企业资金管理的完善策略3篇

1、企业资金管理的完善策略3篇 第一篇一、企业资金管理中存在的问题(一)企业资金管理制度执行不到位大多数企业可以根据自身特点制定资金管理方法或制度，但由于单位指导对资金管理意识的淡薄，及各部门将资金管理认为是财务部门的工作等诸多错误的观点，企业制定的资金管理方法没有在各部门之间得到有效执行，采购、销售、资金支出等活动未按照年初制定的方案执行，实际结果与方案相差甚远，使企业资金管理制度成为一纸空文，表如今工作中那么出现采购、投资、大额报销未经指导审批、大量资金积压在存货上、银行账户管理混乱等现象，严重影响着企业的日常工作开展，存在着宏大的资金平安隐患。(二)资金管理内部控制制度不健全，内部监视管理形

2、成虚设一是部分企业未在企业内部制定支付审批、不相容岗位别离、专人催款、采购工程评估等资金管理内控制度，企业资金运行过程管理混乱，不但无法标准财务会计核算，而且给过度采购、违规支出、大量资金闲置、挪用侵吞资金等问题的发生提供可能。二是企业未在内部建立独立于财务经理的内审部门部门，无法通过内部监视对财经违规行为起到震慑作用;部分企业虽然成立了内部审计部门，但由于企业指导的个人意识不强及内审部门不愿得罪同事等心理的存在，使内部审计部门无法得到其他各部门的配合和指导的重视，更起不到对资金管理活动进展监视的作用。(三)未将企业现金流量引入财务考核体系部分集团企业在年终考核各子公司经营业绩时，只以财务报表

3、中的收入程度，费用降低幅度作为衡量子公司经营成果的唯一标准，未将企业现金流情况作为考核企业承受财务风险才能、经营成果的重要指标。最终导致一些子公司虽然在报表中表达较多的收入，但实际中却要通过举债维持生存开展，大量的企业运转资金被应收账款;占用，未反映企业真实面临的财务风险，粉饰了企业的财务报表，使报表决策者、股东过分依赖利润指标，未对企业的现金流进展科学的分析、控制。二、加强企业资金管理的建议(一)成立财务结算中心，强化企业资金管理部分集团企业可通过在总部设立财务结算中心，标准、协调、调剂集团内资金。通过财务结算中心，可起到加强子公司资金审批、防止过度、重复采购问题的发生。财务结算中心可规定各

4、部门、各子公司在一定限额之上的采购、支出资金行为必须报总公司审批，减少了各子公司资金随意浪费现象的发生。同时，在成立财务结算中心的根底上，通过ERP等财务软件，实现集团实时对下属子公司资金流向的动态监控，对子公司各时点资金存量进展分析、预警，并当某子公司资金存在短缺时，将存在闲置资金的子公司资金调剂给某子公司，不但进步了整个集团资金的使用效率，也降低了筹资本钱。(二)建立资金预算管理制度，完善企业内部控制制度一是在编制采购、销售、存货资金预算时，充分听取仓库、销售、采买部门的意见，制定出科学、可执行性强的资金预算，减少预算制定的泛泛性。各部门在消费经营过程中要严格执行预算，及时对超出预算的行为

5、进展改进、修正，降低实际执行与预算的差异。二是增强企业现金流量意识，将资金流是否充足作为考核各子公司的重要指标，制定资金财务风险预警指标，当出现资金风险时及时采取补救措施。三是制定详细、科学的内控制度，严把资金审批、采购申请关，彻底别离不相容岗位，降低企业发生资金管理问题的可能性。(三)赋予内审部门必要的独立性，进步内审人员业务才能，充分发挥内审部门的监视作用一是将内部审计部门独立出财务经理的职权范围，使内审部门的工作直接向董事会、审计委员会汇报，增强内审机构的权威性、独立性。二是内审部门应引进财务审计专业性人才，壮大审计队伍，定期对审计人员进展业务知识培训，进步审计人员业务才能。三是改变内审

6、工作形式，将事前、事中审计逐步作为审计工作重点，强化对预算制定、执行、考核的审计，为企业及时发现资金管理问题提供有力保证。三、总结总之，我国企业一定要更新观念，针对目前存在的问题采取恰当的方法予以解决，不断地完善资金管理工作，适当地将新的管理经历引进自己的企业，这样才有助于企业的安康、长久开展。 蒋和平 单位：长沙矿山研究院有限责任公司第二篇一、我国企业集团资金管理形式存在的问题1.没有进展统一的规划，资金闲散和短缺的情况同时存在，没有合理使用资金因为我国企业集团没有把所有公司所需要的资金进展集中和统一的安排，然后在分配给其他的附属公司，只是对各个附属公司的借款进展了限制，假如在这个限额之内，

7、就需要各个附属公司自己去筹集资金。这样就使得一些资金比拟充裕的附属公司因为所开设的银行户头比拟多，所以使得存储的资金过于分散，大量堆积，大量剩余而且收益比拟低；还有就是集团总部或是其中的附属公司需要很多资金时，只能高本钱的向外进展融资，从而出现了存贷并举;的情况，使得企业集团不但没有获得大量的存款收益，反而要给予大量的贷款利息，使得企业集团的财务出现危机，从而对整个公司集团的资金状况和收益状况都产生严重的影响，造成企业集团的利益受损。2.没有把控好资金的投放，经济效益较差，增大财务风险因为管理制度的不完善和监控力度不强，加上企业集团的投资风险制约制度和监管制度不够健全，使得集团中的企业成员在进

8、展企业投资时过于盲目，只是追求经济利益和投资规模，没有考虑到整个集团公司的利益，往往带有很强的主观性。比方其中的一个子公司在面对一个开展前景和收益状况都比拟好的工程时，因为自身的资源不充足，以及集团管理层又不可以快速有效的调动内部资源进展帮助，最后只能与该工程失之交臂；一个资源充足的子公司为了谋求自身的规模化，一般都会放弃一些收益时间比拟长和对企业集团开展有力的工程，而是投资一些收益时间比拟短，而且成效明显的工程。这种行为都会给整个集团企业带来经济上的损害，严重的可能增加企业的财务风险问题，假如一旦被引发，就会造成宏大的损失。准确及时的掌握财务信息是企业集团资金管理的根本保障，企业集团内部在进

9、展重大决策的时候都要依靠广泛的财务信息作为根据。但是因为集团的附属公司所分布的地区不尽一样，并且集团的网络化程度不兴隆，因为时间和地域的约束使得企业集团和附属企业、同一个企业中的各个部门之间缺少严密的联络和沟通，信息的传达不够全面也不及时，使得集团总部不能对附属公司的资金状况进展有效的监管，而且企业集团内部很多部门因为个人利益和部分利益就私自截留信息，有可能会制造假的信息，使得最后的财务信息出现不准确的情况，没有真实的反映出集团内部各个部门之间的资金运用情况，从而造成集团总部在进展决定的时候出现错误，这样就会严重的影响到集团企业的资金运作。二、我国企业集团资金管理形式开展对策1.建立健全企业集

10、团受权体系，恰当的管理企业资金企业集团资金管理要遵守适当的原那么，对资金进展适当的统一和集中，但是不能一味的聚集，而不知道合理的分散和利用。要把资金进展合理有效的利用，从而保持资金的整体平衡。对资金进展适当的聚集首先有利于内部资金的有效运转，经过对集团内部各个附属公司中的金融业务进展整理和交融，从而进一步扩大集团内部的经济效益，经过改善资金的流动状况，从而有效的提升资金的使用效率和实际收益。其中，要不断的健全和完善受权体系，对于总公司和附属公司的资金管理权限进展规定，这样可以更好的保证资金的适度集中。完善的资金管理受权体系可以把一些重要的资金决定权限定在集团总部的决定层，其中一些在预算内的日常

11、开支事务可以交给相应的经营管理部门去进展管辖，从而更好的把握企业的风险和效率。在资金由总公司进展把控的过程中，附属公司也可以对一部分资金进展管理。而且，一些对集团企业有重大影响的附属企业也要拥有适当的决定权、监控权和管理权，而另外一些影响不大的附属公司，那么可以使用分权管理的方法。而且，针对全资子公司来说，总公司对附属公司的资金投入和使用的监管需要经过受权和制度进展施行，而其中的控股和参股公司，总公司对附属公司的资金监管可以经过董事会和监事会来完成。通过把集团公司的资金进展聚集管理和附属公司资金的自主管理进展交融，从而对总公司和附属公司的资金管理权利进展标准，这样就可以最大限度的发挥资金的优势

12、，从而实现资金的优化配置。2.强化筹资管理，改善集团资本状况集团在筹集资金的时候，要擅长发挥企业的聚合力。要不断的优化企业的资本构造，从而尽量的减少财务风险，设定较为全面和详细的资金需求方案和长期的开展方案，以便更好的对集团的整体状况和相应成员企业的筹资规模、筹资构造以及筹资方法和时间等方面进展合理的安排，在这个过程中要考虑到集团内部的闲散资金，假如确定资金缺口，就要使用各种渠道，实行最有效的方法来筹集资金，争取全面的筹集到资金。在进展资金构造优化的时候，要以追求企业收益最大化为原那么，根据经济市场的实际状况和市场利率的变动，对资金、债务资金以及股权资金之间的份额进展适当的调配，从而保证资金的

13、占用和资金本钱最低化，从而给总公司和成员企业以及成产运营奠定好坚实的资金力量，从而为总公司争取到更多的经济利益。使用先进的科学技术对资金进展有效的聚集和管理，是如今企业集团资金管理的必然选择。企业集团要不断的推行信息化的进程，建立完善的资金管理体系，通过使用ERP系统和互联网技术对集团企业的内部信息进展及时的反响和沟通，对经营过程中的资金流动状况、信息状况等方面进展有效的集合和优化，从而对资金进展有效的监管和控制，对企业内部资源进展合理优化配置，从而提升集团企业的竞争程度。及时有效的获得信息，可以给投资和融资做出正确的决定，尽量的减少财务风险问题，从而给集团企业的资金提供了保障。企业集团在外部

14、金融体系资金的供给和内部企业融资需求方面担任着重要的中介作用，特别是在外部金融系统不够完善的情况下，集团总部就好比内部资金市场，把所有的权利和资源集于一身，从而使得集团总部在集中大量资金、内部资金融通方面，减少低效益的投资以及降低资金使用本钱方面都起着一定的协调作用，这是一些单独的企业所不能比拟的，在外部资本市场中也占有非常重要的位置。企业集团内部资金市场的有效运转可以更好的节约资本，提升资金的使用情况，从而更好的为企业集团进展融资。因为集团中的附属公司在资金流通和使用方面需要的时间各不一样，这样就使得集团总部可以把各个附属公司中的闲散资金进展整合，从而使得集团内部资金可以互相进展帮助，从而使

15、得各个附属公司的资金可以得到有效和平衡的流动，更好的节约企业本钱，提升资金的使用状况。5.采取适当的资金管理方式，有效的发挥企业集团的即溶效劳效用企业集团想要进一步的加强资金的集中管理，从而提升整个集团的经济效益，就需要从自身情况出发，开展资金结算中心或是财务公司的资金管理和控制活动。这些因素共同构成了我国企业集团的金融效劳体系。结算中心可以加快资金的流动和融通，使其实现集中化的管理；组建资金结算中心，可以使得内部结算程序变得简单，实现资金的供求平衡。还可以改善财务情况，有效的集中资金，提升总企业的经济效益。如今很多集团企业都是采用的这种资金管理形式。 石晶 单位：北京瑞赛科技第三篇一、企业资

16、金管理工作中的难点企业资金管理的实现需要健全的制度为保障的。但是，在当前企业开展中，对于资金管理的制度存在诸多不完善的现象。一些大的企业集团会存在其下属机构或者子公司私存资金等想象，使得企业资源管理呈现出较为混乱的特点。资金管理更多的是作为财务管理的一项内容，没有专门的资金管理制度，也没有明确的责任划分。在这种情况下，企业对于资金的使用没有可以按照的标准，容易造成资金使用的随意性，从而使得企业资金面临许多不平安因素，不利于企业的安康开展。这种制度上的不完善还表达为，对于资金使用方式、资金使用的预算审批、详细使用标准及其后续的核算等标准和程序上的不明确，极大的降低了企业资金的使用效率，从而使得企

17、业财务管理程度也被降低，无法实现企业资金管理的目的。企业资金的管理和使用需要有完善的监视作为后盾。但理论中，企业的该种监管体系是不完善的。在许多企业中都存在监视不到位的现象，这对于企业的资金周转和企业现金流的平安都造成了诸多的隐患。在企业开展的过程中，存在一些擅自挪用企业资金的现象，有些企业虽然设置了监视部门并且规定了监视的只能。但理论中，监视人员并没有按照相关的规定和标准来形式其监视职责，使得企业内部的监视流于形式，降低了企业资金管理的程度，也给企业造成了一定的财务风险。二、企业资金管理工作改进对策为了改善企业资金管理的现状，针对当前企业中存在的一些问题，应积极探究有效的措施来进步企业资金管

18、理程度，保证资金管理的效率，有效的防范和控制企业经营中的财务风险，进步企业的综合程度。详细而言可以从以下几个方面来完善资金管理工作。企业资金管理中，管理人员的素质，对于各项管理政策的贯彻执行有着重要的影响。为了提供企业资金管理程度，便要注重管理人员专业技能及其素养的培训，使其充分认识到资金管理对于企业财务管理的推动作用及其对企业开展的积极意义。在日常管理中，除了保证资金管理人员具备相应的资质外，还应注重其职业道德及其相关法律法规的培训，使其严格标准自己的行为，并认识到资金管理工作的重要意义，可以更为严格慎重的完成其工作，从而实现企业资金管理程度的提升。资金管理制度的建立，为详细的管理措施的应用

19、及其管理程度的提升奠定了良好的根底。在企业资金管理中，以现代企业管理理念为指导，将资金管理作为企业产权及其经营管理机制建立的重要指标，并将其纳入到企业绩效考核的范围内。以明确的资金管理制度来实现一种对企业资金管理的鼓励和约束，在企业中建立较为科学的资金使用和管理机制，使其在资金的占用及其使用上实行一种集中使用、分项、分级管理的原那么，保证企业资金的投资和使用权相对集中，便于建立分散资金使用所带来的诸多问题。而在资金占用上，采用分级考核的形式来完善管理，对于相关的考核指标可以根据企业的实际情况来确定，使其更符合企业自身的特点及其行业特征等，从而使企业的资金管理更为科学、合理。企业资金管理制度的建

20、立包括预算、企业资金的使用及其账款回收等制度，通过完善、系统的企业资金管理制度为资金的平安和有效使用提供保证。以账款回收鼓励机制来加速企业资金的周转，根据应收款的数额等来对企业资金存在的回笼风险等进展科学评估，将企业经营活动中的一些赊销行为与相关人员的业绩挂钩考核，使企业的资金都可以及时收回，调开工作人员的积极性，保证企业资金的平安。在资金管理制度不断建立和完善时，充分利用信息化带来的便利条件，推进资金管理的信息化程度。信息网络技术的开展，为企业资金的集中管理及其监视提供了便利条件，为了完善企业资金管理制度，要充分利用信息技术带来的便利条件，建立企业资金管理的信息平台，便于企业内部信息交流，进步资金管理的效率。