账套的建立以及财务分工实训培训教案

1、实训一 账套的建立以及财务分工目的：练习设置操作员、账套的建立以及财务分工资料1建账账套号：班级号+学号。账套名称：山东飞扬有限公司账套。账套路径：默认值。启用会计期：2008年01月；会计期间设置采纳系统默认设置。单位名称：山东飞扬有限公司。单位简称：飞扬公司。单位地址：山东济南历下区解放路1号。法人代表：周华。邮政编码：250014；联系电话与传真电子邮件： HYPERLINK mailto:SDFYYXGSSIAN.COM SDFYYXGSSIAN.COM；税号：3728014210123。本币代码：RMB；本币名称：人民币。企业类型：工业。行业性质：200

2、7年新会计制度科目。账套主管：demo。按行业预置科目打“”。存货、客户、供应商均分类核算；无外币业务。科目编码级次：4-2-2-2。客户及供应商分类编码级次：2-2-3。其余分类编码及数据精度均采纳系统默认值。系统启用：企业临时启用总账系统，启用日期为2008.01.01（注：报表处理系统不需作系统启用即可使用）。2财务分工修改“出纳”角色权限，加上“出纳签字”。编号姓名密码角色权限111孙兵1账套主管222赵刚2总账会计总账、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存治理，现金治理333钞票华3出纳出纳签字，现金治理实训二 账套治理目的：练习账套数据输出、引入，修改账套数据。资料1在硬盘

3、D中自建文件夹，将本账套中的数据输出到该文件夹。然后将该文件夹拷贝到自己的尤盘中（注意：每次账套输出时最好先清空该自建文件夹，以免多次账套输出时不能辨不最后的账套数据）。2将该文件夹从尤盘拷贝到硬盘D中，然后从该文件夹中引入账套数据。3以账套主管的身份注册系统治理，可对账套中的部分内容进行修改。实训三 基础档案设置目的：练习部门档案、职员档案、客户档案和供应商档案等的设置。资料1.部门档案部门编码部门名称部门属性1综合部治理部门101经理室综合治理102财务室财务治理2销售部市场营销201销售一部市场营销202销售二部市场营销3采购部采购供应4生产部生产制造2.职员档案职员编号职员名称所属部门

4、职员属性101周华经理室总经理102孙兵财务室会计主管103赵刚财务室会计104钞票华财务室出纳201刘斌销售一部部门经理202王东销售一部经营人员203杨树销售二部部门经理301李伟采购部经营人员302梁永采购部部门经理401宋翠生产部部门经理3客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称01本省客户02外省客户供应商分类编码供应商分类名称01工业供应商02商业供应商4客户档案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号电话信用额度进展日期001山东盛建集团盛建集团01250100370102567038121区工商行890818929683451000002008-1-1002青岛世

5、纪公司世纪公司01100000110186456888785区工商行4302656653492441500002008-1-1003天津巨一公司巨一公司02300000120289121618062区工商行8428825694786562000002008-1-1004北京全星集团全星集团02200000310763241567289区工商行6032682228043692000002008-1-15供应商档案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号电话进展日期001北京兴隆公司兴隆公司01210000320152384162456市工行866432189234562008-1-

6、1002上海科技公司科技公司01266000370245687921442市工行356872545289872008-1-1003济南龙天公司龙天公司02250013370156700345218市工行426797268543652008-1-1004烟台旺科公司旺科公司02301500120191256786543市工行5486764254980222008-1-1讲明：表中未列资料视为无，可跃过。6设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据治理标志1支票101现金支票 是102转账支票是2商业汇票201商业承兑汇票202银行承兑汇票3银行汇票4托付收款5托收承付6汇兑7现金交款单7会计科目设

7、置（1）修改会计科目科目名称辅助账类型单位账页格式库存现金日记账金额式应收票据客户往来金额式应收账款客户往来金额式其他应收款个人往来金额式在途物资项目核算公斤数量金额式原材料项目核算公斤数量金额式库存商品项目核算条数量金额式应付票据供应商往来金额式应付账款供应商往来金额式预收账款客户往来金额式主营业务收入部门、项目核算金额式主营业务成本项目核算金额式（2）增加会计科目银行存款 工行日记账，银行账金额式 建行日记账，银行账金额式预付账款 预付材料款供应商往来金额式 其他金额式应付职工薪酬 工资金额式 职工福利金额式 工会经费金额式 职工教育经费金额式222101 应交增殖税金额式01 进项税金额

8、式02 已交税金金额式03 转出未交增值税金额式04 销项税金额式05 进项税转出金额式06 转出多交增值税金额式222102 未交增殖税金额式222103 应交所得税金额式222104 应交城建税金额式222105 应交教育费附加金额式利润分配01 提取法定盈余公积金金额式02 提取法定公益金金额式03 提取任意盈余公积金金额式04 未分配利润金额式生产成本 差不多生产成本项目核算金额式 辅助生产成本金额式销售费用 广告费金额式 其他金额式治理费用 办公费金额式 折旧费金额式 职工薪酬金额式 其他金额式财务费用 利息金额式 其他金额式8指定科目现金总账科目：库存现金（1001）银行总账科目：

9、银行存款（1002）9设置凭证类不采纳的凭证类不为：收款凭证、付款凭证、转账凭证三种。设置凭证类不限制条件类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，10020210 设置项目目录（1）项目大类定义项目大类名称项目级次产品核算1材料核算1（2）核算科目定义项目大类名称核算科目产品核算库存商品（1405）差不多生产成本（500101）主营业务收入（5101）主营业务成本（5401）材料核算在途物资（1402）原材料（1403）（3）项目分类定义所属项目大类名称分类编码分类名称产

10、品核算1自制产品材料核算1外购材料（4）项目目录定义所属项目大类名称项目编号项目名称是否结算所属分类产品核算001圆钢否1002方钢否1材料核算001矿石否1002焦碳否1总账系统 实训一 总账系统选项设置目的：练习对凭证选项、账簿选项、其他选项等的操作操纵选项进行修改。资料1凭证选项2账簿选项采纳默认设置。3其他选项数量、单价、本位币小数位：2。部门、个人、项目排序方式：按编码排序。其他采纳默认设置。实训二 录入期初余额目的：练习录入主体账及辅助账期初余额，并进行期初试算平衡与对账。资料1主体账期初余额表科目名称方向币不/计量期初余额库存现金(1001)借10000.00银行存款(1002)

11、借3500000.00 工行(100201)借1000000.00 建行(100202)借2500000.00其他货币资金(1012)借150400.00交易性金融资产(1101)短期投资借20000.00应收票据(1121)借351000.00应收账款(1122)借234000.00预付账款(1123)借40000.00 其他(112302)借40000.00其他应收款(1221)借8000.00坏账预备(1231)贷2000.00在途物资(1402)借150000.00借公斤5250.00原材料(1403)借450000.00借公斤12200.00库存商品(1405)借1750000.00

12、借条75000.00周转材料(1411)借68000.00固定资产(1601)借20360000.00累计折旧(1602)贷1245000.00无形资产(1701)借300000.00累计摊销(1702)贷6000.00长期待摊费用(1801)借120000.00短期借款(2001)贷800000.00应付票据(2201)贷468000.00应付账款(2202)贷234000.00应付职工薪酬(2211)贷43590.00 职工福利(221102)贷43590.00应交税费(2221)贷239100.00 未交增殖税(222102)贷12800.00 应交所得税(222106)贷213560.

13、00 应交城建税(222108)贷8900.00 应交教育费附加(222109)贷3840.00应付利息(2231)贷2680.00其他应付款(2241)贷6800.00长期借款(2501)贷1500000.00实收资本(4001)贷8000000.00资本公积(4002)贷14078000.00盈余公积(4101)贷886000.00利润分配(4104)贷230.00 未分配利润(410415)贷230.00讲明：表中只列出了有期初余额的账户。2辅助账期初余额表应收票据（1121）日期凭证号客户名称摘要方向期初余额业务员票号2007.12.20转-20盛建集团销售借351000王东07122

14、0应收账款（1122）日期凭证号客户名称摘要方向期初余额业务员票号2007.12.26转-25全星集团销售借117,000.00王东0712262007.12.27转-26巨一公司销售借117,000.00杨树071227其他应收款（1221）日期凭证号部门个人摘要方向金额2007.12.20付-18销售一部王东借差旅费借5,000.002007.12.22付-19销售二部杨树借差旅费借3,000.00在途物资（1402）项目名称方向金额数量矿石借1,00,000.004,000焦碳借50,000.001,250（5）原材料（1243）项目名称方向金额数量矿石借150,000.005,000焦

15、碳借300，000007,200（6）库存商品（1405）项目名称方向金额数量圆钢借1,500,000.0025,000方钢借250,000.0050,000（7）应付票据（2201）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2007.12.16转-15科技公司购进贷468,000.00 梁永071216（8）应付账款（2202）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2004.12.17转-16旺科公司购进贷234,000.00 梁永0712173试算平衡4对账实训三 凭证处理目的：练习记账凭证的填制、查询、审核、记账以及账簿的查询。资料飞扬公司2008年1月发生的经济业务如下：11日，总经理肖华

16、报销医药费60元。（附原始凭证1张）。22日，财务室钞票华签发觉金支票（NO.200801）从工商银行提取现金1200元备用。（附原始凭证1张）3.3日，销售一部王东出差归来报销差旅费4000元，查原借差旅费5000元，多余现金交回。（附原始凭证1张）4.4日，收到上年末从旺科公司购入的材料一批，矿石4000公斤，单价25元；焦碳1250公斤，单价40元，当即验收入库。（附原始凭证2张）5.6日，销售一部刘斌到北京出差，预借差旅费800元，以现金付讫。（附原始凭证1张）6.7日销售一部王东向青岛世纪公司销售圆钢100条，单价100元，增值税适用税率为17%，货款对方暂欠。（附原始凭证2张）7.

17、8日，财务室钞票华填制现金交款单，将多余现金100元送存工行。（附原始凭证1张）8.9日，生产部宋翠购入不需要安装设备一台，价值38000元，签发建行转账支票（NO.200809）付讫，设备投入使用。（附原始凭证2张） 9.12日，采购部梁永从南京兴隆公司购入下列材料。（数量单位：公斤，金额单位：元）材料名称数量单价总买价增值税货款结算方式矿石3000257500012750签发商业承兑汇票焦碳125040500008500未付款合计425012500021250材料未到。（附原始凭证3张，其中矿石2张，焦碳1张）10.16日，生产部向仓库领用下列材料：（数量单位：公斤，金额单位：元） 矿石焦

18、碳合计数量单价金额数量单价金额金额生产圆钢领用15003045000400451800063000生产方钢领用1200303600020004590000126000车间一般耗用1003030003000治理部门耗用1004545004500合计280084002500112500196500（附原始凭证2张）11.17日，财务室钞票华签发工行转账支票（NO.200805）300元支付办公费，其中车间负担200元，治理部门负担100元。（附原始凭证2张）12.18日，财务室钞票华签发建行（NO.200810）转账支票，支付治理部门固定资产修理费1200元，分三个月摊销。（附原始凭证2张）13.

19、24日，财务室钞票华签发工行转账支票（NO.200806），支付广告费9800元。（附原始凭证2张）14.25日，销售一部刘斌向天津巨一公司出售下列产品：（数量单位：条，金额单位：元）产品名称数量单价售价增值税圆钢20009018000030600方钢320001032000054400合计3400050000085000收到对方签发并承兑的商业汇票一张。（附原始凭证2张） 15.28日，收到外商投入无形资产一项，价值70000元。（附原始凭证2张）。16.30日，计算分配本月工资总额230000元。其中：生产圆钢工人工资80000元；生产方钢工人工资60000元；车间治理人职员资20000元

20、；行政治理人职员资70000元。（附原始凭证1张）17.30日，按上例业务中工资总额的14%计提本月应付福利费（附原始凭证1张）18.30日，摊销应由本月负担的治理部门固定资产修理费400元。（附原始凭证1张）19.30日，预提应由本月负担的短期借款利息800元。（附原始凭证1张）20.30日，计提本月固定资产折旧88000元，其中车间固定资产计提折旧58000元，行政治理部门计提30000元（附原始凭证1张）21.30日，依照以上资料，按生产工人工资标准计算结转本月制造费用。（附原始凭证1张）22.30日，产品全部完工。其中圆钢3370条；方钢46080条，结转全部产品的生产成本。（附原始凭

21、证1张）23.30日，结转销售一部本月已销产品的生产成本。其中圆钢2100条，单价60元，计126000元；方钢32000条，单价5元，计160000元。（附原始凭证1张）24.30日，计算出本月应交城建税4284元，教育费附加1836元。（附原始凭证1张）填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账实训四 银行对账目的：练习录入银行对账单，采纳自动对账或手工对账方式核对已达账项，并编制银行存款余额调节表。资料1银行对账期初资料银行存款余额调节表科目：工行 2007年12月31日项目余额项目余额单位日记账账面余额1,000,000.00 银行对账单账面余额1030000 加：银行已收，企业未收15,00

22、0.00 加：企业已收，银行未收1,500.00 2007.12.29/托付收款/07122910,000.00 2007.12.28/收字15/转账支票/0712281,500.00 2007.12.31/汇兑/0712315,000.00 减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付16,500.00 2007.12.30/付字11/转账支票/07123016,500.00 调整后余额1,015,000.00 调整后余额1,015,000.00 2本期银行对账单银行对账单科目：工行 截止日期：2008.01.31日期结算方式票号借方贷方余额01.01现金支票2008011,200.00 1

23、,048,800.00 01.04转账支票0712281,500.00 1,050,300.00 01.08现金交款单100.00 1,050,400.00 01.09转账支票07123016,500.00 1,013,900.00 实训五 期末处理目的：练习转账凭证的定义与生成以及对账、结账。资料1转账凭证的定义与生成期末将主营业务收入等收入类账户结转本年利润。期末将主营业务成本等支出类账户结转本年利润。依照上项结果，计算本期应交所得税。将所得税费用结转本年利润。2对账3结账报表治理系统实训一 报表格式设计目的：练习报表格式设计，包括表尺寸、行高、列宽、区域画线、单元属性、组合单元、关键字等

24、。资料 设计如下表所示资产负债表及利润表格式。资产负债表会企01表编制单位: 年 月 日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流淌资产：流淌负债： 货币资金1 短期借款68 交易性金融资产2 交易性金融负债69 应收票据3 应付票据70 应收账款4 应付账款71 预付账款5 预收账款72 应收利息6 应付职工薪酬73 应收股利7 应交税费74 其它应收款8 应付利息75 存货9 应付股利80一年内到期的非流淌资产10 其他应付款81 其它流淌资产11 一年内到期的非流淌负债82 流淌资产合计 其它流淌负债83非流淌资产： 流淌负债合计 可供出售金融资产25

25、非流淌负债： 持有至到期投资26 长期借款98 长期应收款32 应付债券99 长期股权投资34 长期应付款100 投资性房地产35 专项应付款101 固定资产36 可能负债102 在建工程39 递延所得税负债103 工程物资40 其他非流淌负债106 固定资产清理41非流淌负债合计108 生物性生物资产42 负债合计110 油气资产43所有者权益： 无形资产44 实收资本111 开发支出45 资本公积112 商誉46 减：库存股113 长期待摊费用47 盈余公积114 递延所得税资产48 未分配利润115 其它非流淌资产51 所有者权益合计 非流淌资产合计资产总计负债和所有者权益总计利润表会企

26、02表编制单位:年 月单位:元项 目行数本月数本年累计数一、营业收入 减：营业成本4 营业税金及附加5 销售费用14 治理费用15 财务费用16资产减值损失18 加：公允价值变动收益（损失以-号填列）19 投资收益（亏损以-号填列） 21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22二、营业利润（亏损以-号填列） 营业外收入23 减：营业外支出25 其中：非流淌资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列） 减：所得税费用28四、净利润（净亏损以-号填列）五、每股收益 （一）差不多每股收益29 （二）稀释每股收益30实训二 报表公式设计目的：练习计算公式、审核公式的设计。资料1为利润表、资产负债

27、表中的金额栏定义计算公式。2依照资产负债表中的平衡关系定义审核公式。实训三 报表数据处理目的： 练习报表关键字的录入以及报表数据生成。资料1.打开报表文件:u8softufoufomodel2007报表lrb.rep ,zcfzb.rep.2.录入利润表、资产负债表中的关键字。3.通过报表计算，完成报表数据生成，并用审核公式进行检验。工资治理系统实训一 基础设置目的：练习工资账套建立与基础设置资料启用工资、固定资产系统启用日期：2008-1-1。2.建立工资套工资类不：多个 ；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：3位。 3.基础设置：（1）部门设置（同总账系统资料）（2）人员类不设置

28、治理人员、经营人员、生产人员。（3）人员附加信息设置职称、职务。（4）工资项目设置工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项差不多工资数值102增项岗位工资数值102增项工龄工资数值102增项奖金数值102增项应发合计数值102增项病假天数数值20其它病假扣款数值82减项事假天数数值20其它事假扣款数值82减项医药费数值82减项扣款合计数值102减项代扣税数值82减项实发合计数值102增项（5）银行名称设置工商银行 ； 账号长度：7。（6）建立工资类不001 正式职工工资； 部门设置：包括所有部门。002 临时职工工资； 部门设置：只包括销售部。（7）人员档案设置正式职工人员档案表部门名称编

29、号姓名人员类不账号中方人员是否计税职称职务经理室101周华治理人员3103101是是高级经济师总经理财务室102孙兵治理人员3103201是是会计师会计主管财务室103赵刚治理人员3103202是是助理会计师财务室104钞票华治理人员3103203是是销售一部201刘斌经营人员3103301是是经济师部门经理销售一部202王东经营人员3103302是是销售二部203杨树经营人员3103303是是部门经理销售二部301李伟经营人员3103304是是采购部302梁永经营人员3103401是是部门经理生产部401宋翠生产人员3103501是是工程师部门经理临时职工人员的档案表部门名称编号姓名人员类不

30、账号销售一部311邢建经营人员3103301销售一部312刘青经营人员3103302（8）正式职工工资项目设置正式职工工资项目包括上述人职员资项目表中所有项目。正式职工工资项目公式设置：应发合计=差不多工资+岗位工资+工龄工资+奖金病假扣款=（差不多工资+岗位工资）/22*0.5*病假天数事假扣款=（差不多工资+岗位工资）/22*事假天数扣款合计=事假扣款+病假扣款+医药费+代扣税实发合计=应发合计扣款合计实训二 工资业务处理目的：练习正式职工工资数据治理、个人所得税计算与申报、银行代发、工资分摊、工资查询与打印。资料工资变动人员编号姓名差不多工资岗位工资工龄工资奖金病假天数事假天数101周华

31、2000900.0018020000102孙兵1800600.0010020020103赵刚1700500.006010000104钞票华1700400.00208040201刘斌1800650.006020000202王东1500400.00209001203杨树1800650.004010000301李伟1500300.00504010302梁永1750580.00805002401宋翠1700700.0012020000并汇总工资数据。扣缴所得税 所得项目：工资；对应工资项目：应发工资；计税基数：2000元。查看个人所得税扣缴申报表。银行代发银行格式设置采纳默认值，文件方式设置：TXT格

32、式。工资分摊分不设置工资分摊、应付福利费计提的借贷方科目。工资查询与打印查询打印（预览）工资发放签名表、工资条。6月末处理 固定资产治理系统实训一 初始化设置目的：练习部门档案、职员档案、客户档案和供应商档案等的设置。资料1账套初始化（）启用月份：2008.01。（）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。（）类不编码方式：2112；固定资产编码方式：自动编码 类不编码序号；序号长度为。（）要求与账务系统进行对账；固定资产对账科目为1601；固定资产；累计折旧对应科目为1602累计折旧；对账不平情况下同意进行月末结账。

33、选项设置（）业务发生后立即制单。（）固定资产默认入账科目为1601固定资产，累计折旧默认入账科目为1602累计折旧。（）月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除。3资产类不设置编码类不名称净残值率折旧方法计提属性01交通运输设备平均年限法(一)正常计提011 经营用设备5%平均年限法(一)正常计提012 非经营用设备5%平均年限法(一)正常计提02生产及及通讯设备平均年限法(一)正常计提021 经营用设备4%平均年限法(一)正常计提022 非经营用设备4%平均年限法(一)正常计提03房屋建筑物平均年限法(一)正常计提031厂房5%平均年限法(一)正常计提032 其他5%平均年限

34、法(一)正常计提4部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目综合部，采购部治理费用 660202销售部，销售费用 660102生产部制造费用 51015增减方式设置增减方式目录对应入账科目增加方式 直接购入100201 工行减少方式 出售1606 固定资产清理6使用状况及折旧方法设置（使用默认设置） 7录入原始卡片类不编码名称所在部门增加方式使用状况使用年数开始使用日期原值（元）累计折旧031车间生产部投入在用2001.01.01199900001112530012轿车经理室购入在用1006.07.0120000028500011货车采购部购入在用1001-01-0115000099750022计算

35、机A财务室购入在用507.01.0180001536021计算机B销售一部购入在用506.07.0180002304021机床生产部购入在用507.07.014000380实训二 日常业务处理目的：练习固定资产增减变动及折旧处理等。资料1固定资产增加）21日，财务室购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，可能使用年限5年。）25日购入货车一辆，价款11.7万元，附加费5000元，以工行转账支票（NO.200825）付讫，该车由销售一部保管使用，净残值率5%，可能使用10年。3固定资产减少经批准，于20日将采购部原有的旧货车（资产编号：011001）以4万元售出，款项已存入银行。2折旧处理

36、月末计提本月固定资产折旧，并查看折旧清单，生成记账凭证。4账表治理对账簿、折旧表、统计表和分析表进行查询。5将本月固定资产对账、结账。应收、应付款治理系统实训一 系统初始设置目的：练习应付款治理系统选项设置。资料启用应收、应付款治理系统启用日期：2008-1-1。2基础档案设置 基础设置-存货-存货分类存货分类存货分类编码存货分类名称01材料02产品03劳务计量单位分组单位主计量单位标志换算率01 材料固定换算0101 公斤是0102 箱否5002 产品固定换算0201 条是0202 捆否1003 劳务无换算0301 元是存货档案编码名称规格型号计量单位税率存货属性启用日期0101矿石A公斤1

37、7外购，生产耗用2008-2-10102焦碳S公斤17外购，生产耗用2008-2-10201圆钢D条17自制，销售2008-2-10202方钢F条17自制，销售2008-2-10301运费元7外购，应税劳务2008-2-1（4）开户银行设置开户银行编码开户银行名称开户银行账号暂封标志01工行济南市历下支行372801090008否02建行济南市历下支行560978120002否单据设置单据编号：采购专用发票、采购运费发票、销售专用发票、代垫费用单同意手工修改。3系统选项设置（1）应收款系统选项设置 单据审核日期依据： 单据日期；其他：默认值。（2）应付款系统选项设置 单据审核日期依据： 单据日

38、期；其他：默认值。4应收款系统坏账预备设置 坏账预备提取率：0.5； 期初余额：2000；坏账预备科目：1231；（坏账预备）；对方科目：6701（资产减值损失）。5差不多科目设置 （1）应收款差不多科目设置 核算-科目设置-客户往来应收科目1122；预收科目2203；销售科目6001；销售税金科目22210105；银行承兑科目1121；商业承兑科目1121；现金折扣科目660301；票据利息科目660301。（2）应付款差不多科目设置 核算-科目设置-供应商往来应付科目2202；预付科目112301；采购科目1402；采购税金科目22210101；银行承兑科目2201；商业承兑科目2201；

39、现金折扣科目660301；票据利息科目660301。6产品科目设置（1）应收款系统产品科目设置存货编码存货名称销售收入科目销售税金科目0201圆钢6001222101050202方钢600122210105（2）应付款系统产品科目设置存货编码存货名称采购科目采购税金科目0101矿石1402222101010102焦碳1402222101010301运费1402222101017应收款治理系统期初余额（1）应收票据期初余额单据类型单据编号开票单位承兑银行科目票据面值签发日期到期日部门业务员摘要银行承兑汇票20071220盛建公司工行1121351000.00 2007-12-202008-4-2

40、0销售一部王东销售（2）应收账款期初余额单据类型单据编号开票日期客户科目部门业务员备注存货编码税率数量无税单价金额专用发票200712262007.12.26全星集团1122销售一部王东销售0201171000100117,000.00 专用发票200712272007.12.27巨一公司1122销售二部杨树销售0201171000100117,000.00 8应付款治理系统期初余额（1）应付票据期初余额单据类型单据编号收票单位承兑银行科目票据面值签发日期到期日部门业务员摘要银行承兑汇票071216科技公司工行2201468,000.00 2007-12-162008-05-16采购部梁永购进

41、（2）应付账款期初余额：单据类型单据编号开票日期供应商科目部门业务员备注存货编码税率数量无税单价金额专用发票0712172007.12.17旺科公司2202采购部梁永购进010217500040234,000.00 实训二 应收款业余处理1练习应收单据的录入与审核。（1）2日销售一部王东向巨一公司销售方钢一批，无税单价10元，数量6000条，销项税10200元，开出NO.200802增值税专用发票，货款未收。（2） 5日销售一部王东向全星集团销售圆钢一批，单价100元，数量400条，销项税6800元，开出NO.200805增值税专用发票，货款未收。当日垫付运费现金200元。2练习收款单据的录入

42、与审核。（1）10日收到巨一公司NO.080110转帐支票一张，面值70200元，支付上题货款。（2）22日收到全星集团NO.080122转账支票一张，面值46800元偿付上题货款。3分不对上述两公司业务进行核销。4练习坏账处理20日，全星集团所欠货款11700元，经确认无法收回，批准作坏账处理。28日，上项坏账10000元又收回，收到银行NO.080128汇兑收款凭证收账通知。计提当月坏账预备。5练习票据的增加及相关处理。（1）16日收到巨一公司3个月商业承兑汇票1张，NO080116，面值117000元。（2）2008.01.20,财务部钞票华持盛建公司NO.20071220银行承兑汇票到

43、工行申请贴现，年贴现率10%，当日办妥手续。6练习生成凭证。将本月发生的全部业务生成凭证。7练习期末结账。对本月业务进行结账。实训三 应付款业余处理1练习应付单据的录入与审核。（1）2日采购部梁永向兴隆公司采购矿石一批，单价25元，数量6000公斤，进项税25500元，材料未验收入库，款项未付。 2日采购部梁永向兴隆公司采购焦碳一批，单价40元，数量500公斤，进项税3400元，材料未验收入库，款项未付。（2）18日采购部梁永向龙天公司采购矿石一批，单价20元，数量10000公斤，进项税34000元，材料已验收入库，款项未付。2练习付款单据的录入与审核。（1）20日开出现金支票一张，面值234

44、00元，支付兴隆公司焦碳货款。（2）22日开出NO.080122转账支票一张，面值175500元偿付兴隆公司矿石货款。（3）26日开出现金支票，预付旺科公司货款234000元。3对兴隆公司业务进行核销。4练习预付款项冲应付账款。将预付给旺科公司的货款234000冲抵其前欠货款。5练习票据的增加及相关处理。（1）16日因资金紧张无力承兑已到期的科技公司的商业汇票。（2）30日向龙天公司开出NO.080130面值为234000元，为期三个月，年利率为12%的银行承兑汇票一张，偿付货款。6练习生成凭证。将本月发生的全部业务生成凭证。7练习期末结账。对本月业务进行结账。购销存治理系统 实训一 购销存治

45、理系统初始化设置目的：练习采购治理系统、销售治理系统、库存治理系统、存货核算系统的初始化设置资料1、供应链治理系统的启用 启用采购治理、销售治理、库存治理、存货核算。 启用日期：2008年2月1日。2基础档案设置 基础设置-购销存（1）仓库档案仓库编码仓库名称所属部门计价方式01材料一库采购部全月平均法02材料二库采购部全月平均法03产品库销售一部全月平均法（2）收发类不类不编码类不名称收发标志1采购入库收2产品入库收3材料出库发4销售出库发（3）采购类型采购类型编码采购类型名称入库类不是否默认值01本地采购采购入库否02外地采购采购入库是（4）销售类型销售类型编码销售类型名称出库类不是否默认值01本地销售销售入库是02外地销售销售入库否（5）费用项目编号费用项目名称01运杂费3采购治理系统初始化设置（1）采购选项采纳默认值。（2）采购-采购期初数据录入 期初无暂估入库存货。期初在途存货（期初采购专用发票资料如下）：业务类型发票类型发票号开