【审计工作底稿模板】cf-j-1报表

1、,调 整 前 资 产 负 债 表,2002年12月31日, ,编制单位：AAA金属制品有限公司,单位：元,资 产,行次,期末余额,年初余额,负债和所有者权益（或股东权益）,行次,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金,1,364,981,428.05,370,334,890.16,短期借款,60,127,038,836.61,37,836,312.65,结算备付金,2,向中央银行借款,61,拆出资金,3,吸收存款及同业存放,62,交易性金融资产,4,拆入资金,63,应收票据,5,交易性金融负债,64,应收账款,6,43,472,441.14,18,621,133.34,应付票据,

2、65,-31,340,617.11, 减：应收账款坏账准备,7,应付账款,66,45,947,938.19,44,462,152.61,应收账款净额,8,43,472,441.14,18,621,133.34,预收款项,67,-127,476.69,预付款项,9,7,972,195.98,21,113,320.11,卖出回购金融资产款,68,应收保费,10,应付手续费及佣金,69,应收分保账款,11,应付职工薪酬,70,303,995.70,731,865.97,应收分保合同准备金,12,应交税费,71,12,814,728.77,15,434,694.31,应收利息,13,应付利息,72,应

3、收股利,14,应付股利,73,其他应收款,15,66,576,042.66,21,677,741.88,其他应付款,74,35,427,138.00,9,601,130.18, 减：其他应收款坏账准备,16,应付分保账款,75,其他应收款净额,17,66,576,042.66,21,677,741.88,保险合同准备金,76,买入返售金融资产,18,代理买卖证券款,77,存货,19,122,522,664.30,89,684,428.89,代理承销证券款,78, 减：存货跌价准备,20,一年内到期的非流动负债,79,存货净额,21,122,522,664.30,89,684,428.89,内部

4、往来(贷),79-1,一年内到期的非流动资产,22,内部银行借款,79-2,内部往来(借),22-1,其他流动负债,79,内部银行存款,22-2,其他流动资产,23,流动资产合计,24,605,524,772.13,521,431,514.38,流动负债合计,81,190,064,543.47,108,066,155.72,非流动资产：,非流动负债：,发放贷款及垫款,25,长期借款,82,971,059.55,可供出售金融资产,26,应付债券,83,持有至到期投资,27,长期应付款,84,65,451.41,194,548.59,长期应收款,28,专项应付款,85,长期股权投资,29,预计负债

5、,86,560,000.00, 减：长期股权投资减值准备,30,递延所得税负债,87,长期股权投资净额,31,其他非流动负债,88,投资性房地产,32,非流动负债合计,89,625,451.41,1,165,608.14, 减：投资性房地产累计折旧（摊销）,33,负债合计,90,190,689,994.88,109,231,763.86, 减：投资性房地产减值准备,34,投资性房地产净额,35,固定资产,36,19,914,343.06,10,928,467.06, 减：累计折旧,37,4,951,855.13,4,201,403.16, 减：固定资产减值准备,38,固定资产净额,39,14,

6、962,487.93,6,727,063.90,在建工程,40,4,446,892.00,13,000,000.00, 减：在建工程减值准备,41,在建工程净额,42,4,446,892.00,13,000,000.00,工程物资,43,固定资产清理,44,生产性生物资产,45,油气资产,46,无形资产,47,5,794,495.37,5,889,280.85, 减：累计摊销,48,所有者权益（或股东权益）：, 减：无形资产减值准备,49,实收资本（或股本）,91,386,658,134.21,386,658,134.21,无形资产净额,50,5,794,495.37,5,889,280.85

7、,资本公积,92,开发支出,51,减：库存股,93,商誉,52,盈余公积,94, 减：商誉减值准备,53,一般风险准备,95,商誉净额,54,未分配利润,96,54,262,422.78,长期待摊费用,55,1,032,986.68,1,898,923.58,外币报表折算差额,97,递延所得税资产,56,归属于母公司所有者权益合计,98,440,920,556.99,386,658,134.21,其他非流动资产,57,少数股东权益,99,非流动资产合计,58,26,236,861.98,27,515,268.33,所有者权益（或股东权益）合计,100,440,920,556.99,386,65

8、8,134.21,资产总计,59,631,761,634.11,548,946,782.71,负债和所有者权益（或股东权益）总计,101,631,610,551.87,495,889,898.07,调 整 前 利 润 及 利 润 分 配 表,2002年度,编制单位：AAA金属制品有限公司,单位：元,项 目,行次,本期金额,上年金额,项 目,行次,本期金额,上年金额,一、营业收入,1,177,559,995.10,加：年初未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）,33,52,959,353.02,利息收入,2, 其他转入,34,129,097.18,已赚保费,3,手续费及佣金收入,4,五、可供分配

9、的利润(亏损以-号填列),35,54,262,422.78, 营业总收入,5,177,559,995.10,减：提取法定盈余公积,36, 减：营业成本,6,162,632,304.72, 提取一般风险准备,37,利息支出,7, 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列，子公司为外商投资企业的项目),38,手续费及佣金支出,8, 提取储备基金,39,退保金,9, 提取企业发展基金,40,赔付支出净额,10, 利润归还投资,41,提取保险合同准备金净额,11,保单红利支出,12,六、可供股东分配的利润(亏损以-号填列),42,54,262,422.78,分保费用,13,减：应付优先股股利,43,营业税

10、金及附加,14, 提取任意盈余公积,44,销售费用,15,4,764,183.38, 应付普通股股利,45,管理费用,16,6,922,001.75, 转作股本的普通股股利,46,财务费用,17,1,515,145.18,资产减值损失,18,七、未分配利润(未弥补亏损以-号表示),47,54,262,422.78, 营业总成本,19,175,833,635.03, 加：公允价值变动收益,20,投资收益,21,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,22,汇兑收益,23,二、营业利润（亏损以“-”号填列）,24,1,726,360.07,加：营业外收入,25,29,089.34,减：营业外支出,26,380,000.00, 其中：非流动资产处置损失,27,补充资料：,三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,28,1,375,449.41, 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益,48,减：所得税费用,29,201,476.83, 2.自然灾害发生的损失,49,四、净利润（净亏损以“-”号填列）,30,1,173,972.58, 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额,50, 其中：被合并方在合并前实现的净利润,30-1, 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额,51,归属于母公司所有者的净利润,31,1,173,972.58, 5.债务重组损失,52,少数股东损益,32, 6.其 他