酒店行业资金管理实施办法

1、PAGE / NUMPAGES20资金治理实施细则总 则为规范酒店集团的资金营运治理，及时了解和反馈酒店集团资金营运打算和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，及时满足各类资金需求，加速资金流转，特制定本治理实施细则。本细则适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金打算到资金支付及反馈的全部过程的治理规定。资金打算治理集团依照经营治理的实际需要，对资金需求实行打算治理。资金打算包括年度资金打算和月度资金打算。年度资金打算年度资金打算是依照各酒店项目全年费用预算和经营打算编制的资金需求概算，是资金营运治理的目标打算；由酒店集团对酒店的全年度资金打算完成情况进行考核。年度资金打算编制

2、的主体是各酒店财务部。依照下一年的经营任务及市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求打算和费用预算作出。酒店集团依照酒店的全年度资金打算汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团治理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。月度资金打算月度资金打算是酒店依照每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性打算，由酒店集团对酒店实行监控。月度资金打算编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务治理部上报酒店负责人审批的下月资金需求打算申请表。酒店集团财务治理部将各酒店和本部的资金打算进行分类汇总后制定月资金打算，并对上月资金打算的实际执行情况

3、进行对比检查并讲明缘故，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。月度资金打算的执行规定。月度资金打算由集团财务副总裁签发。在打算内20万元以下的合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；打算内20万元以上或打算外的付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。付款审批治理合同付款审批合同请款及规则合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位负责，具体按合同治理方法规定执行。由非合同跟踪单位提交的，或未盖有请款专用章合同复印件作附件的请款申请，各审批单位必须退回，不予审批。付款审批表及相关资料请款人进行合同请款（包括未能及时签订合同的预付款请款），必须在付款审批表上写明合同名称、编号、内容、合同

4、总额（或可能总额）、已付款数额、现请款金额、请款依据和理由、结算款的结算金额，并附上盖有请款专用章的合同复印件、合同会签表，附上反映合同执行情况的附件。各审批部门有权要求请款人补充欠缺的付款依据和资料。所有以酒店名义签订的合同请款，请款跟踪单位审批后，需先经签订合同的酒店财务部合同治理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审批后才可送酒店集团行政人力资源部，由酒店集团行政人力资源部跟踪会签情况；请款跟踪单位为酒店集团各部门的合同请款，经部门负责人审批后，原则上须经合同签订单位的酒店财务部合同治理员、财务负责人及总经理审批，如遇专门紧急合同付款，应以传真方式经酒店财务部合同治理员、财务负责

5、人及总经理审核后，报酒店集团财务治理部审核。 各酒店和酒店集团各部门应做好合同的付款打算，按时编制付款申请表。 为保证合同的正常审批和资料的安全传递，付款审批表及附件送酒店集团财务治理部，须办理文件的签收手续。请款人不得擅自到各审批人处查问审批情况或擅自取走审批资料递向下一审批人。若有需要，可到酒店集团财务治理部查询。 酒店集团各部门对收到的付款申请和附件资料需在24小时内审核，对不符合要求或需补充资料的须立即向跟踪人反馈，或退回跟踪人。需要更多的治理制度，请到合同付款审批职责各单位具体审批职责跟踪部门和跟踪人1.1由合同跟踪人依照合同条款和实际到货情况填写付款审批表，并依照付款内容附齐资料：

6、1.1.1营销推广合同市场营销部合同会签表和合同(加盖请款专用章)复印件（或打算）广告实际公布统计表、样报监播证明和质量验收签证表营销费用预算1.1.2工程维修合同工程部合同会签表和合同（加盖请款专用章）复印件、验收证明等。1.1.3 购销合同相关经办部门合同会签表和合同（加盖请款专用章）复印件、验收证明等。1.1.4其他合同合同会签表和合同（加盖请款专用章）复印件、验收证明等1.2由跟踪单位负责人审批；酒店2.1由酒店财务部合同治理员依照合同和公司有关规定审核此项请款的合理性及正确性，确认付款记录及已付款金额，凡有已请款金额与已付款金额不相符的要在付款审批表上讲明已请款数和已付款数，检查付款

7、依据及附件是否齐全，检查结算方式与合同规定的付款方式是否一致，有无违反合同条款之处，及时提出处罚意见，并签名确认、登记备案；2.2由酒店财务部负责人对各项付款按规定权限进行审核，检查已付款数和应付款数的正确性，除复审合同登记员已审核的事项外，还检查是否按规定程序办妥付款审批，对合同规定结算为承兑汇票的是否支付现金，是否按规定扣除贴现息，最后依照批准后的月资金打算安排出纳付款。2.3由酒店负责人确认合同执行情况；酒店集团对口职能部门酒店集团各对口职能部门审核管辖内的合同付款是否符合合同执行情况。审核部对差不多审核部会签立项的合同，付进度款时，不再经审核部审核，但付结算款时必须经审核部审核并签名。

8、若合同在执行过程中，合同金额有较大的变更，审核部对此应有明确的确认意见。酒店集团财务治理部5.1酒店集团财务治理部合同治理员对签收到的付款审批表分酒店、部门登记；5.2检查付款审批表的审批程序是否完整，酒店负责人、部门负责人是否同意付款，有无酒店财务部确认；5.3检查付款依据是否齐全，是否要提出处理意见；5.4复核付款金额是否正确无误；5.5对不合格的付款审批表，退回或通知跟踪人更正或补齐付款依据；5.6建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核意见；5.7酒店集团财务负责人对合同付款进行审核。酒店集团总经理酒店集团总经理对月资金打算内20万元以下的合同付款进行审批。集团财务

9、副总裁集团财务副总裁对酒店集团月资金打算内20万元以上和月资金打算外的合同付款进行审批（超过500万元由总裁/董事局加签）。合同付款审批权限和程序 各级审批权限和程序金额在10万元以下的非结算款或10万元以下的一次性付款的合同付款审批程序：合同跟踪人合同跟踪部门负责人酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人 酒店所属地地区公司审核部金额在10万元以上20万元以下或20万元以下的结算款的合同付款审批程序：合同跟踪人合同跟踪部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人酒店集团总经理酒店所在地地区公司审核部月资金打算内金额在20万元以上和月资金打

10、算外的合同付款审批程序合同跟踪人 合同跟踪部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人酒店集团总经理 地区公司审核部 集团财务副总裁（超过500万元由董事局加签） 非合同付款审批开业前行政治理费付款审批开业前行政治理费付款审批酒店经办部门 酒店财务负责人 酒店总经理酒店集团财务负责人酒店集团总经理 行政治理费付款审批行政治理费包括工资、福利费、场地租金及治理费、水电费、邮政费、业务费、工作餐、劳保费、交通费、车辆费、差旅费、培训费、办公场地费等。行政费用实行预算治理。 行政费用预算内付款审批程序原则：年度预算不得超支。年内各月累计=各月累计预算的110%。工资福

11、利、业务费、交通费、全年度内不能单项超支。审批程序：酒店行政费用开支经办人 经办部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理酒店集团总部各部门行政费用开支经办人 经办部门负责人 酒店集团财务负责人 酒店集团总经理酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。行政费用预算外付款审批程序预算外累计费用总额在年度预算额3%（含3%）以内的开支，酒店集团或酒店的，须报酒店集团财务治理部和酒店集团第一负责人审批。预算外累计费用总额超过年度预算额3%-5%（含5%）的开支，须报集团财务副总裁审批。预算外累计费用总额超过年度预算额5%以上的开支，须报董事局审批。行政治理费外付款审批

12、（预算内）各酒店和部门关于非合同的付款，在办理请款手续时除费用借支外，必须填写“付款审批表”，费用借支填写“借支单”，写明请款的缘故、用途、金额及计算依据，并附上经审批的附件。各类非合同项目请款及借支所附附件：促销活动活动预算打算及会签表装饰品、电器等物品预算打算和购置请示和验收结算书食品、酒水等其他经营物品的购买 采购申请单和三家以上报价比较和验收结算书行政治理费外紧急借支的审批程序金额在5千元以下借支的审批程序：经办人经办部门负责人 酒店财务负责人酒店总经理金额在5千元以上2万元以下借支的审批程序：经办人经办部门负责人 酒店财务负责人酒店总经理 酒店集团财务负责人金额在2万元以上4万元以下

13、借支的审批程序：经办人经办部门负责人 酒店财务负责人酒店总经理酒店集团财务负责人酒店集团总经理金额在4万元以上借支的审批程序：经办人经办部门负责人 酒店财务负责人酒店总经理 酒店集团财务负责人酒店集团总经理集团财务副总裁紧急借支的报销在事后按性质以正常手续审批。行政治理费外非合同付款请款的审批程序金额在2万元以下的非合同付款的审批程序：经办人 经办部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理 金额在2万元以上，10万元以下（含10万元）的非合同付款的审批程序：经办人 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团财务负责人酒店集团总经理 酒店所在地地区公司审核部月资金打算金额在10万元以上和月资金打算外的非合

14、同付款的审批程序：经办人 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团财务负责人 酒店集团总经理 地区公司审核部 集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）以上审批程序，包括行政费用预算内固定资产、低值易耗品、办公文具的采购及印刷品的印刷业务，若立项时差不多审核部会签同意或单价为招标单价，付款时可不须地区审核部审批，若立项时未经审核部会签同意，付款时必须经审核部审批。资金治理规定资金治理资金的治理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。资金治理的依据是按酒店报酒店集团，并经集团财务副总裁审批的现金流量打算表执行。要加强资金治理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。信贷

15、部定期进行核对，及时催收应收款项；合理安排应付款的支付。现金治理现金治理采纳备用金制度。11依照酒店经营情况，向出纳等有关部门配备一定数量的备用金。12备用金金额的核定是依照每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由使用部门填制备用金申请表，报财务部批准后，从银行提款。13财务部审计人员定期或不定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，讲明检查结果，关于核查出的长短款，要讲明缘故提出处理意见，报酒店财务负责人批准。14酒店支付500元以下（含500元）的款项都要使用出纳备用金来支付，因此，出纳备用金要依照支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都

16、要通过支票或银行转帐支付，具体见第三十六条.2.出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送财务部逐一审核后，填写支票申请，报财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。关于使用转账支票付款的治理2.1 财务部依照所附单据或其它有关明细单证审批，由财务部填写支票后，再送财务总监审核，报总经理签字批准。2.2 支票领取者，需在财务部的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。2.3 凡领用后的支票要在7天内将发票送回财务部，并注销登记。超过一个月未回的支票，由财务总监督促回收，并按制度提出处理意见。每月定期编制现金流量表。资金调拨资金调拨的权限在集团总部，酒

17、店集团每月报资金打算，由集团总部依照其资金打算进行综合平衡与调配。酒店银行帐户的开立、取消统一按合生集团银行帐户治理规定执行。为保证资金打算的可行性及准确性，可明确可能支付时刻及金额的付款事项，原则上禁止打算外的付款及无打算的资金调拨。关于打算内已调拨转入酒店帐户的资金，若因故取消付款打算，酒店及时通知酒店集团财务治理部。关于已安排转入酒店支出专户的资金，如酒店集团急需时，可直接知会酒店财务部，应立即直接划入指定帐户。需要更多的治理制度，请到资金的支付现金付款规定现金付款范围 日常工资、奖金、福利、补贴的发放； 行政预算内的各项费用的报销； 经审批的临时借支项目。原则上能够不付现金的付款都不支

18、付现金。资金支付的反馈酒店出纳员每天下午4：30分之前向酒店集团财务治理部报送（或传真）每日资金收付情况一览表；酒店集团财务治理部依照酒店出纳报送的收付情况表进行汇总，在次日上午10点钟之前报送至集团财务治理中心。酒店财务部在每月的27日前向酒店集团财务治理部报送月现金流量表，酒店集团财务治理部依照酒店出纳报送的报表进行汇总后于每月29日前报送集团财务治理中心。酒店出纳在每年会计年度结束后，将当年的年度资金营运情况表报送酒店集团财务治理部，由酒店集团财务治理部汇总后报集团财务治理中心。 监控体系监控主体：资金治理方法监控主体为酒店集团、集团总部、集团监事会；为加强资金治理降低支付风险，防止挪用

19、资金和打算外使用资金，酒店集团有权对各酒店资金治理方法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季或每月一次，并出具内部稽查书面报告。集团财务治理中心可定时和不定时进行检查。集团监事会有权对各酒店资金治理方法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季一次，并出具书面审计报告。奖惩规定 差不多规定本规定分为奖励和处罚两部份，奖励分为通报表扬和物质奖励，处罚分为警告、记过、降级、辞退。一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。主管级以下职员的降级处罚按降低一级工资处理。对出现工作失职但拒不同意本处罚规定的，经酒店查实后予以辞退处理。对未办正常离职手续擅离岗位

20、的职员，取消其当月及年度奖金。凡职员当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不再累计到下月执行。造成酒店经济、信誉严峻损失或其他严峻损害公司利益的行为，除按制度辞退外，酒店保留追究其经济或法律责任。奖励规定通报表扬：11严格执行资金治理规定，并积极反馈执行情况，提出合理化建议的。12发觉资金治理执行过程中存在不足，幸免可能给酒店造成损失五千元以下的；物质奖励：对以下单位或个人，除给予通报表扬外并给予物质奖励。发觉资金打算治理中存在漏报，或付款审批治理中存在多头请付款、请错款，审批手续不齐，或对资金治理中的违章行为（如暗箱操作等）及时向监事会反映，举报属实，幸免对酒店造成损失五千至三万元的，

21、增发当月奖金50%；幸免对酒店造成损失三万元至五万元的，增发当月奖金100%；幸免对酒店造成损失五万至十万元的，增发当月奖金100%及年度奖金50%；幸免对酒店造成损失十万元以上的，增发当月及年度奖金100%，同时晋升工资一级。处罚规定：凡因工作失职发生如下情形之一者，依照情节轻重给予处分：警告 ：凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人给予警告处分： 1.1.各酒店财务部不按规定按时报送资金打算等有关报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。1.2.各酒店财务部报送资金打算、付款审批治理，资金调拨和支付中存在个只是错但情节较轻微者。记过和降级 ：凡因失职发生以下情形之一，且造成或可能造成酒店损失五千至三万元者，对第一责任人处以记小过处分，扣发当月奖金50%；造成或可能造成公司损失三万至五万元者，对第一责任人处以记大过处分，扣发当月奖金100%；造成或可能造成酒店损失五万至十万元者，对第一责任人给予降低行政级不一级处理，扣发当月奖金100%及年度奖金50%。2.1各酒店财务部不按规定按时报送资金打算等有关报表且逾期在一个工作日以上，阻碍资金调配的。