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文档简介
采购与付款循环控制测试,索 引 号:,CGC-0单位名称:取被审计单位信息被审单位名称,编制人:取底稿信息编制人,编制日期:取底稿信息编制日期,截止日期:取项目信息审计区间至,复核人:取底稿信息一级复核人,复核日期:取底稿信息一级复核日期,测试本循环控制运行有效性的工作包括:,1、针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动,确定拟进行测试的控制活动。,2、测试控制活动运行的有效性,记录测试过程和结论。,3、根据测试结论,确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。,测试本循环控制运行有效性,形成下列审计工作底稿:,1、CGC-1:控制测试汇总表,2、CGC-2:控制测试程序,3、CGC-3:控制测试过程记录,编制说明:,本审计工作底稿用以记录下列内容:,(1)CGC-1:汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论;,(2)CGC-2:记录控制测试程序;,(3)CGC-3:记录控制测试过程。,
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