企业绩效考核方案基本思路

1、精品文档企业绩效考核方案基本思路为进一步调动内部核算单位的主观能动性，充分挖掘内部潜力，不断提升公 司综合竞争力，确保公司xx年经营目标的实现，经公司办公会研究，在总结上 年内部核算及考核情况的基础上，特提出本思路。一、上年年内部核算及考核方案的不足1、上年的考核方案以内部核算利润为主考核指标，按部门实现的内部利润 挂靠不同的工资考核系数，以此系数作为应发工资计算的依据，再根据其它业绩 指标完成情况对应发工资实行保底下浮考核。这一模式可能导致能完成利润指标 的部门在利润能确保的前提下，放松进一步降成本的努力。而对于完成利润难度 大的单位，或因某一项指标扣罚已超过保底限额的单位，也可能会因此而放

2、弃对 其它业绩指标的努力。2、目前公司的经管人员分为由公司设立岗位工资规范且由公司直接考核支 付工资的人员和部门按完工产量结算的计件工资总额或货款收入计提工资总额 由部门自行进行二次考核支付工资人员两部份。第一部份人员的扣款由公司直接 落实到个人应发工资中，而第二部份人员由于部门留有工资余额，部门可能采用 工资余额支付考核扣款，而未将责任落实到个人。出现这种情况，一方面不利于 奖勤罚懒、奖优罚劣，容易导致不同部门同工种同工作类别人员之间考核后收入 的不平衡性，另一方面个别部门会因此而挤占一线计件工人工资，导致一线计件 工人队伍不稳定。3、对采购部实行内部利润核算时，将受市场价格波动影响较大的大

3、宗原材 料的波动纳入内部利润考核范围，由于市场波动较大，不能真实体现采购部的工 作业绩。精品文档4、金工车间全额承担其所使用的厂房及设备折旧等固定费用，而该部份资 产在评估中评估值偏大，且有部份设备基本未使用，导致金工车间固定费用总体 水平偏大，不利于其参予市场竞争。5、部长级岗位采用年薪工资加年终奖励提成模式，其中年薪工资的70%按 月预支。由于年薪预支额本身偏低，故会导致月度考核力度不足，且年终分配余 额过大，难以制定合理的分配办法，容易出现大锅饭局面。二、今年内部环节绩效考核方案总体构思1、将上年实行的月度预支、年终拉通汇算方式，改为月度岗位工资或月度 部门工资总额按月度考核指标一次性考

4、核，年终设立单项奖，按全年该项指标完 成情况实施单项奖励的办法。同时加大月度工资发放比例，提高月度考核扣罚力 度。2、以上年内部各环节实际运行情况测定各种成本费用发生比率，并以此口 径，根据今年公司经营规划，预算各种成本费用总额。综合考虑其可降耗的合理 空间，设立今年的相关考核标的。3、将计件工资单价划分为白坯直接计件工资、白坯间接计件工资、兰坯直 接计件工资、兰坯间接计件工资、检验直接计件工资、检验间接计件工资几部份。 即将制造部原属计件工资总额中支付工资的工艺科技术人员、工段长、办公室经 管人员的工资及其它费用从原计件工资单价中剥离成为白坯间接计件工资单价； 将计调中心经管人员的工资及其它

5、费用从原计件工资单价中剥离成为兰坯间接 计件工资单价；将兰坯工段计件工人及班组长、辅工工资及其它费用从计件工资 单价中剥离成为兰坯直接计件工资单价；检验组长的工资及其它费用从原检验计 件工资单价中剥离成为检验间接计件工资单价；检验人员工资及费用为检验直接 计件工资单价；剥离上述工程后的工资成为制造部一线.精品文档工人（含工序检验、机修、模具、水电工等辅工、技工）的直接计件工资单价。4、在原岗位工资范围不变的前提下，制造部工艺科技术员、工段长、办公 室经管人员，销售开发公司各科室正副科长、计调中心室主任、计划员、工段长、 开发科技术员、销售人员及质管部的班组长由公司制定岗位工资总额，加年终单 项

6、奖励的考核办法，由公司对其工资总额进行考核，部门内部再按工资范围进行 二次分配，分配到个人的工资、过节费及年终奖严禁跨范围发放和使用。5、受市场价格波动影响较大的大宗物资（钢板、焊管）及金丰返供件、峡 口电镀厂使用的物资不纳入采购部内部核算体系。其价格波动损益由公司承担， 该部份物资在内部环节流动时仍执行内部结算价或内部调拨价，但该部份内部结 算价或调拨价不计提采购部的期间费用。（预算时将上年该类物资期间费用分摊 到其它物资上）6、由于采购责任导致使用部门在使用上述未提期间费用的物资时所产生的 直接损失由采购部承担。7、由使用部门努力而降低的采购成本收益在内部核算时应调增使用部门内 部利润，并

7、相应调减采购部内部利润。8、金工车间未使用设备不计提折旧费。正常使用设备原值高于目前市场价 值的，按目前市场价计提折旧，厂房等按每月7元/M2计算使用费。9、本思路主要针对内部核算及工资分配考核而言，因此对外报价真实成本 测算中相关费用仍按原口径不变。三、具体考核对象及考核指标精品文档（一）、考核对象及月度工资总额设定1、销售开发公司部长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。中层经管人员：各科室正副科长、计调中心主任共5人，按公司设定的中层 经管人员岗位工资规范的90%作为相应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基 本工资之和即为中层经管岗位工资总额。一般经管人员：包括销售开发人员、销售人员、

8、计划员、工段长、统计员， 工资总额含月基本工资、通讯费、市内差旅费补贴，按岗位工资规范及定员定岗 规范设定该类人员月均工资规范。2、制造部部长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。中层经管人员：科长共3人，按公司设定的中层经管人员岗位工资规范的 90%作为相应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基本工资之和即为中层经管岗位工资总额。一般经管人员：包括工艺科技术员、工段长、办公室经管人员，工资总额含 月基本工资、通讯费，按岗位工资规范及定员定岗规范设定该类人员月均工资规 范。3、采购部部长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。精品文档一般经管人员：采购部部长以外的其余人员，含月基本工资及通讯费

9、、差旅 费，按岗位工资规范及定员定岗规范设定该类人员月均工资规范。4、质管部部长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。一般经管人员：包括检验组组长、质量统计、检具量具技术经管人员，工资 总额含月基本工资及通讯费、差旅费，按岗位工资规范及定员定岗规范设定该类 人员月均工资规范。5、电镀厂厂长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。电镀厂付厂级人员：按公司设定的中层经管人员岗位工资规范的90%作为相 应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基本工资之和即为中层经管岗位工资总 额。一般经管人员：对“金仑电镀厂实行一体化经管文件汇编ii”中所列岗位 工资人员，其岗位工资总额为22577元。（二）、考核指

10、标1、公司总体目标单位：万元no工程精品文档确保目标奋斗目标一销售收入2r680072004r以xx定单为准，预计1800万元财务利润平过1002、部门考核指标（1）、销售开发公司a、年度考核指标a、xx外接业务收入一一确保目标300万元，奋斗目标400万元。精品文档b、全年内部核算利润目标c、货款回收完成率按经总经理批准的本公司与各客户单位签订的货款结算办法100%执行。d、资金占用定额（含不良资产）产成品及发出商品占用（含白坯库及装配环节）810万元，按月平均占用计 算应收帐款占用900万元，按月平均占用计算。e、不良资产产成品及发出商品不良资产占销售收入比率，在XX年基础上下降20% （

11、不 含股份公司已确认的老不良资产的处理）应收帐款不良资产新增额为零，股份公司已确认老不良资产在今年处理完。f、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失属销售开发公司责任的三包损失、市场交验退货的返工或报废损失以及属销 售开发公司责任的其它的返工或报废损失；市场三包索赔及质量罚款，在上年基 础上月均下降30%。g、三包退货率1.7%h、主机厂一次交验合格率N98%.精品文档b、月度考核指标a、内部核算目标利润月均值b、货款回收完成率c、资金占用定额产成品及发出商品占目标同年度占用标的，按旬平均占用计算应收帐款目标同年度占用目标，按月末占用计算d、不良资产按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核

12、，出现新增不良资产如 未报处理计划视同未处理考核。、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失f、由于本部门责任当月未完成主机厂销售计划导致公司被主机厂罚款500 元以上g、公司规定的其它考核工程（2）、制造部a、年度考核指标a、全年内部核算利润目标b、白坯入库计划按时完成率N90%（其中属采购责任、经计调中心调整计划 除外）精品文档c、在产品资金占用定额（含不良资产8万元）2r在产品占用88万元，4r占用目标115万元，按月平均占用计算。d、不良资产及处理损失年末不良资产总额考核全年不良资产处理损失考核e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失（进入白坯库以后环节）属制造部责任的三包损失、市场交验退

13、货的返工或报废损失以及属制造部责 任的其它的返工或报废损失；市场三包索赔及质量罚款等，在XX年基础上月均 下降30%。f、白坯一次交验合格率N98.5%g、制造部白坯加工过程报废损失（进入白坯库以前环节）属制造部责任而承担的白坯加工过程报废损失，以上年月均损失为基础下降 30%。h、X伤事故损失在上年基础上下降40%, 一次性损失大于10000元以上的 伤亡事故取消奖励。b、月度考核指标a、内部核算目标利润月均值精品文档。 b、白坯入库计划按时完成率N90% （其中属采购责任、经计调中心调 整计划除外）c、在产品资金占用定额（含不良资产）占用目标同年度占用标的，按旬平均占用计算。d、不良资产按

14、报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核，出现新增不良资产如 未报处理计划视同未处理考核。、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失f、当月未完白坯入库计划导致公司被主机厂罚款损失N500元g、公司规定的其它考核工程（3）、采购部a、年度考核指标a、全年实现内部核算利润目标b、物资入库计划（物资领用计划）完成率N95%注：以制造部或计调中心下达的物资领用计划为物资入库计划考核的依据， 在按计划进度领用时，因缺货或质量不合格，导致该计划实际领用差缺量大于 2%时，即为一个品种未完批次，同一产品有一个以上计划未完批次即记为一次未 完考核批次，全月产品未完批次与产品计划批次之比即为当月未完成率。精品

15、文档c、物资储备资金占用定额（含不良资产，其中老不良资产18万）物资占用目标340万元，按月平均占用计算d、不良资产及处理损失年末不良资产总额考核全年不良资产处理损失考核。、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失属采购责任（扣除分供方赔偿）的三包损失，市场交验退货的返工或报废损 失以及其它原因的返工或报废损失；属采购部责任的三包索赔及质量罚款损失， 在XX年基础上月均下降30%。f、外协、外购件一次交验合格率N99%。g、物资对外调拨（外卖）利润万元以上。b、月度考核指标a、内部利润目标月均值b、物资入库计划（物资领用计划）完成率N95%c、物资储备资金占用定额（含不良资产）占用目标同年占用目标

16、，按旬平均占用计算。d、不良资产及处理损失精品文档按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核，出现新增不良资产如 未报处理计划视同未处理考核e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失f、当月未完物资入库计划导致公司被主机厂罚款，损失N500元g、公司规定的其它考核工程（4）、质管部a、年度考核指标a、公司各内部利润中心利润总目标b、主机厂一次交验合格率N98%c、三包退货率1.7%d、峡口产品综合合格率N95%e、公司及峡口责任市场返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失属公司内部环节及峡口责任的三包损失、市场交验退货损失或报废损失，三 包索赔及质量罚款，在上年基础上月均下降30%。f、制造部白

17、坯加工过程报废损失属公司内部环节责任而承担的白坯加工过程报废损失，以上年月均损失为基 础下降30%。g、xx以外的分供方责任索赔及质量不合格罚款收入.精品文档非公司内部及xx厂责任的，属其它分供方责任而导致本公司加工过程或市 场销售环节的损失的索赔额，以及因分供方产品质量不合格而给予分供方的罚款 收入，以上年月均索赔或罚款收入为基础，要求上升30%。h、iso9001XX复审，一次复审合格i、因错漏检造成的返工损失及报废损失全年2万元b、月度考核指标a、公司各内部利润中心内部利润总目标月均值b、主机厂一次交验合格率N98%c、三包退货率1.7%d、公司及xx责任市场返工、报废损失及三包索赔质量

18、罚款损失属公司内部环节及xx责任的三包损失、市场交验退货损失或报废损失，三 包索赔及质量罚款，在XX年基础上月均下降30%。e、主机厂对本公司产品质量罚款f、质量判定时，发生误将外部责任判为内部责任，经核实后对责任人、部 长分别进行处罚g、公司规定的其它考核工程（5）、xx电镀厂a、年度考核指标a、xx外接业务收入一一确保目标300万元，奋斗目标400万元.精品文档b、全年实现内部核算利润c、资金占用定额占用目标155万，按月平均占用计算。d、不良资产及处理损失年末不良资产总额考核全年不良资产处理损失考核。、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失属xx电镀厂责任的三包损失、市场交验退货的返工或报

19、废损失；电镀厂责 任的三包索赔及质量罚款，以XX年基础上月均下降30%。f、兰坯一次交验合格率N98%g、兰坯入库计划按时完成率N90% （其中属前工序责任、经计调中心调整的计划除外）hX伤事故损失在上年基础上下降40%，一次性损失大于10000元以上的伤亡事故取消奖励。b、月度考核指标a、内部核算利润目标月均值b、资金占用定额精品文档占用目标同年度标的，按旬平均占用计算。c、不良资产及处理损失d、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失e、兰坯入库计划按时完成率N90%（其中属前工序责任、经计调中心调整的 计划除外）f、由于本部门责任未完成销售计划导致公司被主机厂罚款N500元g、公司规定的其它

20、考核工程（6）、金工车间a、年度考核指标a、内部核算利润目标b、生产计划按时完成率N90%g、资金占用定额占用目标待定，按月平均占用计算。hX伤事故损失在上年基础上下降40%，一次性损失大于10000元以上的伤亡事故取消奖励。b、月度考核指标a、内部核算利润目标月均值精品文档b、生产计划按时完成率N90%c、资金占用定额占用目标同年度标的，按旬平均占用计算。d、本部门责任的未完新品开发计划i、公司规定的其它考核工程五、月度及年度考核说明（一）、月度考核1、连续二个月不能完成内部核算利润确保目标月均值，且累计平均值也未 完成时，第三个月起下浮被考核岗位月基本工资（或工资总额）。至当月完成内 部核算利润目标月均值且累计月均值也完成时取消下福2、连续二个月未能完成资金占用定额控制目标总额，第三个月起下浮被考 核岗位月基本工资（或工资总额），至达到目标时取消下福3、连续二个月返工、报废损失及三包索赔质量罚款均大于目标值，且累计 平均值也大于目标值，第三个月起下浮被考核岗位月基本工资（或工资总额）， 至当月损失低于目标值且累计平均损失也低于目标值时，取消下福4、未按不良资产处理进度计划完成不良资产处理任务，从延期的第一个月 起下浮月基本工资（或工