供产成品成本。B:财务人员在复审时，应对所采购的入库单，供货单数量金额相 等经办有员签字完整后，根据 ERP财务软件的出入库记录，登记入账并签字。 如发现数据不符时应将单据退回库管处查明原因后在入库（如是采购人员问题， 应采购人员追查）。C:在出纳去付货款时，应根据经过主管支付人员的签字后的票据 支付，如发现没有经主管人员，复核人员，采购人员，库管人员签字的入出库单， 不与支付。D:出纳人员在支付后的票据整理编曲号后，通过签字手续移交给 会计人员，会计

5、人员收到时应签字确认。明确票据交接手续，落实责任。不然会 推卸责任，不于认账。E:内部控制时应注意，采购人员和库房验收人员不能为同一人。3、建议优点：建议对采购流程采用电算化，使采购物资准确无误，同对可以对采购的单价， 最高采购单价，最高库量，最低库存量进行精细化管理，对解决库存物资不足， 超量进货，控制采购单价，只要不符合公司标准都不能入库。优点：在于能明确 各岗位人员责任，保障财产物资安全，清悉财务脉络明确责任。三、日常费用报销账务监管与流程：1、报销流程：经办人（填写单据）f部门主管（证明真实性）财务（审核复核）-出纳（支付货款）财务（登记入账）老板（收回审核）2、注意事项：A:对于报销

6、票据，账务人员在审核复核时应严格尊守公司报销 制度，票据粘贴制度，对于乱报销，乱填写，乱粘贴的票据，不与审核心，并应 立即通知报销人，并教会报销人员正确的填写方法， 粘贴方法，不能报销的项目 坚决给予打回。对于无票（白条）必须有其同事，或安排事务主管签字证明后给 予报销，数额较大应由总经理签字后方可报销。B:主管人员在签字证明时应他细查看票据，是否与安排行程，日 期，费用是否合情合情理，符合才准予签字给予报销。C:财务人员在录入会计信息时应按照公司制定的核算目标计入 相应的会计科目，给公司费用支出管理提供有力的财务数据。3、建议优点：建议采用相应的会计软件分类别，分部门，分人员辅助核算 相关人

7、员的明细支出情况。优点：可以对哪个人这个月相关费用有好多进行统计 精细控制部门费用，用量等相关数据。四、销售的账务监管与流程：因每个公司有其销售的模式与具体情况不一样，因此也要分情况而定公司总 体分为1、经销商销售模式2、会议营销模式1、经销商销售模式、流程销售单订单-库房发货f（退货）经销商收货-销售（退货单）T ；（收发货单）（调库单）（对账打款）f ；财务入账 （通知）出纳（收到货款）收支俩条线，钱账分管。注意事项：A:销售时应明确销售经销商，信用，资历，证件等信息对信誉不 好都必须现款现货，确认收到款项时才能通知库房发货。B:库房发货时应根据销售订单，发货，如发现如库存不足时应 主动与

8、销售订单人员沟通，并通知采购人员在规定时间内采购。C:会计人员必须根据库房提供的出库单登计入账，不能以销售 订单入账。D:库管人员收到的退货货物应他细清点，对于损坏，残缺的货物不得退货，应严格尊守公司的退换货标准，退货必须入账，换货不得入账。也 不进行账务处理。建议优点：传统经销商模式发货快，结算明确，可以对账，资金相对安全，在企业管 理中应建立经销商档案，采用电算化管理可以快速归集应收账款， 可以与经销商 快速对账，优点收支明细账务清楚，加快资金回笼。还可以制定相应的结算日间 月结，次结均可。2、会议营销模式流程 确认作会时间与物品-库房发货-督导清货培训-做会销售-银行回款-余货 退回库房

9、-结算完成。财务建账核思路：每个公司都有不用的销售模式，以不同型态，操作等存在，财务账务处理应 符合公司财务信息决策使用都而定制，作为一个公司放在首位的是利润最大化， 作为会销领导者（老板）应提供以下信息。此单会议是否赢利或亏损（是赚还是赔）。此单会议是否有浪费与不合理支出，浪费金额有好大。此单会议相关的其他信息。注意事项：A此销售模式在库房发出货物开始就应对，物流，客户进行跟踪， 对督导人员要求高收货返货要仔细清点，对货物保管应有理有据。B做会时应注意产品的数量应保证其安全， 减少损失数量。对现 金的保管应建立相应的管理制度，加强管理保证安全。C会销最为关键的是督导人员的现场结算数据的准确性

10、，因为在实际操作中，督导人员少算费用项目，少收款等情况。应做成表格或，电子账本 型式，减少手工或计算错误。D退库问题，经常有结算单与返回数量不符的情况， 有可能是物 流，清点，发货环节都有可能出现错误。建议优点：对于会销应采用傻瓜式电子账本，固定表格，落列项目清楚， 督导只须填入金额，费用设定公成方式等自己动计算出利润等所须信息。会销速度快，资源好的话销售额高利润高，资金回笼快等优点。五、总结老板/ 会计出纳/ / / 采购 仓储 生产销售行政从以上的结构可以看到出，公司所有经济业务最终都要以账务或资金归到账 （会计）钱（出纳）这俩个岗位，也就是可以说只要严把账务，与现金支出就可 以完撑控公司完部经营活动资金流向。为决策都提供有力财务数据。对于公司财务的监管有以下几点建议：1、只有在对公司资金收支，采购，库存，销售等环节实行全面严格的制度控 制，并辅助以会议批评，人事教导落实岗位责任制，明确每个岗位应该做什么，怎么做。2、建立财务信息系统，用专业的财务软件的流程控制和监管企业的资金收支， 采购，库存，销售等各环节