中小企业内部控制案例浅析中小企业内控制度

1、Word - 4 -中小企业内部控制案例浅析中小企业内控制度 第页码 页码 页 / 总页数 NUMPAGES 总页数 总页数 页 中小企业内部控制案例【浅析中小企业内控制度】 【摘 要】目前我国中小型企业在快速进展的过程中浮现了无数问题，内部控制问题更为突出，内部控制存在的问题导致企业效率低下，不利于企业经济任务的实现，更严峻的将会对企业进展产生妨碍。因此，为了避开上述问题，实现企业任务，保证企业良好正常运转，笔者将对于中小企业内部控制问题举行简要分析说明，希翼可以提出合理建议。【关键词】内部控制；失控；治理对策一、企业内部制度的作用（1）保证企业财产平安，避开流失。中小企业的管理过程中首先要

2、确保的就是企业财产平安与完整。建立完美的内控制度能够有效地庇护企业的资产的平安完整，避开企业资产流失。为企业的迅速进展提供良好的基础。（2）确保会计信息的真切性和精确性。牢靠、准时的会计报告及其他会计信息可以使企业的管理层准时而有效的作出企业经营战略调节，有利于企业决策以及对与企业运转和绩效的监督考察。（3）刺激企业重视效率的提升。完美的内部控制体系，可以有效地、充分地对企业各个职能部门以及人员举行监督、协调和考核，刺激企业各部门及人员履行自身职责、明确自身任务，从而能够有效的保证企业的生产经营活动有序、高效地举行。二、中小企业内控现有问题解析（1）内部控制意识薄弱。我国中小企业普通以家庭式、

3、作坊式存在，管理人员较多缺乏专业的学问，对于内控的作用和意义熟悉较浅。中小企业管理人员不肯将企业决策权较多的簇拥出去，而是情愿集中在自己或少数人手中，以此来建立一个便于自己管理、控制的领导层。而这一做法就造成了企业从上到下的内控制度缺失和不足。员工内控意识薄弱，大多数就职于中小企业的人员，经常对内部控制没有一个明确而深化的熟悉，往往仅限于表面的内部牵制和内部控制阶段，无数人依旧认为内部控制就是内部监督。（2）内控制度不健全，内部控制任务不明确。制定内控制度首先要明确最基本的控制任务，按照任务去制定相关政策。但是，有很大一部分的中下企业对于内部控制的基本任务依旧含糊。无数中小企业在建立内部控制制

4、度时盲目效仿别人、制定时不切合实际、或者为了实施起来比较便利而未能细化内部控制制度的细枝末节。企业内部控制内容、范围的缺陷以及内部控制落实中存在的问题都影响了企业内控制度应有作用的发挥。三、解决中小企业内控失控的对策（1）提升企业对内控的熟悉，增加高管人员内控意识。企业管理者的经营理念以及决策办法影响着囫囵企业的进展，也影响企业员工对于企业和工作的熟悉。增加企业高管人员对于内部控制的熟悉和理解，让他们可以正确熟悉建立内部控制制度的重要性和须要性。让他们自发的带头遵守内部制度的条例，起到良好的带头作用。员工是内控制度的基层落实者，因此要大力度提升员工内控意识。唯有让员工自己熟悉到内部制度的重要性

5、以及他们对于内控制度的意义，才有可能真正保证内控制度的顺当贯彻和实施。中小企业要加大培训和宣扬力度，增加员工的内控意识，让员工了解内控的作用和重要性，并制定合理的内控制度，使员工真正参加到内控制定的建立和实施当中。（2）逐步完美内部控制制度。明确权责，采取不相容职务分别。不相容职务是指那些假如由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。为了避开这些行为的发生，必需对不相容职务举行分别。其核心是内部牵制。要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，这就要求单个人或部门的工作必需与其他人或部门的工作相全都或相联系，并受其监督和制约。强化内部控制的监督与考

6、核。设立内部审计部门，对内控制度是否有效运行举行监督和考核。内部审计部门，要自立于企业其他部门，直接对企业负责。内部审计的职能不仅仅是对财务的审计，更重要的是对内部控制制度的的有效性举行检查。同时要开展内部控制的评审，从检查内控制度入手，催促其按法规办事，对于内控制度中不合理的部分举行准时修正和改进。当今，要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，关键是要靠良好的内控制度带动企业合理，健康运行，从而提升企业的竞争力，使企业在市场中逐渐壮大，进展起来。参 考 文 献1刘素珍关于企业内部控制自我评估的思量J现代商贸工业2022（7）：1421432葛长银领导者会计学M北京：机械工业出版社，2022：1651673吕安宁浅议现代企业内部控制制度的加强J沿海企业与科技2022（3）：63644王海玲关于优化