财务人员集中管理实施办法(2007-08-15)1

1、of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of leading cadres honesty in politics and education work, enhance leaders ability to resistPAGE of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of

2、 leading cadres honesty in politics and education work, enhance leaders ability to resistPAGE 9of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of leading cadres honesty in politics and education work, enhance leaders ability to resist大江发（2007）39号上

3、海大江（集团）股份有限公司财务人员集中管理制度实施办法第一章 总 则第一条 为了完善和加强集团公司的企业内部治理，促进企业有序发展，降低企业经营风险，根据集团公司董事会通过的关于公司推行财务集中管理制度的建议，特制订本实施办法。第二条 本实施办法的涉及内容包括：集团公司财务会计人员管理体系；财务管理和会计核算工作的原则的设定；财务人员的岗位和职责的设置；财务人员业绩考核与奖惩；财务人员的任免等内容。第三条 本办法涉及范围：集团公司财务部门及控股子公司（合并报表范围内）的财务人员。第二章 公司的财务人员管理体系第四条 集团公司财务会计管理工作实行财务总监负责制，对公司各财务部门和财务人员实行垂直

4、化管理，保证和加强财务部门在集团管理体系中的独立性。第五条 财务部门实行分级管理、分工负责的管理制度。集团公司财务部各部门、各控股子公司的财务人员接受本部门、本公司财务主管的领导，集团公司财务部门各主管及财务部副总经理对集团公司财务部总经理负责，集团公司所属各控股子公司的财务主管对集团公司财务部副总经理负责，集团公司财务部总经理对集团财务总监负责。第六条 集团公司财务部人员、控股子公司财务主管与集团公司签订劳动合同；控股子公司其他财务人员与所服务的单位签订劳动合同。第七条 各控股子公司的财务主管采取双重负责的原则进行管理；其在所在企业中的各项工作既向集团公司财务部总经理或副总经理负责，同时又对

5、所在公司的总经理和董事会负责，集团公司财务部总经理对集团公司财务总监负责。第三章 财务管理和会计核算原则的设定第八条 集团公司及控股子公司财务部门严格按照企业财务通则、企业会计准则、会计基础工作规范的要求和集团公司的财务管理制度和会计核算制度要求组织本部门的财务管理、会计核算和管理工作。第九条 各控股子公司必须严格按照集团公司的统一的会计政策和要求进行会计核算工作。集团公司财务部按照企业会计准则和证监会的有关要求制订集团公司统一的会计政策和核算要求，由集团公司财务总监批准后执行。第十条 集团公司会计核算政策的变更，必须由集团公司财务部提出，经集团公司财务总监批准后，经过一定的程序由公司董事会作

6、出决议通过后方可执行。各级财务部门不得随意变更企业的会计政策。第十一条 原则上各子公司必须按照集团公司制订和颁布的各项财务管理制度执行各项财务管理工作，但各子公司可根据本公司的实际情况对集团公司制定的各项财务管理制度进行补充和修订，但必须报集团公司财务部并经集团公司财务总监批准后方可施行。第四章 财务人员工作岗位的设置和工作职责的设定第十二条 集团公司和各控股子公司必须按中华人民共和国会计法的规定和要求设置财务部门和财务、会计工作岗位。第十三条 各控股子公司设财务主管一职，负责本公司、本部门的财务和会计核算管理工作。控股子公司的财务主管采用集团公司委派制度，由集团公司财务总监任命，按集团公司人

7、力资源管理制度进行聘用。第十四条 各控股子公司的财务主管采取定期轮换的管理方法，原则上三年进行一次轮换；但针对不同企业的财务主管的轮换期限经考核后视所在经营单位的不同情况而定。第十五条 对各控股子公司的财务主管采取双重负责的管理原则，其日常工作应对所在公司的总经理和董事会负责，并对集团公司财务部总经理或副总经理负责。第十六条 集团公司财务部和各控股子公司视实际工作的需要，可设置会计、出纳等工作岗位，但工作岗位的设置必须报集团公司财务部总经理或副总经理并经集团公司财务总监批准。第十七条 集团公司财务部和各控股子公司的财务部门必须根据本部门的工作岗位设置情况，负责编写本部门各工作岗位的工作职责，作

8、为对本部门工作岗位的设置和调整、本部门财务人员进行考核的主要依据之一。第五章 财务人员的业绩考核和奖惩第十八条 集团公司所有财务人员的业绩考核采取自评和自上而下相结合的方法进行，即集团公司财务部各主管和各控股子公司财务主管先由自己对本考核期间的工作情况进行自述、自评后，由集团公司财务总监和集团公司财务部总经理及副总经理组织进行考核。其他财务人员先由自己对本考核期的工作情况进行总结后，由所在部门的财务主管进行考核，最后由集团公司的财务总监和集团公司财务部总经理及副总经理组织进行评审。第十九条 各控股子公司的财务主管及下属财务人员的业绩考核，采取以集团公司财务部考核为主（占70%）、相关经营单元考

9、核为辅（占30%）的管理办法。第二十条 各类财务人员的考核结果与薪酬挂钩，奖金与个人工作实绩挂钩，根据其工作表现、工作绩效的优劣，兑现年薪或奖金。并作为各类财务人员晋升、换岗等主要依据之一。第二十一条 对财务人员的考核内容采取定性和定量相结合的方法进行，以定性考核为主。根据考核的内容设置定性和定量的考核指标。考核的主要内容为： 1、本岗位和部门工作职责的完成情况； 2、上级及上级部门布置工作的完成情况； 3、对待本职工作的态度和责任心情况。第二十二条 采用定期考核的方法，在每一会计年度的第八个月对各类财务人员上半年度工作情况进行评估，下一会计年度的第一个月对上一会计年度各类财务人员的工作进行考

10、核。第二十三条 根据财务人员的考核结果，由集团公司财务总监作出奖惩等处理意见（财务人员考核表下附）。第六章 财务人员的任免管理第二十四条 集团公司及控股子公司的各级财务主管由集团公司财务总监任命，按集团公司人力资源管理制度进行聘用。第二十五条 集团公司财务部门及控股子公司必须根据财务部门内部的岗位设置和岗位工作职责配置财务人员。第二十六条 集团公司及控股子公司各级财务部门增加财务工作人员，必须提供经集团公司财务总监和所在单位总经理批准的所设置的工作岗位名称和工作岗位职责，由所在部门提出申请，经集团公司财务总监批准后，由集团公司人力资源部统一按集团公司的相关规定招聘、录用。第二十七条 集团公司及

11、控股子公司的各级财务主管及财务人员的辞职、辞退及内部工作岗位的调动必须经由集团公司财务总监批准。第二十八条 集团公司及控股子公司财务主管经集团公司财务部连续二年考核不合格给予换岗；连续三年考核不合格的给予辞退处理；本人工作发生重大差错的给予辞退处理。重大工作差错指由于本职工作的失误，对公司造成重大的损失或影响。第二十九条 集团公司及控股子公司的主管以下财务人员（不含财务主管）经二年连续考核不合格或本人工作发生重大差错的给予辞退处理。第七章 附则第三十条 本实施办法解释权属上海大江（集团）股份有限公司总裁办公会议。第三十一条 本实施办法经公司总裁办公会议审议批准后，自颁布之日起执行。上海大江（集

12、团）股份有限公司2007年8月17日上海大江（集团）股份有限公司财务主管考核表被考评人： 工作单位： 工作岗位： 考评期间： 年度分类考评项目考评观察点或考评尺度分值得分率得分备注自评考评会计核算会计报表完成质量是否真实、准确、全面符合要求4会计附报资料完成质量同上3会计核算质量情况是否符合公司及准则的要求4会计档案管理情况是否合规、整理整齐、装订和归档及时2内部管理报表完成情况是否真实、正确4财务软件系统利用情况是否按要求运用及充分利用3财务管理资金报表编制情况是否真实、正确4财务计划编制及执行情况计划和实际差异是否较大是否出现遗漏和失误、是否按要求编制4财务分析是否客观、能否发现问题4财务

13、会计制度执行情况是否按制度处理事务4税收筹划情况是否合法、合理、及时处理2部门管理本部门内工作情况本部门员工工作气氛是否良好3部门内内工作协作情况是否团结、工作中相互协助沟通3本部门岗位分工是否明确在工作岗位间是否存在不明事务3对外单位部门协调性是否妥善处理与外部部门的关系3其他上级布置工作完成情况是否及时按要求、是否按质按量3其他任务完成情况同上2工作态度工作热情是否任劳任怨、充满干劲3责任心是否有始有终，不推卸责任3参加会议出勤情况是否请假、迟到、早退3报告与联系是否及时报告充分反映各类信息3工作主动性在工作中是否积极主动，是否主动学习和交流3小计70部门或单位考核遵章守纪情况遵守公司规章

14、制度情况5出勤情况考勤记录4单位或部门领导交办事项是否及时按要求、是否按质按量完成和反馈4参加会议出勤情况是否请假、迟到、早退4工作时间利用情况是否利用上班时间做私事4部门之间协调和沟通能否妥善协调和处理4报告与联系是否及时报告和充分反映各类信息5小计30最终得分情况100最终评定情况上海大江（集团）股份有限公司主管以下财务人员考核表被考评人： 工作单位： 工作岗位： 考评期间： 年度分类考评项目考评观察点或考评尺度分值得分率得分备注自评考评本岗位工作职责及技能本职工作完成情况是否及时、准确、按量、按质10本职工作提高情况是否主动学习和请教5对本职工作业务了解情况是否对本职工作内容和业务熟悉5

15、对财务、会计制度了解情况是否熟悉国家和公司的有关财务会计制度5会计电算化工作运用情况是否能熟练使用电脑和有关软件5对本岗位相关业务的熟悉程度是否对本部门其他工作岗位的工作熟悉，是否相互学习和协助4和本职工作相关的部门间及外部单位的沟通情况是否能妥善处理4其他上级布置工作完成情况是否及时按要求、是否按质按量4其他任务完成情况同上4工作态度工作热情是否任劳任怨、充满干劲5责任心是否有始有终，不推卸责任5参加会议出勤情况是否请假、迟到、早退4报告与联系是否及时报告充分反映各类信息5工作主动性在工作中是否积极主动，是否主动学习和交流5小计70部门或单位考核遵章守纪情况遵守公司规章制度情况5出勤情况考勤记录4单位或部门领导交办事项是否及时按要求、是否按质按量完成和反馈4参加会议出勤情况是否请假、迟到、早退4工作时间利用情况是否利用上班时间做私事4部门岗位之间协调和沟通能否在本部门工作岗位之间妥善协调和