银行企业信用评级指标体系

1、银行企业信用评级指标体系The manuscript was revised on the evening of 2021中国建设银行企业信用评级指标体系为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体 系，读者可从中得到一定启发。中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企 业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。企业信用等级分为7级，各级意义如下：AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很 好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银 行的业务发展很有价值。AA级：企业市场竞争力很强，有

2、很好的发展前景，流动性很好，管理 水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较 高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平 一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿 债能力较弱，风险较大。B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿 债能力很弱，风险很大。F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或 贷款分类结果属于可疑或损失类的企

3、业。企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。信用咎税廿场竞争Wc旋动性 得分L管螳木平 铅分部其他说 明aAA70SLXL15M不限定单呗分不锥尾条 件的下调螺A12Ct2L虹M不限定周上A50CS609WL9WM不限定同上泗45S50不限建木限定不限定不霞定EB4OS45不限定不限定不限定BS40不限定不限定正取定不限定不待合国家邪境保护政策、产业政策和颦行谊贷攻竟的客户或觉敬分 美绡聚为可疑和描失斐的客户企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业 经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、

4、重大法律诉讼和 对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将 重新评级。评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的 方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。1招标计分标准率或明 比值说期分计算公式5 (3 5?)企业得到国家、.地方的多方面-支持， 交阚，信息萼外部条件很好*所在箫 廿竟争环境、地区法律环境好得5分 虽然常到一定的支持，怛采件有限， 环境一般智2分经管环境不好不得蜜营设施的 先进性（5分）采用的技木手段、技术设箝、绶营装 备导很先进，企业的蛭管设盛隹好， 带给企业

5、较蝮的竞争忧势得5样使 企业具有竞费优料的得4分，怒营设 施处于申上水平得3分，貌皆一般Z 分，较差不得分。质量管理侪氛（5分）通过rsc细00系列赧量管理认证或未 参炯认证但企业有严格、规范的康量 管理封度得5分，有咻的成量管理 制度得4分，帝较规祗的庙景管理制 度薄3分.痕业质Jt管理体系不完善 得1分，没房质魏管哩体系不得分中市场拓屐和蜥督巢道（S分）企业市场拓展能力兢，制有很好物销 售网场和轻营染道，退作溟好得5分， 市场拓展雌方较好，具有较好的餐营 渠道得端分”市规拓展能力一粗，销 皆两坯和经营集迅初具规模狎3分， 市场拓展能力较控，销西网堵和跳营 理迫存在一忘向摩得1样，酉堀布展

6、能力差,染乏有散的经营渠道不得分小计1 -标计分标准比率值或 说明得分计算公式流动比率（5分）5X （比率-不允许值）/ （满意值 -不允许值）流动比原二 菰动资产/ 流动负债x 100%速动比率（5分）5X （比率-不允诗值）/ （潢意值 不允许值）疑动比率二（流动资产 -存货以 流动现债xM%应收账款周转率（5分）5X （比率-不允许值）/ （满堂值 -不允许值）应收账款周 转率二产品 销售收入净 额/（应收账款平均余 额十应收票 据余额） x 100%本息保障 倍数（5分）5X （比率-不允许值）/ （满意值 -不允许值）本息保障倍 数=利润 总额*折旧 +摊箱+财务费用-（应收账款 增

7、加十应收 票据增加 应付账款增 加-应付票据增加） /（财务费用+本年度 到期的 借款）小计指标计分标准比率值或说明得分计算公式主要管理人 员的素质和 经验（5分）企业领导人有丰富的管理经验，管理 能力很强，经营历史业绩显著，个人 有良好社会声誉得5分，企业颖忡人 管理能力强，有较好的管理经验得4 分，企业领导人管理能力强，有一定 的管理经脸得3分，企业领导人管理 能力、管理经验一般.但其信誉较好 得2分.其余不得分管理结构的 合理性（5分）客户有合理的班子结构（班子年龄结 构合理、文化程度较好，专业水平高、 勇于开拓创新等），领导班子团结，相 对稳定信息流通顺场，内部监督制 度完善，激励约束

8、制度健全,人力资 源配置台理徊5分，上述方面较好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中个别方面存在一定的缺陷得2分， 在上述各方面存在较大快陷不得分Q资产报酣率（5分）5X （比率-不允许值）/ （满意值 -不允许值）鱼产报幽 率=（利 润总额财务费 用）/年平 均总资产 X100%货款本怠投 期偿还卒 （5分）5X比率-不允许值）/ （满意值 -不允许值）贷款本息 按期偿还 更=（当 朔归还银 行贷款本 息数额，当 期累计应 归还银行 贷款本息 数额） 乂 100%小计IE指标计分标准值或得分计算金式贺产负债率 （沥（比率-不允评值）E膈值 -不允许值麝产鱼成 率二负值/ 资产 X 10

9、0%销售收入（5分）始瞥收人有稳定的来源.并保持很好 的增携势头衍5分收人融定得3分 销售收入来源不稳定下降严重不得行业的稳定 性和前景分 析5分）行业构定旦前蜓独好得5分.行业崔 定旦前彖-般或行业不稳定但前景较 好用3分，行业变功古且前景茬不彳导 分，其施得1分，重大事项分析（5分重大事顼肘企业眉积极的正面影电， 菊本没有负面影峭符5分，正面蒂/ 校大得3分，页面彩响比救勇显，企 我面临很多向席不得分,1小计1.1在评估时，每项指标均为5分，总分为80分。定性指标参照表中计分标准 评定，如与计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定量指标 计算均采用年度财务报告中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率 分析是指每一项指标都采用比率形式进行比较分析；功效记分是在选定的指标 体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意值和不允许值，然后以不允许值 为下限，计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为相应的功效分数，计 算公式如下：该指标评价得分二5X （指标的实际值-指标的不允许值）/ （指标的满意值- 指标的不允许值）凡实际指标比满意值更好的得满分，比不允许值更差的得0分。各项指标的满意值和不允许值按行业分别规定如下表所示（其他行业从略）。钢快抓械医药房抱产汗段满意值不允许值瞒怠值不龙用%满意值不元