企业管理新版制度

1、借款管理规定*财字第006号为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制借款按性质和用途不同分为：员工因私借款员工因公借款、员工备用周 转金借款、外部个人借款内部单位借款。具体管理规定如下:第一条,员工因私借款：(1)、正常上班员工因私借款:借款规定：原则上不对个人借款，如确有特殊状况，由借款人出具书面申 请，经部门主管审核，由财务负责人总经理审批后借支(借支额在元以内构 由财务负责人审批，借支额在元以上的需总经理批准)，且借款额不应超过当 月(未发放月)应得工资额对于新来胸外地工人，在入厂工作时间满40天， 确因经济困难需预支工资构，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准

2、, 报人事部确认登记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借 款业务，所借款额不应超过借款人月份成得工资的50%。借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因有关负责人 工作疏忽，导致借款人胸借款无法收回的，由直接负责人承当该损失。(2)、在职正常上班员工非正常借款：借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其他突发事件，需从公司暂借款 项，经公司确承认以借支胸。借款管理：员工因工伤或其他突发事件借款，借款时如款项受用员工不能wl毫雎或:写惴卷易seSSKSSHSHIMMOXWSBSSB - SBXSSSSSft nf c匹WYS晏ewlffumrUB- iwIK - isxi

3、 w耀ogsffittllagY篷thss圣K叔冒s* 易RgsSKKISSKKKBEBHSHKS -着肖。ewffiussSSSKWsft 着gY抠WWS3R苦g味s(YMW易)Ys冒MM饕也Y*w SSVKKffixsMMenr 眼犯gYewneg生Ys息善IKSY菱SHK gYWIK咪建e着费抠胃HW3HTtt3I重 SY4O:胃寂1gDRGI-lsfisss点fln惴巷KY冲HDKTsnr sx_s裁芝将HDKsTlilm案樨胃条(1) “借款管理”规定解决。第二条,员工因公借款:、借款规定：对于因公借款胸，使用公派业务借款单，由借款人所在部门负责人审签借条，如果金额在元如下的，经财务

4、负责人批准后，办理借支 手续；超过元胸，由董事长、总经理签字批准。如果是借支差旅费，还要由借 款人出具经部门负责人及分管经理核准胸咄差申请，财务部方可受理借支 手续。超元胸借款业务，董事长、总经理外出不在公司构，经董事长、总经理 口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在董事长、总经 理返回公司后及时履行补签字手续。、借款管理：.公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务与否完毕，业务 经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，抵冲借款 单或返还钞票：报销单局限性冲借款单的，要补交钞票;超过借款单的部分由 出纳员支付杪票；实际业务未使用或暂不需用胸借款，当事

5、人应如数清偿原借 款单。如属采购人员借款用于代支付运费货款等业务就借款单应在7日内清 欠。、如果总经理、董事长出差，报销单据不能签字构状况下：正常业务，三i=由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签后核报；属特殊 业务报销及付款，经财务负责人对业务审核无误后，电话请示董事长，按批示 解决。第三条,员工备用周转金借款：(1借款规定:周转金借款是为了以便有采购和其她常常业务构部门员 工,对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报董事长批准后交财务部备案，对于超备用周转金的借款按前述个人公借款规定解决。(2 )、借款管理：备用金成专款专用，财务部有权检查

6、备用金的使用状况。备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后仍有超周转金额度 借款胸，财务部将回绝继续借支(董事长特批的除外)。所有借支备用金的部 门员工，在年度终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。对于营销公司市场 营销人员构出差备用金借款，如果市场营销业务人员长期出差在外地的，可按 营销公司制度规定定期向营销公司财务邮寄差旅费报销单，营销公司有关部门 审核无误，报营销公司总经理签眦后，由营销公司财务支付差旅费；如出差人 返回营销公司报销，且7日内不出差的，应于返回营销公司之日起3日内清 偿备用金借款，出差时再履行借支手续。第四条.外部个人借款:公司财务原则上不向公司之外胸私人提供

7、借款，特殊状况下经董事长(总 经理)批准的可以按如下状况解决：(1 )、如果是公司业务关联单位之外的个人借款一率由董事长、总经理批 准，由财务部出纳员负责按期催回欠款；(2 )、如果是我司业务关联单位员工或是我司业务关联单位雇佣人员为公 司提供劳务或其他公务达到我司，确因特殊状况需借款的，由公司有关业务相 成部门业务经办人提出申请，经部门负责人审核，并按公司财务制度钞票付款 规定：由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明委托函传真件(前提 是公司帐面有应付该单位款项)，传真件规定注明本传真件与原件内容一致， 具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的可以借支(在借支单上要

8、加盖借款人手印并记录借款人具体身份证号)，借款金额上限 为元，特殊状况下经董事长特批的可不受此限。该类业务规定我司业务经办人 要在一种月之内协调业务单位出具收据并交到财务部撤换借支单，超期未交收 据胸每单惩罚业务负责人50元，并规定在惩罚当天起一种月度内完毕，依此 类推直至收据原件交至财务部止，为了规避公司财务风险及规范财务核算，公 司财务部对此类借款有不予借支决定权。第五条,内部单位借款：指公司与子公司、分公司间因流动资金局限性，而发生构临时往来借款。由用款单位财务以书面形式(含传真件)告知对方单位财务部，经财务副总或 总经理批准后办理借款手续。第六条、借款额度控制及管理：(1 )、此条所指借款重要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工备 用周转金借款。(2 )、员工借支钞票前必须估计合理的借支额度，部门负责人应进行额度 构审核，超过合理范畴的员工借款，财务部门不予借支。.次借支钞票1万元以上胸部门，要提前1个工作日以钞票备款申请书面告