财政学简答题

1、帕累托区别.如果至少有一人认为A优于B,而没有人认为A劣于B,则从社会 的角度认为有A优于B。这就是所谓的帕累托最优状态标准，简称为 帕累托标准。.利用帕累托最优状态标准，可以对资源配置状态的任意变化做出 “好”与“坏”的判断：如果既定的资源配置状态的改变使得至少有一个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，则认为这种资源配 置状态的变化是“好”的；否则认为是“坏”的。这种以帕累托标准 来衡量为“好”的状态改变称为帕累托改进。.如果对于某种既定的资源配置状态，所有的帕累托改进均不存在， 即在该状态上，任意改变都不可能使至少有一个人的状态变好而又不 使任何人的状态变坏，则称这种资源配置状态为帕累

2、托最优状态， 又 称为经济效率或帕累托效率。科斯庇古1.外部问题又称外部性，是指经济当事人的活对未参与市场交易的其 他当事人产生了直接影响。根据外部性的性质，可以分为正外部性和 负外部性。一个当事人的行为对其他主体造成直接的有利影响，就是正外部性。一个当事人的行为对其他主体造成直接的不利影响，就是负外部性。2,科斯定理和庇古税都是解决负外部性的方法。 负外部性的本质是边际私人成本小于边际社会成本，从而造成私人最优产量大于社会最优科斯定理是由经济学家科斯提出的，他认为解决外部性的方法是明确 产权，然后由市场自行消除外部性。所谓产权是指使用某种资源并从 中获益的权利。以化肥厂往河流排污为例，科斯认

3、为：如果明确了河 流的产权，这一问题将通过市场自动解决，例如，假设化肥厂拥有使 用河流的产权，则河流下游的使用者会主动向化肥厂支付排污成本使 得化肥厂的排污量减少到社会最有排污量。 如果养鱼场拥有使用河流 的产权，则化肥厂会主动向养鱼场支付费用，“购买” 一定量的河流排污权，使得化肥厂的排污量从零提高到社会最有排污量，因此，无 论产权归谁所有，最后化肥厂的排污量都是社会最有排污量。 科斯定 理解决负外部性的本质在于明确产权，然后由市场自行消除负外部性。庇古税是由英国经济学家阿瑟庇古提出的， 他建议对排污者征税，税 额等于排污者私人成本和社会成本之间的差距。 通过征税，使排污者 带来的外部成本内

4、部化，从而可以降低污染物的排放水平，实际整个 社会福利的最大化。庇古税的本质是通过外部性问题内部化来解决边 际私人成本与边际社会成本不一致的问题，达到消除负外部性的目 的。一个社会有LK两种资源1）生产商缺乏效率2）生产帕累托最优的要求：任何两种生产要素之间的边际技术代替率在使用这两种拖入要速度额生产的任何商品中都相等，既MRTx=MRTy3）由于生产衣服和实物的边际技术代替率不相等，因此生产没有实 现帕累托最优，存在帕累托改进调整过程：生产衣服MRTS=4意味着生产衣服的厂商在确保产量 不变的情况下，愿意增加一单位的劳动放弃 4单位的资本，生产 实物的厂商愿意少用一单位的劳动多使用 3单位的

5、资本，从而保 持产量不变。这样，两个部门的使用的要素之间就可以进行交换，生产实物的 部门放弃一单位的劳动给生产衣服的部门，而生产衣服的部门得 到以单位的劳动后愿意放弃4单位的资本，在补偿食物部门所需 要的3单位的资本后还有一个单位的资本剩余，现在剩余的一大 内资本无论给生产衣服的部门还是给生产食物的部门都能提高产 量，并实现帕累托改进，调整直到在两部门边际技术替代率相等， 实现帕累托最优。什么是外部性外部性是指一个人或者一群人的行动或决策对另外一个人或者一 群人强加了成本或赋予利益的情况。如果某人的一项经济活动给 其他社会成员带来了危害，但他自己不用承担这种危害的成本， 就称存在消极的外部影响

6、或外部不经济，如一个工厂污染了周围 居民的空气或水质；相反，如果某人的一项经济活动会给其他社会成员带来好处，而自己却未得到补偿，就称存在积极的外部影响或外部经济，如一个人养了一群蜜蜂，使得周围果园获得丰收,增加了产量。解决外部性的基本方法有以下几种：政府可以通过税收和补贴 两种方法来抵消外部影响对社会的影响。对产生消极外部影响的 厂商课征税金或罚款，把厂商造成的外在成本内部化，促使它们 消灭或减少消极的外部影响。对产生积极外部影响的机构或单位, 政府实行补贴。内部化合并也是解决外部性的一种途径。比如 甲企业的生产污染了乙企业的环境，给乙企业带来了损失，若能 把两个企业合并成一个企业，则合并后的

7、企业为了自身的利益， 自然就会考虑污染所造成的损失。解决外部性对社会影响的另 一种措施是确定所有权，它的依据是科斯定理。科斯定理强调了 明确所有权的重要性，人为只要所有权是明确的，而且交易成本 极低或等于零，则不管所有权的最初配置状态如何，都可以达到 资源的有效配置。根据这一理论，当某个厂商的生产活动危害到 其他厂商的利益时，在谈判成本较小和每个企业具有明确所有权 的情况下，两个企业可以通过谈判或法律诉讼程序来解决消极的 外部影响问题。规定产权解决外部问题科斯定理认为：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者非 常小，那么无论产权在开始时分配给谁，市场均衡的最终结果都 是效率的。根据科斯定理，

8、外部影响之所以会导致资源配置失当, 主要是因为产权不明确。如果产权明确，并且得到充分保障，有 些外部影响就不会发生。假定有一工厂排放的烟尘污染了周围 5户居民晾晒的衣服，每户 因此受损60元，5户共损失300元，再假定有两个解决方法：一 是花100元给工厂烟囱安装一个除尘器；二是给每户买一台价值 40元的烘干机，5户共需200元。不论把产权给工厂还是居民， 即不论工厂拥有排烟权利还是 5户居民不受污染的权利，如果听 任私有制为基础的市场发挥作用，工厂和居民都会自动采用安装 除尘器解决问题的方法，因为这样最节省，只需要支出100元,表示资源配置最优。这样就能解决外部影响问题。论述题（税收归宿）税

9、收归宿的定义税收负担并不总是由负责向政府缴纳税款的人承担。税收归宿：税收最终的落脚点。有法律归宿与经济归宿之分。法律归宿：表明谁对税收负有法律上的责任。经济归宿：由征税而引起的私人真实收入的分配变化 税收归宿与供求弹性需求弹性：指商品或生产要素的需求量对于市场价格升降的反映 程度。其大小可用需求弹性系数来表示。供给弹性：指商品或生产要素的供给量对于市场价格升降的反映程度。其大小可用供给弹性系数来表示。税收归宿：局部均衡分析局部均衡分析是在其他条件不变的假设下， 分析一种商品或一种生产 要素的供给和需求达到均衡时的价格决定。 以消费税为例，当政府对 消费品征税时，税收会改变消费品的价格。税后，消

10、费者和生产商会 面对不同的价格。在局部均衡分析框架下，我们仅考虑相关产品价格 变化的影响，结果是税收负担在生产者和消费者之间分配， 分配的比 例和产品的供给弹性和需求弹性有关，弹性较小的一方会承担更多的 税收。理论上讲，税收的经济归宿不受征税环节选择的影响。 应根据方便和 节约的原则选择税收的法律归宿。某人对某种物品的消费因征税活动 而找到替代品越不容易，即消费者需求弹性越小，则他要承担的税收 归宿的部分就会越大。税收的收入效应和替代效应从税收对纳税人的影响来看，一般可产生收入效应或替代效应， 或两 者兼有。？税收的收入效应是指课税减少了纳税人可自由支配的所得和改变了 纳税人的相对所得状况。税

11、收的收入效应本身并不会造成经济的无效 率，它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中。 但因收入效应而引 起纳税人对劳动、储蓄和投资等所作出的进一步反应则会改变经济的 效率与状况。税收的替代效应是指当某种税影响相对价格或相对效益 时，人们就选择某种消费或活动来代替另一种消费或活动。例如，累 进税率的提高，使得工作的边际效益减少，人们就会选择休息来代替 部分工作时间；又如对某种商品课税可增加其价格， 从而引起个人消费选择无税或轻税的商品。税收的替代效应一般会妨碍人们对消费或 活动的自由选择，进而导致经济的低效或无效。用经济学原理阐述环境问题及解决方法1）环境污染问题不能单纯依靠市场来解决没原因是环境

12、污染是外部 性问题，外部性使得死人成本和社会收益之间的不一致，并由此 造成市场失灵，从而市场对资源的配置缺乏效率。外部性的影响方向和作用结果具有两面性，可以分为外部经济和 外部不经济。那些能为社会和其他个人收益的外部性称为外部经 济，那些能引起社会和其他个人的成本增加的外部性称为外部不 经济。环境污染中存在着外部性影响，潜在的帕累托改进机会并不能得 到实现，原因主要以下几种：1、存在巨大的交易费用，以生产的 外部不经济威力，由于交易费用足够大，污染者和受害者在如何 分配“重新安排生产计划”所得到的好处问题上不能达成协议，2、 解决外部性存在搭便车的现象，3、势力的不对成性，即使污染者 与受害者

13、有可能达成协议，但通常是一个污染者面对众多受害者， 因而污染者在改变污染者水平衡是哪个的行为就像一个垄断者， 在这种情况下，有外部影响产生的垄断行为也会破坏资源的最有 配置。2）第一，关闭造成污染的工厂虽然剋从根本上消除污染，实现零污染，但由此造成的社会产量损失可能远大于污染的成本，因此它实际上是一种不可取的做法，彻底关闭污染工厂反而有可能形成失业， 减 少社会产品的供给，从而降低整个经济的福利水平。第二，制定排污标准并对超标企业实施惩罚，这种做法称为限量法， 限量法是有关当局根据其评估，选择某一污染程度作为指标，限定厂 商的污染程度不得高于此指标，否则给予重罚，限量法也存在一定的 操作难度，

14、信息是非对称的，企业或完全掌握其排污的成本等信息， 而政府却未必掌握这些信息，因此，政府很难准确的根据企业的污染 成本等制定合理的排污标准，进而实现社会福利的最大化。第三，按照污染物的排放量收费。当局为了控制环境污染，往往对制 造环境污染的厂商收费，以减少这些对厂商乱发污染的现象， 这种做 法也存在类似的问题，信息是非对称的，政府很难确切的了解企业的 相关信息，从而难以合理的制定排费用，既能实现最优排污标准，同 时不会使企业大量减产。第四，排污许可证作为环保部门一项重要的行政许可制度，为强化环 境监管，规范企业排污行为，严控污染物排放总量，改善生态环境质 量等方面提供了重要的管理支撑。排污权交

15、易和排污许可证管理工作 的交叉点是排污指标量，严格意义上讲，企业通过交易获取的指标量 是预期排放量，并不能直接作为企业排放污染物的合法依据， 企业合 法排污量是通过排污许可证来体现的，交易指标量和行政许可排放量 是否对应一致、如何衔接是排污权交易后续管理面临的一个技术难 题。开展排污权交易指标量和排污许可证行政许可量的衔接管理研 究，对于推动排污权交易，强化排污许可证管理具有重要的促进作用。环境保护实质之所以存在环境保护的问题，其根本的制度原因就在于现有的制度安 排下，环境存在着强烈的外部性。环境污染与破坏具有很强的负外部 性，污染者及破坏者所承担的成本远小于社会承担的成本，仅受自身成本约束的污染者及破坏者最终会使环境污染与破坏超出社会最优 量，即超过环境的耐受值。环境保护具有很强的正外部性，保护者所 获得的利益小于社会的利益，仅受自身利益激励的保护者不会有足够 的动力去提供社会所需要的环境保护。因此，在环境污染与破坏泛滥、 环境保护严重不足的情况下，环境问题是一个必然。在环境问题上，制度安排的成败就在于有没有将这些外部性合理地内部化。当制度将这些外部性合理地内部化之后，决策单位的私人收益将等于社会收 益，进而其行为必将与社会利益一致， 诸如环境污染及