农村信用社监管评级定量指标口径说明

1、.PAGE ：.； PAGE 8乡村信誉社监管评级定量目的口径阐明一、资本充足情况本目的计算本外币口径数据。一资本充足率资本充足率资本净额风险加权资产总额100%资本净额等于商业银行的中心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。中心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产的定义和计算方法按照及相关规定要求执行。二中心资本充足率中心资本净额/加权风险资产总额100%中心资本净额等于商业银行的中心资本减去中心资本扣减项的值。中心资本、中心资本扣减项、风险加权资产的定义和计算方法按照及相关规定要求执行。二、资产质量情况三不良贷款率和不良资产率1.不良贷款比例不良贷款/各项贷款100乡村信誉社不良贷款包括：次

2、级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款次级类贷款定义为借款人的还款才干出现明显问题，完全依托其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也能够会呵斥一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也一定要呵斥较大损失。损失类贷款定义为在采取一切能够的措施或一切必要的法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分。各项贷款指乡村信誉社对借款人融出货币资金构成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。2.不良资产比率本目的计算本外币口径数据。不良资产率不良信誉风险资产期末余额信誉风险资产期末余额100%信誉风险资产是指

3、乡村信誉社资产负债表表内及表外承当信誉风险的资产。主要包括：贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债。不良信誉风险资产是指信誉风险资产中分类为不良资产类别的部分。其中，不良贷款定义与不良贷款率目的中定义一样；贷款以外信誉风险资产的分类规范将由银监会另行制定。(四)正常贷款迁徙率本目的计算本外币口径数据。正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初

4、正常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等缘由而减少的贷款。期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等缘由而减少的贷款。正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率目的中定义一致。五贷款损失预备充足率/资产损失预备充足率本目的计算本外币口径数据。资产损失预备充足率信誉风险资产实践计提预备期

5、末余额信誉风险资产应提预备100%信誉风险资产实践计提预备指银行根据对信誉风险资产估计损失实践计提的预备。信誉风险资产定义与不良资产率目的中定义一致。信誉风险资产应提预备是指根据信誉风险资产的质量分类情况应提取预备的金额。其中，贷款应提预备主要根据及相关法规确定；贷款以外信誉风险资产的应提预备规范将由银监会另行制定。贷款损失预备充足率本目的计算本外币口径数据。贷款损失预备充足率贷款实践计提预备贷款应提预备100%。贷款实践计提预备包括实践计提的普通预备、专项预备和特种预备三种预备，定义与一致。贷款损失普通预备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的能够性损失的预备。贷款损失专项预

6、备是指根据对贷款进展风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的预备。贷款应提预备主要根据及相关法规确定。六单一集团客户贷款比例单一集团客户贷款比例=最大单一集团客户贷款余额/资本总额100资本总额包括实收资本、资本公积、盈余公积、普通预备七十大集团客户贷款比例十大集团客户贷款比例=十大集团客户贷款比例/资本总额100资本总额包括实收资本、资本公积、盈余公积、普通预备八不良信贷资产余额下降率不良信贷资产下降率100不良信贷资产本期末实践余额/不良信贷资产上期末实践余额100不良信贷资产期末实践余额不良贷款期末余额待处置抵债资产期末余额抵债资产待变现利息期末余额三、盈利情况九资产利润

7、率本目的计算本外币口径数据。资产利润率=净利润资产平均余额100%净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额。十资本利润率本目的计算本外币口径数据。资本利润率=净利润一切者权益平均余额100%一切者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中一切者权益余额。净利润定义与资产利润率目的中定义一致。十一本钱收入比率本目的计算本外币口径数据。本钱收入比率=营业费用营业收入100%营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。十二风险资产利润

8、率本目的计算本外币口径数据。风险资产利润率=净利润/平均加权风险资产100%净利润定义与资产利润率目的中定义一致。加权风险资产与资本充足率目的中定义一致。四、流动性风险十三流动性比例本目的分别计算本币及外币口径数据。流动性比例流动性资产余额流动性负债余额100%表中各项流动性资产包括：现金、黄金、超额预备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及应收账款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上随时可抛售的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产剔除其中的不良资产。流动性负债包括：一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、活期存款不含

9、财政性存款、一个月内到期的定期存款不含财政性存款、一个月内到期的各种已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。十四中心负债依存度本目的分别计算本币和外币口径数据。中心负债依存度中心负债期末余额总负债期末余额100%。中心负债包括距到期日三个月以上含定期存款和发行债券以及活期存款的50%。总负债是指银行资产负债表中负债方总额。十五人民币超额备付金率人民币超额备付金率=(在中国人民银行超额预备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额100%在中国人民银行超额预备金存款、库存现金、人民币各项存款期末余额详细内容见中“根底报表资产负债表附注G01附注V十六人民币、外币合并存贷款比例存贷款比例=各项贷款余额运用支农再贷款发放的贷款/各项存款