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文档简介
1、泓域/电力材料公司企业风险管理方案电力材料公司企业风险管理方案xxx有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111208571 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc111208571 h 4 HYPERLINK l _Toc111208572 二、 硅碳:循环为关键,物理研磨、CVD、PVD多路线并行 PAGEREF _Toc111208572 h 8 HYPERLINK l _Toc111208573 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111208573 h 9 HYPERLINK l _Toc111208574 四、 项目基本情况 PA
2、GEREF _Toc111208574 h 9 HYPERLINK l _Toc111208575 五、 风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要 PAGEREF _Toc111208575 h 12 HYPERLINK l _Toc111208576 六、 风险管理文化是科学的风险管理体系的重要组成部分 PAGEREF _Toc111208576 h 13 HYPERLINK l _Toc111208577 七、 企业风险管理文化建设的关键要素 PAGEREF _Toc111208577 h 15 HYPERLINK l _Toc111208578 八、 企业风险管理文化建设的基本
3、原则和要求 PAGEREF _Toc111208578 h 16 HYPERLINK l _Toc111208579 九、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状 PAGEREF _Toc111208579 h 18 HYPERLINK l _Toc111208580 十、 我国企业风险管理信息系统的必要性 PAGEREF _Toc111208580 h 20 HYPERLINK l _Toc111208581 十一、 风险管理信息系统总体架构 PAGEREF _Toc111208581 h 22 HYPERLINK l _Toc111208582 十二、 风险管理信息系统的功能模块 PAG
4、EREF _Toc111208582 h 29 HYPERLINK l _Toc111208583 十三、 成功实施的关键在于人 PAGEREF _Toc111208583 h 31 HYPERLINK l _Toc111208584 十四、 系统实施的步骤与问题 PAGEREF _Toc111208584 h 33 HYPERLINK l _Toc111208585 十五、 评价损失程度的几个概念 PAGEREF _Toc111208585 h 36 HYPERLINK l _Toc111208586 十六、 确定风险评价标准需要考虑的因素 PAGEREF _Toc111208586 h 3
5、7 HYPERLINK l _Toc111208587 十七、 影响风险评价的因素 PAGEREF _Toc111208587 h 39 HYPERLINK l _Toc111208588 十八、 风险评价的目标 PAGEREF _Toc111208588 h 42 HYPERLINK l _Toc111208589 十九、 公司简介 PAGEREF _Toc111208589 h 43 HYPERLINK l _Toc111208590 二十、 项目风险分析 PAGEREF _Toc111208590 h 44 HYPERLINK l _Toc111208591 二十一、 项目风险对策 PA
6、GEREF _Toc111208591 h 46 HYPERLINK l _Toc111208592 二十二、 法人治理结构 PAGEREF _Toc111208592 h 47 HYPERLINK l _Toc111208593 发展规划 PAGEREF _Toc111208593 h 60 HYPERLINK l _Toc111208594 (一)公司发展规划 PAGEREF _Toc111208594 h 60 HYPERLINK l _Toc111208595 1、公司未来发展战略 PAGEREF _Toc111208595 h 60 HYPERLINK l _Toc111208596
7、 公司秉承“不断超越、追求完美、诚信为本、创新为魂”的经营理念,贯彻“安全、现代、可靠、稳定”的核心价值观,为客户提供高性能、高品质、高技术含量的产品和服务,致力于发展成为行业内领先的供应商。 PAGEREF _Toc111208596 h 60产业环境分析立足“一带一部”战略定位,坚持对内开放和对外开放并举,坚持进出口并重、引资和引技引智并重、引进来和走出去并重,打造内陆开放新高地。(一)主动融入“一带一路”拓宽外向通道。推动与国家“一带一路”陆海空大通道互联互通,深度融入全球产业链、物流链和价值链。西北方向经湖北、重庆连接新亚欧大陆桥、中亚西亚及中巴经济走廊。西南方向经贵州、云南连接中南半
8、岛经济走廊、孟中印缅经济走廊。东部经长三角、海西经济区,南部经珠三角、北部湾,连接21世纪海上丝绸之路。优化外贸结构。完善外贸布局,创新发展模式,促进外贸向优质优价、优进优出转变。优化提升一般贸易,扩大传统优势产品和具有自主知识产权的高新技术产品出口。加快发展服务贸易,扩大旅游、物流、软件、外包、技术、文化、中医药等领域服务贸易。大力发展跨境电子商务、市场采购和外贸综合服务体等新型贸易业态,实施“湘品网上行”工程。促进加工贸易转型升级,引导加工贸易产业由单纯加工向设计、研发、品牌、服务等内容扩展。支持成套设备、资源能源、关键技术以及重点消费品进口。大规模“走出去”。以俄罗斯、东盟、欧盟、中亚、
9、南亚、拉美、非洲等地区为重点,加强双边多边政策对接,推进国际产能和装备制造合作,推动特色优势产业拓展海外市场。支持有实力、有条件企业在境外建立生产研发基地,承揽国际工程项目,跨国兼并收购重点企业和项目。推动企业在境外建设加工制造型、农业产业型、商贸物流型、资源利用型等经贸合作园区。促进沿线人文交流,推进科技、教育、文化资源“走出去”。推动与重点国家建立友好省州、友好城市等经贸合作伙伴关系。高水平“引进来”。提升引资、引智、引技水平,引导优质生产要素投向以先进制造业为主导的战略性新兴产业、现代服务业、现代农业和基础设施建设等领域。有计划、有重点地争取扩大国际金融机构贷款规模和使用范围。鼓励企业利
10、用发行外债。到2020年,力争新引进世界500强企业20家,引进外资500亿美元以上。(二)全面参与长江经济带建设深化国内合作。强化长株潭城市群在长江中游城市群的重要地位,发挥岳阳通江达海桥头堡作用,加强与长三角城市群、长江中游城市群、成渝城市群等多领域合作,加快融入沿江产业发展链。加快湘赣开放合作试验区建设,打造湖南东部开放型经济走廊。深入实施中部崛起战略,加强与中部省份产业与科技协作。深化泛珠区域合作,辐射带动湘南区域开放发展。推进湘黔中西部区域合作示范区、通平修区域合作示范区以及龙凤、大新经济协作示范区建设。推进援藏、援疆等对口支援工作。强化发展联动。打破地区、行业界限,健全区域互动合作
11、机制,实现重点领域互惠共赢。以洞庭湖为中心,加强黄金水道建设,推动江湖河联通,增开岳阳城陵矶港、长沙霞凝港、常德盐关港等对外直航航线,疏通区域微循环。推动长江沿线园区合作,加快产业转型升级。深化流域、区域通关一体化改革,提高口岸大通关效率。启动湖南内河航运信息集散和物流交易中心建设。创新跨区域生态保护与环境治理机制,推进流域生态治理和修复合作。承接产业转移。瞄准珠三角、长三角、京津冀、港澳台等重点地区,大力开展产业链招商,引进一批大企业、大项目,吸引跨国公司区域总部、营运中心和研发中心落户湖南。充分发挥湘南、娄邵承接产业转移示范区等平台优势,加大与东部及沿海地区对接,积极承接资源加工型、劳动密
12、集型、资本及技术密集型等具有成本优势的产业转移。(三)优化开放发展环境夯实开放开发平台。支持湘潭、衡阳、岳阳综合保税区发展保税加工、保税物流和保税服务业务。争取开展国家离岸金融试点,建设中部地区金融结算中心。加快口岸体系建设,推动岳阳城陵矶水运口岸、长沙和张家界航空口岸提质升级。推进全省统一电子口岸实体平台建设,放大进口粮食、水果、肉类、种苗和整车等指定口岸功能。加快国际展会、通关代理中心、进出口商品展示交易等平台建设,打造若干海外重点展销平台。加快长沙跨境贸易电子商务服务平台建设,积极申报中国(长沙)跨境电子商务综合试验区。营造开放制度环境。加大国家自贸区建设管理经验在我省的复制推广力度,争
13、取纳入国家市场准入负面清单改革试点。优化投资审批流程和监管方式,建立分层级的外资项目投资全程代办和一站式、并联式审批机制,探索建立外商投资企业全周期监管体系。建立规范、稳定、透明、可预期的营商环境。创新外贸金融服务机制,拓宽进出口企业融资渠道,鼓励商业银行开展出口信贷业务和出口信用保险保单融资,扩大出口信用保险规模和覆盖面,鼓励保险公司扩大短期出口信用保险业务。完善开放服务体系。推进“架桥拓市”工程,依托境内外商协会和贸易投资促进机构设立一批湖南商务代表处,加强境外营销网络和投资信息服务网络建设。支持境外湘籍社团组织建设。争取国家批复国(境)外机构来湘设立领事馆和签证中心。建立“走出去”风险预
14、警和应急机制。强化涉外法律服务,维护海外正当经济权益。硅碳:循环为关键,物理研磨、CVD、PVD多路线并行硅碳的技术迭代方向从产品的角度来讲,基本围绕着防止SEI膜形成、降低膨胀为主。纳米硅需要经过硅粉制备、碳包覆两大工艺来形成最终的成品硅碳负极,目前主流的生产工艺以研磨为主。1)SEI膜形成:碳包覆纳米硅是以纳米硅为原材料,表面包覆碳层的结构。(1)碳包覆可将硅保护起来,从而避免电极与电解液的直接接触,抑制SEI膜的过度生长;(2)碳材料具有良好的导电性,可在硅表面构筑连续的导电网络,降低电池内阻;(3)碳材料具有较强的机械性能,能够缓冲硅体积膨胀产生的应力变化,进而维持电极结构的完整性。对
15、于硅碳路线,除了常规碳包覆也衍生出了以优化结构为主的技术路线。如Group14,其生产硅碳复合材料的方式是先用高分子材料制造出像海绵一样具有多孔结构的碳颗粒,然后向碳颗粒的孔隙里加入硅纳米颗粒形成复合材料。也改善了循环性能。低膨胀:对于纳米硅来讲,硅颗粒大小是关键。粒径越大,成本越低,但是循环性能有可能较差。大尺寸的硅负极颗粒的体积膨胀会导致复合材料内部开裂,破坏电子传导的连续性,降低性能,理论上来讲硅的晶粒越小循环性越好。对比30nm、100nm、500nm、3m的充放电曲线显示,随着硅颗粒尺寸减小其容量保持率和库仑效率逐渐增大,循环性能更佳。颗粒的大小核心在于硅粉的制备:传统研磨升级&技术
16、革新。颗粒尺寸的减小通常有两种(研磨or气相沉积)方式,气相沉积又分为PVD、CVD。1)研磨:目前主流方案,需利用高能球磨等进行技术改进。传统物理研磨法研磨出来的粒径约在100nm的水平,远不符合硅负极的粒径要求,需要新的研磨工艺“自上而下”的方法对大颗粒的硅进行研磨、破碎,不断降低其颗粒尺寸,目前研磨的单吨成本在20万/吨,为纳米硅成本最低的方案。2)PVD:性能佳但成本高,等离子蒸发冷凝为方向。PVD中等离子蒸发冷凝法是近10年来用于制造高纯、超细、球形、高附加值粉体的一种安全高效的方法。通过等离子热源将反应原料气化成气态原子、分子或部分电离成离子,并通过快速冷凝技术,冷凝为固体粉末。必
17、要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。项目基本情况(一)项目投资人xxx有限公司(二)建设地点本期项目选址位于xxx。(三)项目选址本期项目选址位于xxx,占地面积约19.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资8893.49万元,其中:建
18、设投资7008.19万元,占项目总投资的78.80%;建设期利息102.38万元,占项目总投资的1.15%;流动资金1782.92万元,占项目总投资的20.05%。(六)资金筹措项目总投资8893.49万元,根据资金筹措方案,xxx有限公司计划自筹资金(资本金)4714.73万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额4178.76万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):17300.00万元。2、年综合总成本费用(TC):13942.12万元。3、项目达产年净利润(NP):2454.29万元。4、财务内部收益率(FIRR):21.57%。5、全部投资回收期(Pt):5.
19、55年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):6360.14万元(产值)。(八)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积12667.00约19.00亩1.1总建筑面积20425.22容积率1.611.2基底面积6966.85建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩360.142总投资万元8893.492.1建设投资万元7008.192.1.1工程费用万元6204.182.1.2工程建设其他费用万元608.022.1.3预备费万元195.992.2建设期利息万元102.382.3流动资金万元1782.923资金筹措万元8893.493.1自筹资金万元471
20、4.733.2银行贷款万元4178.764营业收入万元17300.00正常运营年份5总成本费用万元13942.126利润总额万元3272.397净利润万元2454.298所得税万元818.109增值税万元712.4510税金及附加万元85.4911纳税总额万元1616.0412工业增加值万元5624.0513盈亏平衡点万元6360.14产值14回收期年5.55含建设期12个月15财务内部收益率21.57%所得税后16财务净现值万元3244.74所得税后风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要股份制企业作为现代企业制度的高级形态,它与一般国有企业或独资合伙企业有着本质上的差异。其中最明
21、显的差异是股份制企业是资本市场体系中最重要的组成部分,具有资本市场最直接的支撑和促动,具有直接同金融市场特别是证券市场相连接的金融管道,这一特点使股份制企业被赋予了特殊的金融特征。股份制企业的运作和经营绩效只要达到相应的条件要求,就可以从证券市场上多次融资、以多种方式融资。只要股份制企业的融资与生产经营能有效结合并产生良性循环,企业的这条金融吸管就会畅通无阻。股份制企业可以充分发挥其资本筹集功能,以促进优势项目和关键技术的开发、促进企业实施资本扩张和超常规发展战略。股份制企业的金融功能对其发展是一把双刃剑,在为企业发展提供强大的资本平台和融资渠道的同时,也使企业面临着巨大的金融风险、地区风险和
22、宏观经济风险。股份制企业往往是一个地区经济主体力量的领头羊。目前,由于多种原因影响企业之间的相互经济担保,以及为其他企业和地方项目担保的情况较为普遍,使企业时时处于担保风险中,一旦担保链的某一环节出现问题,将引发众多企业的债务危机,甚至影响到一个地区社会经济的稳定协调发展。因而构建有效的风险管理文化就等于建立了有效防范金融危机的“防火墙”。由此可见,企业风险管理文化的构建已成为当务之急。构建风险管理文化是实现企业可持续发展的迫切需要,风险管理的根本目的是防范和化解风险,避免和减少企业的损失,确保业务能够健康持续发展。因此,只有具备了先进的风险管理文化,才能实现企业可持续发展的目标。风险管理文化
23、是科学的风险管理体系的重要组成部分风险管理文化是一种融合现代企业经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化,是企业文化的重要组成部分。在面对市场的变化时,企业很难按照制度办每一件事。实际上,制度是有缺陷的,因此文化的作用显得至关重要。文化是制度建设的指导,决定制度建设的方向。科学的风险管理体系需要健康风险管理文化支撑,健康的风险管理文化正是企业能否长盛不衰、基业长青的关键所在。近几年,国际上不少大企业因风险控制不当而倒闭,究其原因往往并不是因其缺乏风险控制的机制,而多数是因为经营管理人员的风险管理意识薄弱,所以培育良好的、科学的风险管理理念显得尤为重要,
24、企业树立良好的风险管理文化成为风险管理的重要保障。健康的风险管理文化,有利于企业集中力量控制各类风险,提高风险管理的效率和水准,从而提升企业风险管理水平和整体的综合竞争力,更好地应对日益激烈的市场竞争,为实现企业价值最大化目标奠定了坚实的基础。全面培育风险管理文化,既是企业改革与发展的重要内容,也是提高质量效益的重要保障。风险管理文化是一个动态的范畴,企业在不同的发展阶段应该有不同的风险管理文化。因为风险管理文化是风险管理制度的一种折射,当制度不断变迁、不断改革的时候,与之相适应的风险管理文化也将不断被赋予新的内容,风险管理文化自身也需要不断地丰富发展,风险管理文化只有在动态发展中才有生命力。
25、由于历史的原因,我国企业还未形成一种完善的风险价值体系,风险管理的核心地位及特殊作用还没有被普遍认同,风险管理的特殊功能尚未得到科学、合理的定位,风险管理文化的建设滞后于企业的发展,企业内部未能形成浓厚的风险管理文化氛围,因此,加快风险管理文化建设的步伐,已成为我国企业风险管理的重要内容之一。企业风险管理文化建设的关键要素风险管理文化的构建是一个系统工程,影响风险管理文化构建的因素众多,主要有三个因素起着举足轻重的作用。1、管理层的积极倡导与策划营造良好的风险管理文化无疑是企业的制胜之道,在这一过程中没有比将风险管理的价值观深深根植于企业高级管理层的大脑中更为有效的风险管理办法了。从文化经营角
26、度来看,高级管理层的使命就是创造风险管理文化,通过提炼风险价值观念,为整个风险管理文化的塑造定下基调,并在价值观的传播与沟通中保持足够的热情、敏锐的大局观,做好风险管理文化的策划。企业高层管理者要成为风险管理文化建设忠实的追随者、布道者、传播者、感召者、激励者。在日常经营管理过程中,最高管理层不但要直接领导、组织、参与风险管理文化的塑造,亲自向企业员工进行风险管理文化宣讲,在企业内不断地布道,在企业内部形成一种氛围,形成一种无形的文化推动力、约束力。企业高层还要身体力行,要不做违反风险管理原则的事,从而维护风险价值观的权威性。2、科学合理的激励约束机制企业所承担的各种风险特别是内部风险与其内部
27、激励约束机制的建设有相当大的关联。在一定程度上,激励约束机制的先进性可以有效控制和弱化风险,风险管理文化的建设不能与激励约束机制的建设割裂开来。积极的态度不是回避风险,而是积极地去经营风险。要通过科学合理的激励约束机制,使风险得到有效的控制,业务得到有效的发展。同时,在对业务部门、人员的奖励安排上,应该尽量避免出台短期行为导向的激励措施,以免埋下风险隐患。3、信息获取和共享的水平风险来自预期损失的不确定性,来自于信息的不对称,也来自于对信息的错误理解。现代企业需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道,加强信息化建设,加强对国家政策导向、有关行业发展、市场变化及同业竞争的研究和交流,建
28、设中心数据仓库和信息平台,建设风险分析、预警、防范和处理机制。企业风险管理文化建设的基本原则和要求1、构建风险管理文化的基本原则突出个性原则。构建风险管理文化,必须在结合普遍发展原则和监管部门要求的前提下,突出企业风险管理和业务发展的特点,塑造出具有企业自身特色的风险管理文化。统一和差别原则。单对一家企业来说,其风险管理文化的理念、主旨应是统一的。但鉴于存在地区、业务的差别化,在实施风险管理文化建设时,应允许采取不同的风险管理模式和手段。求实和完善原则。风险管理文化的建设不能仅停留在提理念、喊口号的阶段,要提倡务实精神。通过实践来检验风险管理文化建设的成果,并在实践中不断探索、补充和完善。与企
29、业相关制度结合。风险管理文化建设应当与薪酬制度和人事制度相结合,应有利于各级管理人员特别是高级管理人员风险意识的增强,有利于企业防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为。2、构建风险管理文化要强化观念创新观念创新是企业文化进步的体现,没有创新的观念,就不会有创新的企业。在经济金融全球化、市场竞争日趋激烈的环境中,我国企业能否赢得生存和发展的主动权,首先在于观念的创新。只有确立新的观念,才会有新的思路、新的出路。在创新思想观念,完善风险管理价值理念体系的过程中,要自觉坚持以科学的发展观为指导,并借鉴国际一流企业的先进理念,吐故纳新,对现有的风险理念及其政策、措施等进行全面的对比、检验、衡量,凡
30、是符合要求的,要坚定地贯彻执行;不完全符合的,要尽快进行修改、完善;完全不符合的,要坚决加以纠正。3、构建风险管理文化应与企业改革相适应当前,最重要、最紧迫的任务应当是,积极引导广大员工切实增强紧迫感和使命感,将企业整体利益和个人利益真正结合起来,动员广大员工积极行动起来,争做深化综合改革的支持者、促进者,自觉按照企业的高标准来衡量、检验各项工作,坚持用新的标准、新的思维、新的视角、新的策略,着力培育新的风险管理文化理念,拓展新的工作思路,提供新的发展动力,坚持以求真务实的精神、以国际先进企业为标准,不断丰富和创新风险管理文化内涵和功能,大力推动观念、作风实现根本性的转变,推动体制、机制、制度
31、建设实现根本性的转变与突破。我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状与国际领先企业相比,目前我国企业风险管理普遍比较薄弱,除了我国的金融、保险等高风险行业非常重视风险管理外,大部分企业尚处于起步阶段,其风险管理大部分仅局限于加强内部控制建设。上市公司作为我国企业的优秀代表,在企业风险管理尤其是企业全面风险管理上也与发达国家有着很大的差距。有鉴于此,企业风险管理信息系统的建设只是处于刚刚起步阶段,主要呈现出以下几个特点。(1)企业专门的风险管理信息系统并没有建立。目前,就企业风险管理信息系统的建设情况来看,只有个别风险,如财务风险、经营风险等比较好量化的风险类别,学者们对其风险测量、预警等方面作
32、了大量研究,一部分企业建立了相应的风险管理信息系统,以财务风险为例,一些规模较大的企业都建立了财务风险预警、管理体系,但并非所有的企业都是专门为控制财务风险面建立此类体系;一部分企业是在财务信息化过程中,对财务风险加以管理和控制的。(2)金融、保险等高风险行业的风险管理信息体系建设相对比较健全,但也并不完善。在这些高风险行业,也仅对于其面临的主要风险(如金融业的信贷风险)进行主要控制,建立了相应的信息系统。并且,随着近几年来世界经济一体化、全球化的发展,我国金融保险业也逐渐借鉴国际信贷风险管理的经验,并结合我国国情,进行了系统改进。但对其他风险尤其是定性风险(如安全风险、声誉风险、破产风险等)
33、还缺乏系统的、全面的管理,更谈不上用信息技术来进行风险管理了。(3)企业风险管理信息系统建立所需的基础条件还远未达到目标。目前,我国的计算机技术已经有了很大发展,开发出企业所需的风险管理系统从技术上来说并不成问题。关键是风险管理信息系统建立所需的基础条件还远未达到目标。目前我国的实际情况是,企业对自身所面临的风险认识不足,对风险基于企业发展的重要程度了解不深,没有意识到风险管理是关系到企业经营成败和长远发展的关键环节。因此,在风险管理上并没有给予足够的重视。企业也就不可能有动力和需求去建立相应的风险管理信息系统。此外,企业所表现出来的此种行为,跟我国整体市场环境也有很大关联。目前,我国还缺乏诸
34、如COSO企业风险管理一整合框架那样的权威框架对企业风险管理的指导。这在一定程度上也制约了企业全面风险管理的进行和风险管理信息系统的建立。因此,随着企业经营环境的更加复杂化、多样化,企业所面临的风险种类、风险程度较以前都更加复杂,仅局限于内部控制来进行风险管理已远远不能满足企业发展的要求。企业尤其是管理层、领导层必须充分认识到加强风险管理的重要性,建立起全面的风险管理体系,并运用信息技术为企业的全面风险管理提供技术支撑,提高风险管理的效率。我国企业风险管理信息系统的必要性随着人类进入知识经济时代,信息技术的高度发达及在管理领域的广泛和深入应用,使得企业的经营环境和经营模式不断变化。中国企业因在
35、对外担保、对外投资、资产重组等经营过程中不注重风险的管理和控制,频频出现的经营危机甚至面临破产,都说明企业在加强风险管理方面的重要性和紧迫性。鉴于企业所面临的风险日趋多样化、复杂化及所涉及的工作量也更大的特点,仅仅依靠传统的、一般的风险应对技术已不能适应企业和市场发展的要求。因此,运用信息技术建立企业全面风险管理信息系统,从而提高企业风险管理的水平,进而提高管理效率,是适应新形势发展的必然要求。(1)企业风险管理信息系统的建立,将大幅度提高企业风险管理的技术水平。企业风险的复杂性、多样性决定了仅靠纸面文件形式进行风险的管理,从风险影响因素的搜集到风险的识别,再到风险的评估及程度计量,直到风险控
36、制方法的决策,这一系列的工作量之大是不可想像的。并且,就风险的评估而言,一般都是由比较复杂的模型进行测量的,不运用信息技术,也根本无法完成。因此,企业风险管理信息系统的建立是降低企业成本的重要举措,是增强市场应变能力的必要条件,是加强企业管理、堵塞管理漏洞的有效手段,是企业风险管理的技术保障。(2)企业风险管理信息系统的建立,将复杂、零散的风险因素纳入统一的信息系统中,更加有利于企业风险的防范。企业的全面风险管理,是对企业各个层次的业务单位、各种类型的风险的通盘管理,强调的是全员参与、全程实时管理。与此需求相适应所建立的企业风险管理信息系统,也即是将各种风险及包含这些风险的各种资产与资产组合,
37、将承担这些风险的各个业务单位纳入统一的体系中,再对各类风险依据相应的标准进行测量和汇总,并根据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。这样,相关部门就能随时全面地掌握公司面临的风险的可能性及风险程度,以便更好地进行风险的防范。(3)企业风险管理信息系统的建立,将提高风险管理的效率,增强企业风险管理的科学性。企业面临的各种风险的管理,都需要经过风险因素的搜集、分析、计量等环节,其计量的方法也各不相同,有的牵涉多个指标,其中的数量关系也比较复杂,技术性强,仅靠人力来解决这些复杂问题,风险管理的效率是很低的,并且很多工作仅靠人工也根本无法开展。另一方面,建立风险管理信息系统,对各种风险,都要经过因素分
38、析、风险识别、风险测量,风险控制等环节进行统一管理,即使个别无法用量化指标进行测量的风险,也将根据此类风险的特殊性,设定一些定性指标,按照严格的程序对其进行科学控制。因此,建立企业风险管理信息系统,将大大提高风险管理效率,增强其风险管理的科学性。风险管理信息系统总体架构一般的管理信息系统包括应用结构、数据结构和技术结构3个部分,风险管理信息系统亦如此。(一)风险管理信息系统架构风险管理信息系统在架构上包括应用层、数据层与技术层3个重要部分。(1)应用层架构提供企业所需风险管理信息系统相关的功能。(2)数据层架构定义应用系统所需的资料及存取界面,应考虑资料库建造与资料的完整性。(3)技术层架构定
39、义系统运作之软硬件环境,建造时应确保系统的安全性。其中技术结构涉及的主要是技术环境所涵盖硬件平台和相关基础设施,以实现三层应用要求:客户服务、业务服务、数据服务。系统通过对综合业务系统的信用风险、市场风险、运营风险、流动性风险等的量化和控制,完成在业务系统中的风险衡量和评估、风险的监管和汇总,从而为企业在资产组合管理和全面风险控制的基础上完成内部资金定价、资本、资产分配和企业业绩评估等提供数据支持和决策辅助。(二)风险管理信息系统的功能界定1、风险管理信息系统应用层架构设计有关企业风险管理信息系统应用层架构设计,须考虑企业各层级目前与未来可能的风险管理功能需求。原则说明如下。(1)应用层架构的
40、功能应包括:市场、经营与信用风险等管理,资本配置,资产负债管理,绩效评估及相关管理报表等。(2)使用者应参与风险管理信息系统的功能设计与系统测试,以确保满足风险管理的需求。(3)除界定功能外,亦需确认构建风险管理信息系统所采用解决问题方法之可行性。2、风险管理信息系统的功能分配企业所使用的风险管理信息系统,需根据组织内的控管层级,明确规范及分配集中式风险控制处理及个别业务单位分散式风险控制处理的形态与层级。原则说明如下。(1)风险管理信息系统与企业的风险控制处理组织架构及控管方式相搭配。(2)风险管理信息系统应采用集中式(中央层级向下分派)信息管理方式,以确保跨部门与跨产品间所采用的计算方法与
41、模型及资料的一致性。(3)企业若采用分散式的风险管理信息系统架构,必须注意不同单位间所使用的分析方法与市场资料是否具有一致性。(4)选择集中式或分散式风险管理信息系统,取决于企业对于风险管理信息系统功能的要求,控制程度的要求,以及集中式系统执行的可行性。3、信息传送频率企业建立风险管理信息系统框架时,应考虑不同风险报告书显示的频率,对象与格式。原则说明如下。(1)产生及时的信息是风险管理信息系统的最终目的,但是实际产生的频率仍应参照使用者的需求而定;针对不同的使用者,应有不同的信息内涵与报告格式。(2)信息呈现方式可以是报表或线上查询,而线上查询的格式则可由使用者自己定。(3)风险管理信息系统
42、有必要时,亦可考虑包含以下功能:交易前风险评估流程、交易前情景分析及相关交易之后的资料及时更新等。(三)数据库的建立与数据的完整性1、数据库的建立企业建造数据库时应考虑数据结构,数据明细与数据存放地址。建立数据库的关键要素有:按照企业的决策目标,选择需要包含的数据类别及每种数据类别所应搜集的数量,这些数据类别的多少及数量取决于经济单位认为是否能够满足决策;决定数据的格式、类型及执行RMIS预期功能所要求的随机存取,直接调用能力;修改和定期检查实际数据。原则说明如下。(1)数据库基本框架应考虑风险信息传输的格式与频率,也要减少重复数据以提高效率。(2)选择数据应考虑数据的形态,数据形态可分为动态
43、资料与静态资料两类。动态资料是指与交易相关及必须定期更新的资料。包括:交易资料一包含详细的交易信息,如交易对手、产品类型、交易日期、交易金额、现金流量、币别及汇率等;交易部位及价格等资料。静态资料则是指更新频率不高的相关资料,如产品类型(代码)、客户资料、风险限额与风险模型等资料。(3)建立规则时还应考虑:资料储存的详细程度、分析方法的复杂程度、数据库系统本身的效能。这些因素将影响资料库的执行效率。2、数据的完整性与所有权企业应经过验证与确认的程序,以确保风险信息的完整性与正确性,并规定相关资料的所有权与维护责任。原则说明如下。(1)经过使用者端系统与管理中心系统,进行资料完整性确认。使用者端
44、系统:必须确保风险信息来源的正确性与完整性,于信息更新时进行自动检查。管理中心系统:应确认风险信息整合建立在一致性的基础上,特别是业务单位对获利及损失的信息必须与会计部门的资料一致。(2)为了确认风险管理程序所使用资料正确性,必须指派专职部门负责资料维护与更新工作。(四)技术架构的建造与系统的安全性1、信息技术搭配企业建造风险管理信息系统技术框架时,应确认该系统与企业原有信息平台的相容性,其框架应包含硬件平台,作业系统,数据库管理系统与通信基础架构等。原则说明如下。(1)风险管理信息系统技术框架应包括:硬件平台一须考虑企业既有平台,以及跨平台间的连接效率;作业系统主要考虑为对开放式环境的需求,
45、以及设定多功能以确保最大效率;通信基础框架必须考虑不同部门间数据转移的网络连线需要,同时须考虑应用程序间数据传输的中介软件;数据管理系统一应依据企业技术程度及资料库复杂程度,决定采用数据库类型;风险控制软件风险控制软件的开发或采购应配合风险管理的需求;图形化使用者界面一力求使用界面的人性化。(2)风险管理信息系统技术框架的设计,其复杂程度与本身需求相配合,应考虑未来技术发展趋缓,外购需要及新产品与新业务未来的扩展性。2、系统与模型的安全性企业建造的风险管理技术框架必须规范所需的安全程度,以确保企业信息,系统与模型的完整性与机密性。完全性相关领域包括:存取权限、使用者控管、线路安全性与模型安全性
46、。3、系统备份,恢复和紧急应变措施企业通信设备故障时仍能正常运作,事故的处理并应制定完整的紧急应变措施。主要范围应包括:灾难恢复、容错、备份与应对策略。4、风险管理信息专业人才为使风险管理信息系统正常运作,企业应有专职的信息人员从事风险管理信息系统的开发与维护工作。5、信息技术的开发企业的风险管理信息系统,不论是自行开发还是委外购买,皆应在可管理的状况下,注意其功能的实用型、可扩充性与可执行性。在选购已编好的RMIS软件或雇用其他软件企业编制或经济单位自己编制RMIS软件时,风险管理人员需要考虑以下几方面问题:可靠性、友好的用户界面、灵活性、综合性、容错性、兼容性、分析能力、安全性、系统功能的
47、完整性、开放程度、供应商或系统商的专业能力及支援能力。风险管理信息系统的功能模块根据上面的分析,风险管理信息系统通常包括以下4个模块。(一)信息数据仓库和相应的数据管理方案模块用于收集和累积风险管理信息。主要负责对与风险相关的所有当前和历史信息进行收集、加工与存储。就企业而言,其信息源主要包括6个部分,即国家政策和法律、市场、行业、竞争对手、供应商、用户和企业自身。该模块主要搜集对企业可能产生负面影响的信息,且要分门别类将这些信息进行加工、整理,在加工整理过程中判定信息的真伪和虚实,达到信息过滤的目的。通过所建立的数据库和知识库,能够找出企业风险之所在及引起风险的主要因素,并通过专业的模型库对
48、其后果作出定性分析。(二)风险分析工具模块用于建立风险模型设计及实施,包括内部评级、可预见损失、不可预见损失、压力测试、风险值及风险资本平衡收益率等方面的模型。主要是根据第一模块中提供的风险信息,认定风险的来源和类型,并对其进行充分的评估,确定其轻重缓急。做好定性分析和定量分析相结合,在系统中对共性的东西采用统一模块处理,对个性的东西采用设置参数的方法来定制。在此基础上确定企业风险产生的可能性、影响范围、影响程度以及周期,最终提出风险点。因为企业每一种风险的大小到底如何,必须依靠一定的数据指标,构建测算风险程度的计量模型。因此,所构建的风险管理系统必须有相应的模型库和方法库,通过二者的协同运算
49、,对可能出现的风险的概率及其风险程度作出定量估算,对某些不确定因素确定其变化范围。(三)业务管理系统模块实现业务风险决策的电子化和自动化,确保业务得到及时处理,并有效监控相关风险。风险克服决策模块。主要针对第二模块中提出的风险点进行对策研究。具体而言,包括:把握风险可能产生的真正原因;把握由风险影响可能使企业遭受的损失;克服风险策略的制定;消除风险所需的经营资源及重新配置;实施策略与监督;效果的评价与反馈。可根据信息系统提供的定性和定量分析的数据支持,能够提出风险控制和防范的对策。可由外界人士分析,也可建立储备有一定专家知识的知识库。通过该模块,企业风险管理办公室可以据此编制相关的风险管理报告
50、并可以检索日常管理所需要的信息。(四)在线数据分析及报表处理模块实现组合层面的风险管理、收益测算、定价、对资本充足率(含压力测试)的分析。需要说明的是,企业风险管理信息系统包括各类型风险管理的子系统,每个子系统都具备以上基本功能模块。成功实施的关键在于人影响风险管理信息系统实施成功的因素主要有人、数据、技术,而关键在于人。对风险管理信息系统实施有影响的人有企业领导、企业项目经理、企业实施人员、具体业务人员、实施咨询顾问。企业领导是投资风险管理信息系统的决策者;项目经理是实施风险管理信息系统的组织者;实施人员是实施风险管理信息系统的执行者;具体业务人员是风险管理信息系统中的操作者;咨询顾问是实施
51、风险管理信息系统的指导者。没有企业领导的认可,也就没有实施风险管理信息系统的前提;没有项目经理的有力组织协调,很难保证风险管理信息系统的顺利进行;没有各个实施人员的互相配合和出色工作,无法使风险管理信息系统中各模块的信息无缝集成;没有具体业务人员及时准确地录入各种基础信息,风险管理信息系统的输出就成了“垃圾”。没有资深咨询顾问的正确指导,风险管理信息系统实施就难免多走弯路,甚至有可能成为失败的案例。(一)企业领导(1)企业领导要对系统有较全面的了解。只有在全面了解的基础上,才能进行可行性分析,才能对项目的投资收益有正确的估计。(2)企业领导要有实施系统的信心和决心。系统的实施会使得企业权力“重
52、新洗牌”,使得企业某些人的灰色利益变得透明。企业领导如果对实施没有足够的信心和决心,就会受到反面观点的左右,影响系统实施的如期进行。(3)企业领导对系统的支持。尤其是企业一把手(含各部门一把手)的支持是系统成功与否的又一关键要素。(二)项目经理项目经理作为项目实施队伍的领导和负责人,是系统实施成功的关键人物。他应既懂经营管理,又懂计算机知识,对系统的实施有深入地了解和丰富的经验,对企业的情况有全面深入地了解。项目经理还应具备很强的领导才能与处理人际关系的能力,包括:协调企业与RMIS软件厂商或咨询企业间的关系;协调企业内部各部门的关系;协调部门内部实施人员的关系。(三)咨询顾问作为一个资深顾问
53、,必须对RMIS相当了解,有一定的RMIS实施经验,既懂管理知识。又熟悉计算机知识,必须具备专家的技能、教师的技能和领导的技能。优秀的顾问能为用户提供优秀的管理建议、解决方案,指导用户进行系统设置、二次开发,为用户解决问题。(四)企业实施人员首先,实施人员必须熟悉RMIS系统,有实施经验;其次,实施人员必须对企业的经营运作(包括企业的物流、资金流、信息流等),尤其自己负责的范围,有个透彻的理解;再次,实施人员必须具有很强的团队精神,因为在RMIS的实施过程中,互相学习与信息交流是成功的关键,如果各实施人员都各行其是的话,RMIS根本无法发挥其应有的潜力。系统实施的步骤与问题(一)系统实施步骤风
54、险管理信息系统采用分阶段、分步骤、按业务功能区域(子系统)分头推进的实施策略。每个业务功能区域按照以下步骤进行实施。(1)模拟运行。发现软件设计中存在的不合理设计,磨合管理工作中各个环节的相互联系,熟悉新的工作方式,明确使用人员的职责和权力,对使用人员进行培训,消除陌生和不信任感,检查数据处理是否合理。(2)应用培训。通过全方位不断培训各部门业务人员,使他们熟悉系统的管理模式,并与具体的计算机应用相结合。制定风险管理信息系统运行的规章制度和业务规范。体现管理模型的软件必须有配套的规章制度和工作流程,实施风险管理信息系统必须建立完整的数据责任体系、数据授权等级表、数据转换规范、系统运行维护规范。
55、(3)数据标准建立及稽核、整理录入。通过实施过程管理,建立严格的数据编码标准,用户可以顺利地将以往零散、纸面的数据,按照规范的输入、稽核过程,转换到数据库中,形成精确、及时、完整的具有管理价值的信息。(二)克服操作中的问题当新的风险管理信息系统已经被接受后,操作当中可能因此而出现许多问题。这些问题涉及数据、系统、硬件、软件和相关人员。1、数据问题一个企业的风险管理信息系统在运行当中可能面临3个与数据有关的问题,即数据完整性、数据的所有权和数据不足问题。(1)数据完整性。为确保数据完整性,进入风险管理信息系统的数据应包括以下几方面:由风险管理人员对大的数据项目的变动来加以核实和确定:限制有权输入
56、数据、修改数据或输出数据的人员数量;对风险信息记录和系统中的其他信息进行定期审计。保证一些错误数据可以被改正或删除。(2)数据所有权。当一个风险管理信息系统的基本数据来源于许多渠道时,将产生所有权问题,就是说为了某一特定目标谁可以把数据从系统中别除,谁应对改写和删除承担相应责任。这里应当区分程序所有权和利用此程序所获信息所有权,如当一个企业试图改换一个保险人或软件供应商或者该企业要被兼并时,这一问题将变得异常复杂。(3)数据不全。现在许多较为流行的风险管理信息系统都采用系统性模型,而可以预测期望损失或者画出一个趋势图,但为产生一个令人满意的结果,系统中必须有足够数据可用,收集数据则意味着付出一
57、定的成本。因此,设计一个风险管理信息系统时,要求风险管理人员与高级经理人员对收集数据所需成本由于数据不全而导致错误等所带来的成本进行估算。2、系统问题除了数据和硬件不匹配问题之外,由于系统不能满足企业的需要,一个风险管理信息系统的硬件和软件也可能达不到期望结果。如果风险管理人员或者其他经理人员过分强调小发明,也将出现系统问题。3、硬件问题与风险管理信息系统有关的两个潜在的硬件问题是机器失灵和技术过时。机器失灵可以由有能力的专职人员和技术辅助人员进行维修。技术过时风险产生于当扩展或修改一个风险管理信息系统时,零部件和相关服务无从得到,而不得不增加一个额外硬件。4、软件问题软件也可能由于过时或者不
58、能满足企业改变风险管理信息系统需要而出现问题。由于企业所处经济环境发生变化,企业原先的风险管理的控制手段和财务手段也会发生相应的变化。因此,风险管理的信息系统也会作出调整,如果软件功能比较差就会无法承受企业对系统的调整,这样会使信息系统形同虚设。所以,企业的风险管理人员应及时替换支持风险管理信息系统的软件,使软件适应企业随时调整系统的需要。评价损失程度的几个概念正常损失期望是指风险管理单位在正常的风险防范措施下,遭受损失的期望值。例如,某一建筑物在私人、公共消防设施都能够正常启用的条件下,遭受损失的期望值。在风险衡量中,根据过去发生的损失数据进行加权平均计算的期望损失,就是风险评价中的正常损失
59、期望指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量,而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价,侧重于对风险管理决策提供对策建议。例如,评价风险造成的损失风险管理单位是否可以承受;建议如何加强风险管理降低损失等。可能的最大损失是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下,可能遭受的最大损失。例如,某一建筑物在消防系统出现故障时(如自动喷水枪故障),遭受最大损失的程度。可能的最大损失评价可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素带来的损失,是风险管理的重要依据。最大可能损失是指风险管理单位在最不利的条件下,估计可能遭受的最大损失额。例如,某一建筑物在所有私人消防设施和公共消防设施都
60、不起作用的情况下,可能遭受的最大损失。在这种情况下,大火可能把一切可燃物烧光,直到遇到防火墙或者直到消防队赶到现场扑灭大火为止。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最坏影响的依据,也是风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说,超过最大可能损失的风险事故很可能不会发生,但是,也不是绝对不可能发生的。确定风险评价标准需要考虑的因素预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失,需要考虑以下几方面的因素。(一)财产的物质特性和财产对损害的承受力确定财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据。例如,保险公司风险经理认为,某幢楼房在装有喷水装置和防火
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