2012年第三方支付财务管理思路

1、2012财务管理思路-第三方支付曾总： 您好！ 自10月20日收悉您的征稿邮件后，一直在思考、组织规划如何执笔；如徐总文中提到达成集团自1999年成立至今已经历了多次历史性的飞跃：从1家门店到2000家门店；从上海走向了全国；从食品领域走向了以食品为依托的多元化发展阵营；从手工帐走向了电算化时代。随着集团的快速发展、公司架构在变化、业务流程在变化、运用系统在变化、财务管理也随之多元化、科学化；对财务体系中层管理者也有了更高的要求。现就个人对第三方支付领域不成熟的财务管理设想做简要介绍，请徐总斧正，谢谢！明确管理目标在确定财务管理工作目标时，先深入了解集团中长期战略目标；财务中心中长期战略目标；

2、第三方支付领域中长期战略目标；根据前三者确认第三方支付领域财务（作为集团终端后勤管理支持部门）中长期管理目标，就像我们自己的职业规划一样为自己制定着系列“阶段性目标”，有了目标就有了方向；我们才能制定科学有效的行动计划；并为之凝集团队精神、努力奋斗达成目标；做到可执行、可落地。当然每个小目标或者说低阶目标要服务于上层目标、大目标；真真形成“合力”！1、集团中长期战略目标（来源三年战略规划）2、财务中心战略目标（来源财务中心三年战略规划）资金运作：参与企业资本运作，提升资金有效使用率和收益率；分析决策：做好财务管理分析，挖掘分析中的价值；税务筹划：税额节省提升5%，有效实现节流； 获利能力：总资

3、产收益率提升10% 。3、子公司战略目标（来源子公司三年战略规划）盈利目标：在做强做大卡销售的基础上，兼顾达成股份公司净利润达成 ；顾客忠诚：加强卡的全面推广，提升消费者对卡体验满意度； 消费分析：加强会员管理，分析会员消费习惯，提升消费者黏性 。4、第三方支付领域财务目标：资金运作：协助总部做好第三方支付领域资金运用管理，提升资金价值；创造新的业务增长点；综合获利率高于3.5%（年息）；管理规范： 建立健全第三方支付领域业务操作流程及管理制度；第三方支付财务职责及内部架构；财务团队培养与提升；财务监控：预算执行费用控制度95%-105%；母子授权体系监控执行率100%；资产安全；财务管理分析

4、：预决算分析汇报，第三方支付体系内部分析汇报；集团财务分析汇报；提升各部门开源节流意识，共同找到方法；税务筹划：税额节省提升5%，有效实现节流；系统运用：MSC系统与SAP系统集成无误；门店交易差异率低于2；财务组织架构及职责 为实现战略目标，我们首先要明确我们的资源分配；如：组织职能和组织架构；岗位职责等。2.1财务体系职责清晰、明确2.1.1 集团财务工作职责（来源财务中心三年战略规划）2.1.2 集团财务各层级工作职责（来源财务中心三年战略规划）2.1.3 财务工作职责1、参与制定公司年度经营计划，组织编制公司年度财务预算；2、执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议

5、； 3、负责收银工作和应收、应付款项的管理； 4、公司的会计核算、会计监督工作；5、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料； 6、编写公司经营管理状况的财务分析报告，努力降低成本、增收节支、提高效益； 7、综合统计并分析公司债务、现金流量及各项业务情况； 8、税收政策了解及企业税收筹划。2.1.4财务管理权重分布财务部门管理定位项目权重如下图：财务部门管理定位项目权重解释：服务：一是财务人员应当具有服务意识，如果没有服务意识，那么工作态度就会傲慢、傲气、夜郎自大，就难以与相关部门或人员做好勾通和协调，就难于创造性地做好工作；二是“服务”本意包含提供的会计信息（产品）要真实可靠，否则

6、，服务就没有质量，财务工作就难以被他人认同，就难以发挥财务管理的作用。管理：要确保服务有质量，就必须梳理、协调、沟通和规范各项工作流程。监控：财务工作不是财务部就可以独立做好的，而是需要各部门相互协调共同努力，才能做好。但是，财务部有责任利用自身的职能对资金、存货、往来、资产、成本、费用进行监控。参谋：财务人员应当通过分析、建议，对企业的经营、内控、管理和发展献计献策。 2、2 财务组织建设核算主管 ：达成子公司编制执行追踪与分析； 财务报表编制，纳税申报； 各岗位凭证审核；往来会计 ：客户、供应商往来对账结算；发票购消及日常管理；核对MSC与SAP系统数据一致 ；费用会计 ：费用初审，严格执

7、行各类报销制度规定；资产管理与监督；非往来类业务单据的财务核算入账；出纳：及时、准确进行达成子公司现金收支，银行结算；确保资金安全；资金日报与资金盘点执行；制卡专员：储值卡、会员卡写磁操作；合同审核、备案、归档；财务资料造册归档保管。2012年财务战略行动思路 3.1资金管理 企业现金管理的目标，就是要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，以使利润最大化或企业价值最大化 。即在保证企业的经营效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的投资。第三方支付企业行业经验告诉我们，顾客沉淀资金的运作是企业主要利润增长点之一；如何合法、有效运作此类资金需我们重点考虑。 3.1.2 银行选择企业选择银行的标准

8、产品与服务定价 服务内容 创新 执行 服务质量 回报率3.1.3 一般来说合作银行主要可以分为 交易银行 关系银行 取决于公司要求银行所能行使的职能。3.1.4 银行产品的深入了解与分析与银行保持紧急联系，可随时互动产品信息，为我司的资金运作找到最佳运作方式。3.1.5 资金预算编制要做好资金运作，必须做好资金收支预算。预算周期可以是半年、季度、月度顺至周；但对不同的预算周期需采用不同的精确指数，如半年为百万；季度为十万等；根据资金预算表数据，即可进行银行产品的有效组合选择，提升运作效率。 3.2管理规范 3.2.1 业务流程优化 3.2.2 操作手册完善 3.2.3卡库存管理 3.2.4 第

9、三方支付领域分公司管理 3.2.5 团队建设 集团愿景传达：及时有效传达集团、公司愿景目标，加强成员对企业认同度，凝集团队力量；内部培训：加强岗位互动沟通，轮岗机制继续开展2011年度效果较好；每季度的财务经理培训（课程会集中在执行力、领导力、时间管理、团队协助、七个习惯等管理协作提升方面）；核算主管和往来会计培训（课程会集中在：专业知识培训、系统运用培训方面）。 提升团队综合素质，为梯队建设打好基础！员工职业规划：加强团队成员的沟通了解；协助成员职业规划帮助成员成长；领导团队达成工作目标；加强员工激励等等，运造一支高效团队。计划培训往来会计侯霁宵为高级专员；往来结算专员为费用会计；核算主管邹晓雅为高级主管。 有效缴励员工，为企业培训好的人才！3.3 财务监控：预算执行费用控制度95%-105%；母子授权体系监控执行率100%；确保资产安全。费用控制、成本控制、资产控制、授权体系执行监控等。财务管理分析：为决策层提供高效财务信息；财务分析是指搜集与决策有关的各种财务信息，并加以分析和解释的一种技术；为企业未来的状况及经营业绩进行最佳预测；它对于预测、决策、控制、考核、评价有重要作用。3.5税务筹划：税额节省提升5%，有效实现节流。基本做到：平衡集团内部利益；筹划成本与实施成本比较分