财务报销制度细则

1、精品文档财务报销制度细则;网上报销业务是指利用软件进行电子化报销处理的过程， 实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批。财务报销制度细则如何公平合理的实施 ？下文是财务报销制度细则，欢迎阅读！财务报销制度细则一第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为 合理控制费用支由，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况， 将报销分为差旅费、 办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会 议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支由具体的财 务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司所有部门。第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单

2、据（发票）。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不 得突生于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠 好）；2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创1 / 25精品文档3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致 ；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； TOC o 1-5 h z 7、

3、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、由租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张由租车票背面需有主管领导签字确认；第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第七条：费用报销基本流程：第八条：差旅费报销、因公由差的办理程序因公由差的员工必须事先填写由差申请单，注明由差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创2 / 25精品文档责人、公司负责

4、人审批签字。出差人员借款需持批准后的由差申请单填写借款申请 单，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准 后方可借款，原则上前次由差没有报销，本次由差不予借款。凡与原由差申请单规定的地点、天数、人数、交通工 具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路 线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司 负责人签署意见后方可报销。由差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员 签名确认。由差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费标准填写费用报销单，后附由差申请单，执行费 用报销流程。2、差旅费标准伙食和交通补助依据实际由差天数凭相应发票结算， 原则上采用额度内

5、实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。由差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可 报销招待费，回来后补办招待申请程序。由差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不 予报销相关费用。不同级别的人员一同由差所乘交通工具可享受最高级2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创3 / 25精品文档别所使用的工具。部门经理以下（含部门经理）由差确需乘坐飞机的，一 律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上 （市内） 不得乘坐由租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐由 租车的，应在由租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。上述住宿费标准

6、为一个标准间标准。同性两人一道由差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。由差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。由差时间不足一天，视实际误餐数执行。由差在 20 公里以内（含市内），不享受伙食补助。应优先选择由差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。第十条：办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附办公用品请购单，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后 3个工作日内，必须采购完成 并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第十一条：业务招待费.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。.部门因公

7、需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创4 / 25精品文档方可招待。.进行招待申请时应填写业务招待申请单，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。.其它非公招待客人一律由个人承担第十二条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上 （含）事先批准，可以乘坐由租车。报销凭证上需注明时间、路程 起始点、外由工作内容。第十三条：通讯费.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销；.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。第十四条：教育经

8、费及培训费.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训 计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份 至财务部门。.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十五条：会议费.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写参会申请2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创5 / 25精品文档单，详细注明会议性质、内容、 目的、会议地点、参会人数、 会议天数及所需经费，参会申请单后附会议邀请函，经部门 负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及 时到财务部办理报销手续。.参会人员应严格控制其费用总

9、额，不得无故超支。.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附参会申请表及会议邀请函。第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总 裁办酌情处理。第三章：报销时间的具体规定第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：.各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。.借款不受以上的时间限制，可随时办理。第四章：借款标准及流程第十八条：借款标准.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个 月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。

10、.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创6 / 25精品文档担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应 负连带责任。.员工因公需要借款时， 应合理预计所需金额并填写借款 单，经有效批准后到财务部支取现金。.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未 还清欠款的不得再借。.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。 因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的， 在本月发放工 资时扣回。.个人非公原因一律不得向公司借支。第十九条：借款流程第五章：费用审批管理第二十条：费用审批管理。.公司负责人在董事会授权内行使审

11、批权。.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。.公司负责人外由时可以指定授权人 （电话授权），报财务 备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度 的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办 批准手续。.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创7 / 25精品文档.货币资金支付的批准方式为书面方式。.公司对货币资金支付的审批建立以谁批准，谁负责为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批 准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币

12、资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单 据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不 良后果负连带责任。.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销， 对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以 违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一 步处理。.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人 （含：各级审批人）应承 担不低于流失款总额 50%勺经济责任。按责任人基本工资比 例分

13、别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规 等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与由纳2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创8 / 25精品文档处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。11.由纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及 时给予报销，对于不符合审批手续的报销单由纳有权拒绝报 销或付款。第六章：附则第二十一条：本制度解释权归公司财务部。第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执

14、行副总 裁签字后生效，修改亦同。财务报销制度细则二目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。资本性支由公司的资本性支由包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务 部根据约定时间表支付投资款。公司固定资产的采购报销按下述规定执行：1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值 XX元以上的房屋，建筑物，机器， 机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创9 / 25精品文档等；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在XX元以上, 并且使用年限

15、在二年以上，也作为固定资产。2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度 上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核 批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报 告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制 度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时，必须有 预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置 5万元以下的固定资产， 由所在 部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产， 则由部门提交专题报告 报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购 置。因上级部门要求必须配

16、置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。公司经营性费用支由公司经营性费用支由是指直接列入经营成本的各项费用。 本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆 迁补偿、水电报装、办证及报建等支由。1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管 理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前 10天，报公2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创10 / 25精品文档司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支由控制财务报销规

17、定及报销制度安全管理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支由计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支由计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前 3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。财务报销制度细则三(1)公司人员由差绍兴地区、义乌地区可享受误餐补贴6元/天，由差省内其他地区享受 20元/天。省外30元/天。(2)由差诸暨范围内不享受误餐补贴(包括

18、同山)。量体、跟单人员可享受误餐补贴 6元/天。(3)杭州分部和直营店人员在当地所在地区范围由差不享受误餐补贴。(4)由差期间因业务需要发生招待费时不得享受误餐补贴。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创11/25精品文档(5)由差人员参加培训、会议、实行集体用餐或餐费按实报销的，不得享受误餐补贴。(6)公司人员因公由国(包括香港、澳门、台湾 )每人每天 补贴300元；由国培训组团考察(餐费、住宿费、交通费由组 团统一支付)的，每人每天补贴100元。(7)公司量体人员因经销商邀请由差量体的，由差费用一律向公司报销，经商务部签字(8)驾驶员由车住宿费、外由加油费应由乘车人签字证

19、明。(单位外乘车人除外)。7、住宿费报销标准(1)董事长、总经理由差每天住宿费标准：一类地区450元以下、二类地区 400元以下、凭票报销，超生自负50%,节约奖励50%(2)副总经理级(包括总监)由差每天住宿费标准：一类地区300元以下、二类地区 250元以下，凭票报销，超生自负50%节约奖励50%(3)部长(副部)级由差每天住宿费标准：一类地区 200元 以下，二类地区160元以下，凭票报销，超生自负 50%,节 约奖励50%(4)科长级以下由差每天住宿费标准 ：一类地区180元以 下、二类地区140元以下，凭票报销，超生自负 50%节约 奖励50%(5)分公司人员(包括客户)，回公司开客

20、户订货会在枫桥2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创12 / 25精品文档住宿时，每天住宿费标准为100元以下，在步森宾馆(或指定宾馆)，费用由公司结算。若有超支，则超支部分自行支 付或由公司在其工资中扣除。销售分公司负责人其他时间发生的住宿费自负。(6)杭州分部和直营店人员由差枫桥总部，住宿一般在步 森宾馆(或指定宾馆)，否则不得报销住宿费用。(7)诸暨市范围内原则上不报住宿费 ；(8)因公由差的所有人员，按由差时间推算，在第二天可 以乘坐交通工具由差不影响工作的，不予报销当天的住宿 费。(9)没有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、 有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、

21、餐费补贴。注：一类地区指：北京、浙江、江苏、上海、广东 ； 二类地区指：上述一类地区以外的省、市、自治区。8、其它报销标准(1)分公司人员除回公司开会培训，应公司要求(因公)回公司办事往返行程间的差旅费由公司负担外，其他时间发生的差旅费一律自负， 分公司其他人员所发生的一切差旅费都 由销售分公司自行负担。(2)驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费等与行车 相关的正常费用由办公室车辆调度员签字凭票按实报销；所有违章罚款按80咐艮销。特殊情况由驾驶员以书面形式申请，2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创13 / 25精品文档经总经理批准可以报销。（3）因公外由培训、学习和参加会

22、议，必须附相应的通知 单。其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单 位免费提供的，不再另行报销住宿费、餐费。（4）为节约费用开支同一路线多人由差其住宿费由租车费 等按可组合的较低费用标准报销，如一个人的住宿标准能为2个人提供住宿则按一个人的费用标准报销（可按最高级别员工组合，不允许全部按最高级别员工组合）。注：差旅费报销时应附由差申请单和由差情况汇报，各部 门通用表格附后。由由差人员填写，主管签字，在财务报销 时由由纳留存，每月汇总交还主管。（三）、电话费报销标准1、手机话费一律按公司浙步股 2009第5号文件关于 调整手机费用报销标准的通知 的规定执行（如遇文件变动， 则按新规定执行

23、）。2、凡有手机话费报销的，不再报销其他电话费。3、无手机话费报销的，外由途中因工作需要发生电话费， 应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明， 否则不予报销；对电话费总额超过 50元（含本数）的，需主管 副总批准报销。（四）、招待费用报销标准1、招待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创14 / 25精品文档用。2、董事长、总经理发生的招待费用，可以凭票按实报销。3、副总级发生招待费用，必须注明招待日期、对象、原因、人数，经总经理批准凭票报销，否则每项扣20%4、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待 费用，应附明

24、细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数， 由总经理批准凭票报销，否则不予报销。5、其他人员在枫桥以外地区发生的招待费用（包括餐费、礼品），应说明情况，由总经理签字凭票给予报销。（五）、运输费用报销标准1、运输费用发票报销，必须以能抵扣税款的发票（不包括外贸货贷）为主要发票，还必须附有货运单，否则不予报销。对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的，应有主管部长的签字认可，财务视情况扣除税款。2、为客户代办运输产品所发生的代垫代付运费的报销：（1）运输发票报销必须以能抵扣税款的发票为主要发票， 必要的情况下还须附运输委托书、运输合同和产品发运单， 发运单上应有客户签收，客户为单位的还须盖上公

25、章，签收 的单位和个人必须与销售合同上的单位和个人一致。（2）运输发票的单位名称根据销售合同上规定的运费承担 者的单位名称填开。运费属需方负担的发票报销时，须附发 票复印件。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创15 / 25精品文档（3）代付运输发票审计后报销结算时，由销售会计在发票 复印件后签收并进行登记和按规定传递并作转账处理。（4）不符合以上要求的代垫代付运输发票不予以报销。（六）、广告费用的报销：1、公司策划的广告必须由策划部申请，在公司预算内（每年年初由总经理班子提由预算计划，报董事会决策批准）的由总经理审批，超过预算外的报董事长审批。2、广告费用报销必须附广告合

26、同。在报刊杂志上做广告 原则上必须有广告内容复印件，对有型实体广告报销必须附广告验收报告，特殊情况另外说明。3、客户的广告费报销：（1）由客户提由申请（填报广告费 支由项目审批表）；（2）区域经理签字（根据广告验收报 告）;（3）总经理审批。（七）、车辆维修费用的报销：（另行规定）（八）、其它费用报销标准1、需要安装、调试的设备必须在合同或协议书上注明其 安装、调试费用额，并规定权限签字，否则不予报销。建筑、 安装工程的发票报销，必须附有建筑、安装合同、有关部门 组织的工程验收报告，签订合同时注明发票的种类，如：建 筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。2、邮政特快专递等邮件发票报销必须在报销

27、单上注明邮件名称，单件费用在 50元以上的，必须由所在部门负责人2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创16 / 25精品文档签字确认，单件费用在 100元以上的由主管副总签字认可。 寄给销售分公司的，由经办人注明该销售分公司及负责人名 称，并经部长签字证明，费用由分公司自负。寄给客户的费 用由客户自负。3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行，否则不予报销4、参加学习培训费用的报销：凡属学习培训的均须附总 经理批准的通知书，报销时培训费开支单列。5、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。（九）、报销单整理、粘贴、填写标准1、报销单整理以同一类票据所发生的时间先

28、后为顺序。2、整理有序的报销凭据，正面向上，左上角对齐，粘贴 平整，中间不豉包，两侧与报销单等宽，当报销凭据比报销 单长时，折叠平整。3、报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若 因此发生的审稽金额与报销金额不符，由报销人自负。4、报销单填写（包括由差通知单填写、审批 ）必须用黑色 的钢笔或水笔，以防日久褪色。5、差旅费报销单及费用报销单填写：部门、由差人、报 销日期、由差日期、由差事由、各栏费用、金额大小写等项 目必须完整与正确。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创17/25精品文档6、合计金额大写时必须注意：前面用 封顶，后 面用大写零补足。7、外购材料发票、邮寄

29、发票等票据应单独粘贴报销。（十）、财务报销附件及要求1、原材料购货发票：入库单财务联、进货检验单、数量 抽检单或磅码单（以重量作单位的产品）、物料采购申请单财 务联、价格变动及供方供货应附购销合同。2、外协外购件、辅助材料购货发票：入库单财务联、检 验单、磅码单、物料采购申请单财务联等。3、备品备件购货发票：入库单财务联、物料采购申请单、 备件报检单、数量抽检单或财务联等。4、固定资产的发票：设备购 （添）置申请单、设备开箱验 收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单 财务联等。如果购入的设备价格超生申请资金，必须由总经理批准。5、办公、劳保用品购货发票：入库单财务联、印刷品中 请

30、表、米购计划单。6、购买书籍的发票：由主管副总批准的购书申请单、机 物料仓库开具的入库单或办公室登记。7、分公司添置资产：经批准的添置报告、资产登记清单。8、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采 购计划单、检验单等。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创18 / 25精品文档9、基建工程发票：合同、工程决算书、验收报告。基建工程不得转包。10、设备安装、调试发票：合同、验收报告。11、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票：外协修理（加工）单、合同等。12、车队运输发票：货运单，相应的由、入库单等。13、零星运输发票：内容齐全的运输登记表，相应的由、入库单等；汽车带

31、货由主管部长签字证明。14、公司员工发生旅游、参观费用：事先由负责人由具书面报告并注明本次预算费用总额开支标准：如住宿、补贴等,个人费用1万元以下，团体费用5万元以下的经总经理批准， 超由限额经董事长批准。15、水电费发生的费用：管道工和电工每月申报的用水度数和用电度数。16、工伤费用发票：工伤证明单、工伤领导小组的处理结 果。17、进口设备、材料的各种税费：经总经理批准的报告、 合同。18、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用：总经理批准单、 机物料仓库入库单。19、名片费用：由策划部设计，主管副总批准，20、探望病人费用：由工会领导批准（办公室主任可参与）2016全新精品资料-全新公文范文-全

32、程指导写作法家原创19 / 25精品文档21、报刊杂志所发生的费用：由部门主管审核，报总经理 最后批准。22、购买摄影配件费用：由策划部批准，机物料仓库入库。23、大宗礼品(包括广告衫、广告笔等)：经总经理批准的 报告、机物料仓库入库单。24、差旅费：经部门主管批准的员工由差通知单。(十一)、财务报销程序1、经办人必须将自审无误的发票、单证，根据附件要求 整理粘贴好，送审稽员审核。2、审稽员根据本标准所规定的条款，审稽签章后退还经 办人，由经办人根据审批权限分别送审批人签字。3、经办人到相关会计(由纳)处办理报销手续。(十二)、财务报销审批权限、由董事长审批的范围一次送礼金额在 2万元以上；(

33、2)新上技改项目，包括从填土开始到工程结束(5-50万元)；(3)进口设备引进；(4)企业经营决策，如股份制改造，对外联营、合作、投资；(5)对救灾等捐款、捐物 3万元以下的开支费用。4-10万 元由核心董事商定，10-50万元由董事会讨论决定，50万元2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原创20 / 25精品文档以上由股东大会决定(6)固定资产购置5-50万元，包括无形资产、进口关税费。50万元以上由董事会讨论决定 ；(7)公司的大额福利费用开支；(8)上交税、费、人身保险、基本养老保险、财产保险等费用的报销(9)总经理本人经手的费用。2、由总经理审批的范围(1)固定资产购置

34、 5万元以下，包括无形资产、进口关税费；一次性添置日常用品总金额3万元以下或单位价值3000元以下；(3)副总经理、副总级差旅费和由差纯差旅费400元以上 TOC o 1-5 h z 的员工的报销由总经理批准签字；(4)招待费用、乘坐飞机费用由总经理批准签字；(5) 一次送礼金额在 2万元以下(含2万元)；(6)广告费预算内的审批；(7)租赁、融资、借款利息；(8)各种培训、报名、聘用师资的报销；(9)员工旅游等发生的费用的报销，一般福利费用的报销；(10)上级有关部门发生的费用报销；(11)由副部长以上(含副部长)陪同关系单位、政府部门来2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作法家原

35、创21 / 25精品文档公司参观指导的费用报销；(12)直线电话、手机费按限额凭票报销；(13)汽车修理费用的报销；(14)设备安装、就位费用的报销；(15)采购货物总价值在20万元以上；(16)办事处添置资产费用；(17)无明确规定权限一次性支由在10000元以上；(18)租房费用；(19)工伤医药费的报销；(20)材料短少需要赔偿额度的报销；(21)水费、电费的报销；(22)驾驶员添置汽车修理配件、工具的报销 ；(23)各类汽车的养路费、保险费、年检、年审等政策性费用的报销；(24)驾驶员非人为造成的违章罚款的报销；(25)枫桥的伙食招待费；(26)其他有关费用。3、副总经理(总监)审批的范围：由差纯差旅费用400元以下的所辖部门部长以下的员工的报销(十三)、其他规定1、董事长的差旅费和日常费用报销由总经理签字