财务分析模型(房产)1

1、.PAGE ：.；PAGE 10四川明宇集团房产业财务分析模型第一部分 企业根本情况公司于年月在工商局注册登记，注册地址：，注册资本万元。公司现有员工人，公司机构设置情况等。公司开发的房产工程称号，购置土地运用权亩，实践净用地亩，工程分期开发。分期引见开发情况。包括报建建筑总面积、实践开发建筑面、可售建筑面积。开发的住宅户数、可售建筑面积；商业房可售面积。工程开工日期，开盘销售日期，开工估计日期。截止报告期已实现的总销售收入，估计实现的利润、曾经上缴国家的各种税金情况等。开发工程合计实现的收入，估计的利润和上缴国家的税金等。第二部分 工程投资预算情况 主要引见工程预算编制的根据和理由。工程开发

2、投资预算表开发总面积： 估计开工日期： 估计完工日期： 单位：元序 号成 本 项 目工程量预算单价预算金额 备 注 1土地及拆迁本钱2前期工程费用3建筑安装本钱3.1土建3.2安装3.3装饰3.44根底设备费用5公用配套设备费用6开发间接费用6.1资金利息6.27管理费用8销售费用8.1广告费8.29财务费用合 计第三部分 工程开发情况一、截止报告期的工程资金来源 万元。1、工程资本金 万元， 2、向银行借款 万元，2、截报告期销售产品收入现金 万元，3、其他维修基金 万元。二、工程实践总支出 万元。一工程支出 万元。详细支出见工程投入一览表1、土地运用权、土地征用及拆迁补偿费 万元。包括为获

3、得土地运用权支付的地价款和按国家规定交纳的有关费用和税金，地上和地下附着物拆迁补偿的净支出，安顿动迁用房等支出。2、前期工程费用 万元。包括设计费，规划费，工程可行性研讨和水文，勘察，测绘及“三通一平等支出。3、建筑安装及装饰包括甲共资料支出 万元。包括土建本钱，地基加固费用，甲供资料，外墙装饰，室内装饰栏杆，防盗门，塑钢门窗和零星工程等。4、根底设备费用 万元。包括开发小区内道路，供水，供电，供气，排污，排洪，通讯，照明，环卫，绿化工程发生的支出。5、公用配套设备费用 万元。包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设备发生的支出。如：健身器材等6、开发间接费用 万元。主要是指直接组织，管理开发工

4、程发生的工资，福利费，折旧费，办公费，水电费，会务费和前期物管费。7、管理费用 万元。指企业行政管理部门(总部)为组织和管理消费运营活动而发生的管理费用。8、销售费用 万元。指企业为销售而发生的各项费用，包括产品销售之前的改装修复费、产品看护费、水电费，产品销售过程中发生的广告宣传费、展览费，以及为销售本企业的产品而专设的销售机构的职工工资、福利费、业务费等经常费用。9、财务费用 万元。指企业在房地产开发运营过程中，为进展资金筹集等理财活动而发生的财务费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关助手续费等。10、购置固定资产 万元。11、支付营业税金及附加和土地增值税等 万

5、元。12、其他 万元。工程开发投入 截止 年 月 日 单位：元序号开发本钱报告期金额账面累计投入扣除要素实践投入投入比例预算投入备 注012345=3-46781土地及拆迁本钱2前期工程费用3建筑安装本钱4根底设备费用5公用配套设备费用6开发间接费用7管理费用8销售费用9财务费用合 计100%主要分析工程实践投入与预算的差别。三、工程工程欠款情况截报告期，累计欠付款 万元已减去扣除要素，其中：工程款 万元，土地款 万元，税金万元 万元，其他 万元。第四部分 销售收入和本钱情况一、收入一、账面收入报告期工程账面销售收入 万元。截止报告期账面累计收入 万元。二、实践累计销售情况按付款方式分截止报告

6、期，工程累计收入不含估计收入 万元，已收款 万元，收款率 %。1、曾经签署销售合同的销售收入 万元截止 年 月 日，已签署合同销售住宅房 套，建筑面积 ，合同金额万元，已收款 万元，未收款 万元。明细如下：已签署销售合同销售情况截止 年 月 日序号付款方式销售数量套建面合同总金额元已收款元欠收款元备 注一住宅一多层住宅1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小计多层住宅单位售价元/二别墅住宅1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小计别墅单位售价三花园洋房1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小计花园洋房单位售价四电梯公寓1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小计电梯公寓单位售价二商业房一商铺1分

7、期付款2一次性付款3按揭付款4其他二车库1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他三其他1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他总 计2、已定房尚未签署销售合同的销售收入 万元已定房尚未签署合同 套其中：住宅房 套，别墅 套，建筑面积 ,估计收入 万元。明细如下：已定房未签署合同销售情况截止 年 月 日序号住房类型定房数量套建面平均单位售价元/估计收入元已收款元备 注1多层住宅2别墅住宅3花园洋房4电梯公寓小计5商铺6车库7会所小计合 计3、尚未销售的住宅房和商业房 万元未售住宅房 套其中：多层住宅 套，别墅 套，未售面积 。未售商业房面积 。估计收入如下：未销售面积估计收入截止 年 月 日序号类型

8、数量套建筑面积建面售价元/估计收入元备 注一住宅房1多层住宅2别墅住宅3花园洋房4电梯公寓小 计二商业房1营业房2会所34小 计合 计三、实践累计销售情况按建筑面积分工程合计开发可售建面 ，曾经销售建面 含已订房未签合同，下同，销售率 %。累计实现收入 万元，平均售价 元/。已收款 万元，收款率 %。未收款的缘由：详细销售情况见下表：工程累计销售统计表截止 年 月 日项 目数量面积收入元平均售价元/已收款元未收款元备 注一、已销售一、住宅1、多层2、别墅3、花园洋房4、电梯公寓二商业房1、商业房2、会所3、车库二、未销售一住宅1、多层2、别墅3、花园洋房4、电梯公寓二商业房1、商业房2、会所3

9、、车库合计三、报告期销售情况前面分析了工程截止到报告期的累计销售收入 万元，由于截止到上一年度末曾经计算了收入 万元，因此，本报告期实践收入 万元。详细情况见下表：报告期销售统计表 年 月 日 单位：元、项 目截止上年度销售截止本年度销售报告期实践销售数量面积收入数量面积收入数量面积收入01234567=4-18=5-29=6-3一、住宅一、已销售1、多层2、别墅3、花园洋房4、电梯公寓二、未销售1、多层2、别墅3、花园洋房4、电梯公寓二、商业房一、已售1、商业房2、会所3、车库二、未售1、商业房2、会所3、车库三、销售合计四、未销售合计二、本钱一、开发本钱及分摊方法和原那么根据房地产开发核算

10、的要求，开发产品完工前发生的直接本钱、间接本钱和共同本钱，应按配比原那么将其分配至各本钱对象。对直接本钱和可以分清本钱负担对象的间接本钱，直接计入本钱对象中；共同本钱以及因多个工程同时开发或先后滚动开发而不能分清负担对象的间接本钱，应按各本钱对象工程的占地面积、建筑面积或工程概算等方法计算分配。凡涉及多个工程同时开发、分期开发或滚动开发不能分清楚负担对象的共同本钱、间接本钱需求分摊本钱和费用的，应阐明分配的方法和原那么及分配后各本钱对象的金额。例如：土地出让金、土地买卖契税、借款利息、公共配套设备和根底设备等。二、共同本钱和费用分摊1、土地出让金和买卖契税的分摊2、借款利息的分摊3、公共配套设

11、备及根底设备的分摊4、开发间接费用的分摊5、其他的分摊经过分配后，完工工程的开发本钱为：工程开发本钱表总建筑面积： 可售建筑面积： 截止 年 月 日 单位：元、元/序号开发本钱实践本钱单位本钱预算本钱单位本钱备 注1土地及拆迁本钱2前期工程费用3建筑安装本钱4根底设备费用5公用配套设备费用6开发间接费用7管理费用8销售费用9财务费用合计2、开发本钱分析主要分析工程的实践本钱与预算本钱的差别及构成差别的缘由。 第四部分 收益情况一、已实现销售的商品收益所得税前工程销售建面 ，已实现收入 万元，开发本钱 万元，完工工程按实践本钱计算，未完工工程按预算本钱单位计算，开发利润 万元，减去销售税金 万元

12、后，实践所得税税前收益 万元，收益率 %。工程已实现销售收益计算表截止 年 月 日项 目数量面积收入元平均售价元/开发本钱元单位本钱元/销售税金元开发收益元01234=3/256=5/278=3-5-7一、已售住宅1、多层2、别墅3、花园洋房4、电梯公寓二、已售商业房1、商业房2、会所3、4、合 计二、未实现销售的商品收益所得税前截止报告期，尚有 未销售，其中住宅 ，商业房 。根据市场行情，估计住宅销售单价 元/，商业房售价 元/，可实现收入 万元，减去开发本钱和销售税金后，开发收益为 万元，收益率 %。工程未实现销售收益计算表截止 年 月 日项 目数量面积估计收入元平均售价元/开发本钱元单位本钱元/销售税金元估计收益元01234=3/256=5/278=3-5-7一、未售住宅1、多层2、别墅3、花园