老年人沟通训练器具项目建设申请报告

1、泓域咨询 /老年人沟通训练器具项目建设申请报告目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111801143 一、 项目名称及投资人 PAGEREF _Toc111801143 h 3 HYPERLINK l _Toc111801144 二、 项目建设背景 PAGEREF _Toc111801144 h 3 HYPERLINK l _Toc111801145 三、 结论分析 PAGEREF _Toc111801145 h 3 HYPERLINK l _Toc111801146 四、 公司简介 PAGEREF _Toc111801146 h 5 HYPERLINK l

2、_Toc111801147 五、 建筑工程建设指标 PAGEREF _Toc111801147 h 5 HYPERLINK l _Toc111801148 建筑工程投资一览表 PAGEREF _Toc111801148 h 5 HYPERLINK l _Toc111801149 六、 建设规模及主要建设内容 PAGEREF _Toc111801149 h 6 HYPERLINK l _Toc111801150 七、 监事 PAGEREF _Toc111801150 h 7 HYPERLINK l _Toc111801151 八、 机会分析（O） PAGEREF _Toc111801151 h

3、9 HYPERLINK l _Toc111801152 九、 项目进度安排 PAGEREF _Toc111801152 h 10 HYPERLINK l _Toc111801153 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc111801153 h 10 HYPERLINK l _Toc111801154 十、 项目建设期原辅材料供应情况 PAGEREF _Toc111801154 h 11 HYPERLINK l _Toc111801155 十一、 劳动安全分析 PAGEREF _Toc111801155 h 11 HYPERLINK l _Toc111801156 十二、 人力资源配置

4、 PAGEREF _Toc111801156 h 14 HYPERLINK l _Toc111801157 劳动定员一览表 PAGEREF _Toc111801157 h 14 HYPERLINK l _Toc111801158 十三、 建设投资估算 PAGEREF _Toc111801158 h 15 HYPERLINK l _Toc111801159 建设投资估算表 PAGEREF _Toc111801159 h 16 HYPERLINK l _Toc111801160 十四、 建设期利息 PAGEREF _Toc111801160 h 16 HYPERLINK l _Toc1118011

5、61 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc111801161 h 16 HYPERLINK l _Toc111801162 十五、 流动资金 PAGEREF _Toc111801162 h 17 HYPERLINK l _Toc111801163 流动资金估算表 PAGEREF _Toc111801163 h 18 HYPERLINK l _Toc111801164 十六、 项目总投资 PAGEREF _Toc111801164 h 19 HYPERLINK l _Toc111801165 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc111801165 h 19 HYPERLINK l

6、_Toc111801166 十七、 资金筹措与投资计划 PAGEREF _Toc111801166 h 20 HYPERLINK l _Toc111801167 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc111801167 h 20 HYPERLINK l _Toc111801168 十八、 经济评价财务测算 PAGEREF _Toc111801168 h 21 HYPERLINK l _Toc111801169 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc111801169 h 21 HYPERLINK l _Toc111801170 综合总成本费用估算表 PAG

7、EREF _Toc111801170 h 23 HYPERLINK l _Toc111801171 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc111801171 h 25 HYPERLINK l _Toc111801172 十九、 项目盈利能力分析 PAGEREF _Toc111801172 h 26 HYPERLINK l _Toc111801173 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc111801173 h 27 HYPERLINK l _Toc111801174 二十、 财务生存能力分析 PAGEREF _Toc111801174 h 28 HYPERLINK l _Toc111

8、801175 二十一、 偿债能力分析 PAGEREF _Toc111801175 h 29 HYPERLINK l _Toc111801176 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc111801176 h 30 HYPERLINK l _Toc111801177 二十二、 经济评价结论 PAGEREF _Toc111801177 h 30 HYPERLINK l _Toc111801178 二十三、 项目招标范围 PAGEREF _Toc111801178 h 31 HYPERLINK l _Toc111801179 二十四、 总结 PAGEREF _Toc111801179 h 31项

9、目名称及投资人（一）项目名称老年人沟通训练器具项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。项目建设背景“十三五”时期，以优势资源产业为基础，推进传统产业转型升级，加快建设制造业强区，实施中国制造2025，培育战略性新兴产业和生产性服务业，加快产业链环节向中高端迈进，推动生产方式向柔性、智能、精细转变，积极推进民生工业发展，构建新疆特色的现代产业体系。结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约46.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined老年人沟通训练器具的生产能力。（

10、三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19516.08万元，其中：建设投资14578.37万元，占项目总投资的74.70%；建设期利息159.15万元，占项目总投资的0.82%；流动资金4778.56万元，占项目总投资的24.49%。（五）资金筹措项目总投资19516.08万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）13020.17万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6495.91万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：42100.00万元。

11、2、年综合总成本费用（TC）：32133.65万元。3、项目达产年净利润（NP）：7302.78万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.82%。5、全部投资回收期（Pt）：4.86年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：13515.38万元（产值）。公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理

12、念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。建筑工程建设指标本期项目建筑面积53594.08，其中：生产工程34229.89，仓储工程6968.77，行政办公及生活服务设施5470.50，公共工程6924.92。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程10564.7834229.894595.431.11#生产车间3169.4310268.971378.631.22#生产车间2641.208557.471148.861.3

13、3#生产车间2535.558215.171102.901.44#生产车间2218.607188.28965.042仓储工程4584.726968.77736.032.11#仓库1375.422090.63220.812.22#仓库1146.181742.19184.012.33#仓库1100.331672.50176.652.44#仓库962.791463.44154.573办公生活配套1251.835470.50804.253.1行政办公楼813.693555.83522.763.2宿舍及食堂438.141914.67281.494公共工程3588.046924.92756.01辅助用房等5

14、绿化工程4195.2576.19绿化率13.68%6其他工程6538.2014.007合计30667.0053594.086981.91建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积30667.00（折合约46.00亩），预计场区规划总建筑面积53594.08。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx老年人沟通训练器具，预计年营业收入42100.00万元。监事1、公司设监事会。监事会成员不得少于三人。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共

15、同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责

16、时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。5、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保

17、存15年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括

18、自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调

19、试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5

20、月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和

21、品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-20

22、11）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生

23、火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工

24、程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员315人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位205正常运营年份2技术指导岗位323管理工作岗位324质量检测岗位47合计315建设投资估算本期项目建设投资14578.37万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程

25、费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12594.37万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6981.91万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5248.89万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为363.57万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1517.70万元。（三）预备费本期项目预备费为

26、466.30万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6981.915248.89363.5712594.371.1建筑工程费6981.916981.911.2设备购置费5248.895248.891.3安装工程费363.57363.572其他费用1517.701517.702.1土地出让金755.66755.663预备费466.30466.303.1基本预备费243.42243.423.2涨价预备费222.88222.884投资合计14578.37建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6495.91万元，贷款利率按4.9%

27、进行测算,建设期利息159.15万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息159.15159.150.001.1.1期初借款余额6495.911.1.2当期借款6495.916495.910.001.1.3当期应计利息159.15159.150.001.1.4期末借款余额6495.916495.911.2其他融资费用1.3小计159.15159.150.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计159.15159.150.00流动资金流动资金是指项目建成

28、投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4778.56万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产18678.7821552.4422989.2628736.581.1应收账款8405.459698.5910345.1712931.461.2存货6537.577543.358046.241

29、0057.801.2.1原辅材料1961.272263.012413.873017.341.2.2燃料动力98.07113.15120.70150.871.2.3在产品3007.283469.943701.274626.591.2.4产成品1470.961697.261810.412263.011.3现金1494.301724.201839.142298.931.4预付账款2241.452586.292758.713448.392流动负债15572.7117968.5119166.4223958.022.1应付账款5606.186468.676899.918624.892.2预收账款9966.

30、5311499.8512266.5015333.133流动资金3106.063583.923822.854778.564流动资金增加3106.06477.86238.93955.715铺底流动资金5603.636465.736896.788620.97项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19516.08万元，其中：建设投资14578.37万元，占项目总投资的74.70%；建设期利息159.15万元，占项目总投资的0.82%；流动资金4778.56万元，占项目总投资的24.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19

31、516.08100.00%1.1建设投资14578.3774.70%1.1.1工程费用12594.3764.53%1.1.1.1建筑工程费6981.9135.78%1.1.1.2设备购置费5248.8926.90%1.1.1.3安装工程费363.571.86%1.1.2工程建设其他费用1517.707.78%1.1.2.1土地出让金755.663.87%1.1.2.2其他前期费用762.043.90%1.2.3预备费466.302.39%1.2.3.1基本预备费243.421.25%1.2.3.2涨价预备费222.881.14%1.2建设期利息159.150.82%1.3流动资金4778.56

32、24.49%资金筹措与投资计划本期项目总投资19516.08万元，其中申请银行长期贷款6495.91万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19516.08100.00%1.1建设投资14578.3774.70%1.2建设期利息159.150.82%1.3流动资金4778.5624.49%2资金筹措19516.08100.00%2.1项目资本金13020.1766.72%2.1.1用于建设投资8082.4641.41%2.1.2用于建设期利息159.150.82%2.1.3用于流动资金4778.5624.49%2.2债务资金6495.

33、9133.28%2.2.1用于建设投资6495.9133.28%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入42100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入27365.0031575.0033680.0042100.002增值税1165.951378.801485.221910.912.1销项税3557.454104.754378.405473.002.2进项税2391.502725.952

34、893.183562.093税金及附加139.92165.46178.23229.313.1城建税81.6296.52103.97133.763.2教育费附加34.9841.3644.5657.333.3地方教育附加23.3227.5829.7038.22（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1910.91万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费

35、用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用32133.65万元，其中：可变成本27421.36万元，固定成本4712.29万元。达产年项目经营成本31047.23万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费16722.6819295.4020581.7625727.202工资及福利费1694.161694.161694.161694.163修理费29

36、9.01299.01299.01299.014其他费用3326.863326.863326.863326.864.1其他制造费用243.22243.22243.22243.224.2其他管理费用250.62250.62250.62250.624.3其他营业费用2833.022833.022833.022833.025经营成本22042.7124615.4325901.7931047.236折旧费753.01753.01753.01753.017摊销费15.1115.1115.1115.118利息支出318.30318.30318.30318.309总成本费用23129.1325701.8526

37、988.2132133.659.1其中：固定成本4712.294712.294712.294712.299.2可变成本18416.8420989.5622275.9227421.36（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加229.31万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9737.04（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得

38、额税率=9737.0425.00%=2434.26（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9737.04万元，缴纳企业所得税2434.26万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9737.04-2434.26=7302.78（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入27365.0031575.0033680.0042100.002税金及附加139.92165.46178.23229.313总成本费用23129.1325701.8526988.2132133.654利润总额4095.955707.696513.56

39、9737.045应纳所得税额4095.955707.696513.569737.046所得税1023.991426.921628.392434.267净利润3071.964280.774885.177302.788期初未分配利润0.002764.766340.9810103.549可供分配的利润3071.967045.5311226.1517406.3210法定盈余公积金307.20704.551122.621740.6311可供分配的利润2764.766340.9810103.5415665.6812未分配利润2764.766340.9810103.5415665.6813息税前利润5438

40、.247452.918460.2512489.60项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.82%。本期项目投资财务内部收益率29.82%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=15767.76（万元）。以上计算结果表明，财务

41、净现值15767.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.86年。本期项目全部投资回收期4.86年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第

42、5年1现金流入0.0027365.0031575.0033680.0042100.001.1营业收入0.0027365.0031575.0033680.0042100.002现金流出14578.3725288.6925258.7529425.0132710.112.1建设投资14578.370.002.2流动资金3106.06477.863344.991433.572.3经营成本22042.7124615.4325901.7931047.232.4税金及附加139.92165.46178.23229.313所得税前净现金流量-14578.372076.316316.254254.999389.

43、894累计所得税前净现金流量-14578.37-12502.06-6185.81-1930.827459.075调整所得税1359.561863.232115.063122.406所得税后净现金流量-14578.371052.324889.332626.606955.637累计所得税后净现金流量-14578.37-13526.05-8636.72-6010.12945.51计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.66%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.82%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：26102.29万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：15767.76万元；5、项目投资回收期（所得税