涉外企业所得税年度申报操作指南

1、. DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 广州市方欣科技：.；涉外企业所得税年度申报操作指南版本 DOCPROPERTY 版本号 * MERGEFORMAT 1.0.0目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc163119209 1涉外企业所得税2004版申报流程概述 PAGEREF _Toc163119209 h 3 HYPERLINK l _Toc163119210 2申报前的预备任务 PAGEREF _Toc163119210 h 3 HYPERLINK l _Toc163119211 3申报预审流程 PAGEREF _Toc16

2、3119211 h 3 HYPERLINK l _Toc163119212 4申报预审情况查询和申报缴款 PAGEREF _Toc163119212 h 9 HYPERLINK l _Toc163119213 5申报结果查询和缴款情况查询 PAGEREF _Toc163119213 h 13 HYPERLINK l _Toc163119214 6报表打印 PAGEREF _Toc163119214 h 15涉外企业所得税2004版申报流程概述纳税人经过企业端软件导出年度申报数据文件。登陆到，并上传年度申报数据文件到税局效力器端，经效力器端的数据较验与CTAIS2的数据经过后，转送到税管员平台，

3、税管员从效力器端取到纳税人上传的ETF文件导入到效力器端，并进展人工初审，初审终了后，税管员在效力器记录初审结果。事后纳税人再经过查询初审结果，如初审经过，那么进展申报并实现缴款,否那么根据初审结果对申报数据进展修正，反复上述步骤直到申报完成。申报前的预备任务1、电脑系统要求windows 2000及以上，IE阅读器版本为6.0；2、安装JAVA虚拟机；3、上网注册并打印恳求表到所属税局开通网上办税；4、安装企业端。申报预审流程第一步：由企业端导出如图-1后缀为.zip和.etf的两个文件文件如图-3；留意：在输出申报数据时，要求选中同时生成XML文件如图-2。 图-1 图-2 图-3 第二步

4、：启动阅读器，翻开福建省国家税务局网站，点击“办税大厅页面如图-4图-4第三步：输入“税务登记号和“密码，点击“登录进入企业办税效力大厅页面如图-5；图-5第四步：点击“申报征收栏目位置如图-6； 图-6第五步：点击“外资企业所得税年度申报表对应的“进入申报按钮进入预审页面位置如图-7； 图-7第六步：留意核对红色“*对应的栏目：页面如图-8-1为了能让系统帮您自动需入上传文件名需求您手工将本网站网址参与到受信站点。参与需先封锁IE，再翻开IE才生效。假设系统不能自动安装中文上传控件，您需求手工安装中文上传控件。图-8-1核对“纳税人识别号能否和要申报的企业税号一致，如不正确请重新用正确税号登

5、陆；核对“所属时期起和“所属时间止里的日期能否和要申报的所属时期一致；选择“申报表类型,系统会根据纳税人的企业类型自动判别，对C类由纳税人手动选取。“申报表类型对应通审软件中的“企业类型如图-8-2,A=A类企业、B=B类企业、C=A类同时包含B类申报。 图-8-2普通企业只需求申报一次，在“申报次数填写“1。第一次预审没有胜利，第二次上传预审文件也属于第一次申报，“申报次数依然填写1。第一次申报胜利后，需求申报第二份报表时，“申报次数栏里填写上“2 页面如图-8-2，依此类推。申报第一次，纳税人识别号为登录时纳税人识别号，申报第二次时，对应通审软件中的纳识别号-1如图-8-3，在网上阅读上传

6、时应选择对应税号的文件如图-8-4。如：纳税人350102726471004第一次申报时，上传对应的文件是350102726471004(2005_0).etf，申报次数为1。在申报第二次时，申报次数为2对应的文件是350102726471004-1(2005_0).etf。本卷须知：在预审经过后，必需按顺序申报缴款第1份申报表胜利申报后，才干申报第2份申报表，依此类推，顺序不能反。假设第1份没有申报胜利，不能申报第2份。图-8-3图-8-4第七步：在“ZIP文件栏，点击“阅读,翻开第一步导出的.ZIP文件页面如图-9；在“ETF文件栏，点击“阅读,翻开第一步导出的.ETF文件页面如图-9；点

7、击“预审按钮，出现“他的申报数据已接纳。的提示，点击“确定按钮如图-10，申报文件曾经上传，等待税管员的审核。图-9图-10假设出现如以下图图-10-1的错误提示，请先点击“为了能让系统帮您自动需入上传文件名需求您手工将本网站网址参与到受信站点，假设不想参与受信站点，点击确定，然后手工选择文件。 图-10-1 申报预审情况查询和申报缴款点击“申报征收 点击“进入申报后，申报预审的情况经过“报文形状里面的代码来反映出来，纳税人需求根据提交预审后前往的代码来确定需求进展的下一步操作，直到申报缴税胜利。代码是00表示报文数据不完好如图-11，需求重新在客户端导出完好文件重新上传；详细的错误信息在“预

8、审申报划缴记录中选择对应的申报凭证序号。在“预审日志查询会显示详细的操作信息。普通情况下是税局要求填报的报表没有填写，税局要求填报的数据假设没有发生，也要填0。图-11代码是10表示报文申报数据已经过校验，在系统执行中发生异常，没有胜利向税管员发出预审通知，需求点击“补通知预审向税管员发出预审通知；代码是11表示报文申报数据校验不经过如图-12，需求在客户端正确修正报表重新导出上传；假设存在业务数据与税局征管系统数据不一致情况，请及时先与税管员联络图-12代码是20表示已通知税管员预审如图-13，需求等待税管员的审核结果；如今要求税管员在收到预审通知后1天之内完成预审。 图-13代码是21表示

9、预审不经过如图-14，需求根据不经过的缘由修正报表再重新导出上传，首先点击“详细内容按钮来查看税管员的审核意见，根据意见矫正报表，其次查看“预审日志查询栏目下的“执行结果阐明，根听阐明矫正报表； 图-14代码是22表示预审经过如图-15-1，需求点击“申报并缴税按钮确认申报并缴税，系统会弹出提示“您曾经申报胜利(如图-15-2) 。申报胜利后，代码变为50，会显地申报日期和应征凭证序号如图-15-3。假设不胜利会提示不胜利信息，请根据信息进展操作。本卷须知：对于只需一份申报表的，只能申报一次，假设需求补申报，那么需求到办税大厅前台办理。对于C类企业，分别按A表和B表申报，相当于A一次B一次。假

10、设C类企业，但又做了核定批文，此时只能让税管员先暂停此批文或到办税大厅办理。 图-15-1 图-15-2图-15-3代码是30表示预审取消如图-16，纳税人上传文件后觉察报表有错误等缘由需求取消预审，可以点“取消预审按钮那么出现该代码，需求重新上传正确的预审文件； 图-16代码是50表示已申报并划缴税款如图-17，可进展申报结果查询和缴款情况查询； 图-17申报预审审核经过后代码22可以点击“申报并缴税按钮来完成申报和缴税代码50，预审不通代码21过那么需求根据错误缘由在企业端修正报表并重新导出预审文件，再次把文件上传到网上进展预审和申报。申报结果查询和缴款情况查询 1、申报结果查询：输入税务登记号和密码登陆办税大厅点击“申报征收在“申报表查询功能里，“请选择凭证种类栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的