财务科长职责

1、财务科长职责一、在院长领导下，负责全院的财务工作。二、认真贯彻会计法，遵守国家财经纪律，认真搞好财务规范化管理。三、认真执行国家物价政策，搞好物价管理工作。四、按时完成年度预算编制，做好财务核算工作，按时报送财务报表，并认真做好财务分析。五、及时清理债、权和债务，严格控制欠费和呆账。六、负责全院奖金，劳务费的核算和发放。七、主持召开财务会议，研究解决工作中的重大问题。八、加强国有资产管理，防止流失，确保国有资产的保值和增值。九、及时总结财经管理经验，改善管理办法，定期对财会人员进行业务考核，提高财会人员素质。十、参加审查和拟定经济合同、协议和其他经济文件，加强事前、事中，事后监督。十一、草拟三

2、级核算及奖金分配方案，经院办公会决策后，具体组织实施，熟练掌握各科收支情况及效益情况，及时向院领导及相关科室反馈，并提出改进建议。十二、积极完成院长交办的其他工作。财务科职责一、在院长领导下，负责医院财务预算，决算的编制，经院长批准后执行。二、负责医院财务管理工作，严格执行财经纪律和财务规章制度，坚持增收节支，勤俭办事的原则，积极组织各项收入，防止漏收漏记，严格控制支出。三、负责办理日常经济业务的会计核算工作，及时将收入的现金存入银行，审核报销各项费用，及时处理来往账款，正确计算和发放工资及各项补贴等，做到账务日清月结，凭证、账表、账账相符，按时编报会计报表，进行季报、年报分析。四、按照会计制

3、度，做好会计核算工作，为经济管理和经济决策提供准确的会计资料和经济信息。五、加强财产物资，货币资金，债权债务的核算与管理，参与经济合同，承包合同的签订。六、做好财务会计档案的管理、登记保管工作。七、按时报送会计报表，财务计划，财务分析，对经济前景和经济活动进行科学预测，并参与经济决策。八、对全院财务人员进行业务指导，实施财务监督检查。九、负责财会人员的业务培训和考核，协同有关部门组织财会技术职务的申报考试工作。十、完成上级交办的各项临时工作。会计师职责一、坚决贯彻党的路线、方针、政策。坚持四项基本原则，遵纪守法、团结同志，职业道德好，遵守医院的各项规章制度，全心全意为病人服务、为职工服务二、在

4、财务科长领导下，负责本部门财务会计工作。掌握并能正确贯彻执行有关的财经方针、政策和财务会计法规、制度。坚守岗位，做好本岗会计工作。三、负责草拟比较重要的财务会计制度、规定、办法。研究推广现代化的管理方法和计算技术。四、能够解释、解答财会法规、制度中重要问题，指导会计业务技术中的疑难问题。五、分析检查财务收支和预决算的执行情况，针对本单位经营管理中的问题，及时向领导建议，维护财经纪律，抵制不正之风。六、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件，参加有关业务工作会议，积极参与管理与决策。七、培养初级会计人才，并担任进修实习人员的培训工作。向他们传授会计专业知识，提高他们的业务技术水平。并负责初级

5、会计人员的业务考核及参与他们的技术职称评议工作。八、积极进行理论研究，做好资料积累及整理工作，争取每年完成一篇市级以上水平的学术论文，综述或译文。财务科出纳员岗位职责一、严格执行国家有关现金管理规定和银行结算制度，根据单位领导和会计管理人员签字及经审手续完备的原始凭证办理收付款业务，收付款后，原始凭证要加盖“收讫”“付讫”戳记二、库存现金不得超过银行规定限额，收入现金要及时送存银行，不得以白条抵库，不得挪用现金，每天盘查库存现金，做好日清月结。三、按有关审批程序办理支票的签发登记工作，认真执行银行支票、信汇、汇票管理规定，对填写错误码的支票必须加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。四、逐日登记银

6、行日记账和现金日记账，将记完账的原始凭证及时转交制单人，并按时和总账核对，做到账账相符。五、银行日记账要按月和银行核对，月末编出“银行存款余额调节表”，对未达账项要及时清理。六、要确保现金的安全完整，按月清点和总账核对，如有短缺要负责赔偿，严守保险柜密码秘密，严格按照规定使用各类财务印章。七、与违反现金管理制度行为作斗争。八、办理好职工工资转存工作，并积极完成科长交办的其他工作。财务科核算人员岗位职责一、在科长领导下，按医院签订的经济合同认真搞好医院的二级核算，按月核算各科的收支情况，做到内容真实，计算准确。二、为医院各部门提供准确无误的核算资料，积极配合有关部门做好各项经济指标的计算和测算工

7、作三、贯彻执行国家物价政策，对医院各种收费标准定期进行检查，杜绝多收或少收现象的发生，及时审批新增医疗服务项目的收费标准，做到收费有依据。四、按照国家税法，按月代扣并申报个人所得税，做到计算准确，报送及时。五、做好工资表的稽核工作。六、积极完成科长交办的其他工作。物价员职责一、在财务科长领导下，负责物价管理工作，对各相关科室贯彻执行物价管理制度的情况进行监督、检查和业务指导。发现问题及时解决。对重大问题提出处理意见，报财务科长，经主管院长批准后执行。二、严格按照国家省、市物价部门规定的价格标准，执行收费，不得随意提高和自立自定收费标准，严禁多收、少收或漏收，杜绝不合理收费。三、监督、审查收费项

8、目，对分解项目收费向领导反映，提出意见和建议，予以纠正，制止。四、熟悉掌握有关物价法规、政策、严格执法、实事求是、依法办事、认真公示制度，完善情况，建立完善的价格公示制、查询制、费用清单制。五、对来访病员态度和蔼，耐心解答病员医疗收费价格等方面的咨询或疑问。六、对新开展的医疗项目，按成本进行核算，确定收费标准，及时上报有关部门审批执行。七、建立来信来访查询登记制度，及时为患者提供查询服务。八、完成院领导及分管领导交办的各项任务。门诊收费人员职责一、严格执行国家和医院的制度规定，熟悉各项收费标准，做到不多收、不少收、不漏收。收付现金当面点清，准确率要求100%，注意使用文明用语，对患者态度热情和

9、蔼。二、遵守票据管理制度，不得伪造、涂改或撕毁，并按顺序使用。三、每日下午认真及时做好门诊收费日报表，日报表要注明票据起始点，票号要连续，并做到钱账相符，当日结清。四、入院病人严格按要求登记，记录清楚、详细、字迹工整，并准确注明预交金数额。五、挂号票据每天及时汇总成表，要求票号连续，挂号收入当日上缴出纳员。六、按照医院会计制度，做好门诊收入的记账、算账、报表等会计核算工作。七、做好防盗工作，每日按规定将收的支票和现金一并送存银行，留存少量零款不得超出银行限额，不得私留公款或转借他人。八、妥善保管和使用各种票据、印章、不得乱放或遗失。住院处收费人员职责一、严格执行国家有关现金管理规定和银行结算制

10、度，收付款要认真，细心检查，做到不多收，不少收。注意使用文明用语,服务主动、耐心、态度和蔼。二、遵守票据管理制度，填写票据不得伪造，涂改或撕毁。三、每日下午认真做好现金盘点工作，做到现金与日报表相符，钱账平衡，每日交清。四、认真做好病人支票登记和填写工作，并妥善保管好病人的支票。五、办理出院病人手续时，要认真复核发票及病人预交款数额是否准确。六、对已出院落未办手续的病人，住院处做账处理后，要做好结算的登记工作，并保管好发票。七、每月底认真结出预交款余额，并按时与财务科核对，做到准确无误。八、妥善保管预交款单据和各种印章，下班后锁入抽屉。库房保管员职责、负责做好仓库物资的保管工作二、对库存物资要

11、定期盘查，做到账物相符，日清月结。三、入库存物资要认真验收，严格把关，分类存放，精心管理，防止积压、浪费、霉烂、变质。入库物资凭进货单验收，如有破损或数目与发票不符，应认真登记，及时上报并与供方联系。四、物资出库手续齐全，凭票领取。五、库内严禁烟火，作好防火、防盗工作。六、总结经验，送货上门，计划供应，满足需求。七、爱护工物，修旧利废，物尽其用。财务科工作制度一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身做责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的要抓紧收回，凡是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支

12、，应按审批手续办理。三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。四、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并同有关科室做好经济核算的管理工作五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、经收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结账，报销手续。六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得超过银行规

13、定限额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。九、原始凭证、账本、工资册、财务报表等资料经及会计人员交接，均按财政部门规定处置。财务管理规定一、根据国家对医院实施“差额补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法，医院各项收支均应纳入预算内管理。二、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法。三、收支预算要参考年预算执行情况和对预算年度的预测编制。指出要量入为出，略有节余。四、根据权责发生制的要求，门诊，住院病人当日发生的费用，当日入账，当日结算，及时报账，严格执行收费标准，应收不漏。五、业余医疗服务，横向医疗联合、咨

14、询服务等所得收入，均应纳入预算管理，由财务科统一核算六、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使作效果。七、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行论证和评议，提出可行性方案，报院领导审批，方可购买和实施。八、在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。九、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行，超预算和计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。十、固定资产实行财务

15、科负责总账，管理部门负责明细账，使用科室以负责台账（建卡）的三级账卡制度。十一、低值易耗品实行“定额核销、科室核算”的管理办法，根据各科定的实际消耗情况，核定消耗定额。十二、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。十三、卫生材料和其他材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。十四、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。十五、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。会计监督制度会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段，要经常教育引导财务会

16、计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照会计法和会计人员职权条例以及有关规定，坚决做好会计监督工作。会计监督是每个会计人员的责任。在制定各级会计人员职责中均应具体，明确地作出规定并定期检查落实。各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理，要求其更正，补充、补办手续。凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。经批准外购材料、设备、严格按合同办事。对外地的一切托收要严

17、加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。财务科长应对会计及药品会计，器械科会计，收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查财会工作，发现问题，及时纠正。对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无申报手续自行购置物品，一律不予付款。现金管理制度现金支出范围支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴福利费、资金、夜班费、加班费等。支付给个人的离休、退休金、丧葬补助、抚恤费等。出差人员必须携带的差旅费。支付给个人或集体的劳务报酬。按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套支现金

18、，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。预借差旅费，由出差人员填制借据，院长审签后借支。对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告，查明原因及时处理。负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，从借款人工资中扣除。财产物资管理制度医院财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责的原则。凡本院购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员

19、办理入库登账后，方可凭据到财务科报销；否则财务科不予办理结算手续。严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发、收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管账。调出或调入，应凭领发单或上级主管部门的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产账。对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品按科室人员定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划执行。超过计划领用须经院领导批准，追加计划后发放。家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执行一分。领用时填制的领用单，拒经增加部门包干物资；交回时，填制交回

20、单，据以减少部门包干物资。实行定期清查与随时抽查相结全的管理办法。对医院的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处理。加强物资仓库的管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处理意见，经批准后及时处理。建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、分类账、材料账，低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，做到账账相符、账物相符。私人不得借用公物，特殊情况须经院长批准，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。不能继续使用的固定资产，要由保管员填制报废单，核准后入废

21、品仓库保管，经科、院领导批准后由保管员或财务科做账物处理。财务报销制度对原始单据的一般要求：发票必须是发票联的报销联，用复写纸复批写或计算机打印，不得用圆珠笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。内容要齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要标准，大、小写要一致，涂改无效。印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。从外单位取得的原始单据（车、般、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字后，再由院长

22、签字后，财务科方可付款。差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写齐全，要有结算人，负责人的签章。门诊收费处工作制度（一）收费处负责办理门诊病人的交费工作。所有收费员必须坚持医院收费原则，掌握收费项目、收费标准及有关医院物价政策合理组织医院收入。（二）收费处是医院重要文明窗口之一，对病人要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病人不顶、不气、不刁难。（三）收费人员必须工作认真、仔细，努力提高工作效益，减少病员排队等候时间。（四）收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，接收现金要唱收唱付，当面点清。（五）周转现金不得超过规定限额，不准

23、挪用公款，做到日清月结，填制日报表，核对无误后，将款、表存根按时上交财务科。（六）工作时间不得撤离岗位。（七）提高警惕，加强防范，做到人离加锁，出入带锁，注意安全。非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。（八）严格交接班手续，及时交代需办的有关事项。住院部办理出入院工作制度（一）住院处负责办理入、出院手续。（二）病人持有本院门诊或急诊医师开具的住院证到住院处办理入院手续方可住院。（三）按照规定收取病人住院预交金。（四）随时掌握病人住院费用情况，并及时向护理部通报，催促欠款病人补交预交金。不补交者暂停下账（危重抢救病人除外）。（五）办理出院手续时，需经所在科室护理部通知，住院处将账目结清后，

24、方可办理出院手续。（六）严格遵守国家有关财政规定，对住院收费进行监督，严格按标准收费，结算时要认真仔细逐项结算，防止多收或漏收（七）对出入院病人的各项费用，要及时结账，做到日清月结，现金及报表按时汇总上交财务科。退费管理规定（一）门诊病人因故退费，须持有门诊收据、检查或治疗申请单或门诊处方笺，经医师或药师、门诊部、收费处负责人、财务科长、领款人在退款发票上签字（票），并注明退款原因。当日退费由原收费窗口办理，其余时间的退费在财务科长处退费。（二）住院处退费，由各护士长签字说明退费情况，报财务科统一退费。（三）收费员要将当天的退款单证及作废收据核对后单独装订，随收费明细账上报，做到日清月结。声（

25、四）收费处负责人、财务科稽核会计要逐日、逐笔复核，对违反制度、私留病人收据、不符合退款手续、舞弊行为的，应及时向领导报告。物资采购制度一、采购员必须充分掌握市场信息，收集市场物资情况，预测市场供应变动，为医院物资采购提出合理化建议。二、严把质量关，认真检查物资质量，力求价格低廉，供货及时。三、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。四、严格按主管院长、科主任审批的采购计划单办事，执行物资预算，遵守财经纪律。五、外加工订货，要对生产厂家及物资的性能、规格、型号等进行考察，将结果与使用单位协商，择优订货。六、签订合同，必须注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经

26、济责任等；否则，造成的损失由采购人员负责。七、及时与库房联系，做到购货迅速，减少运输中转环节，降低库存量。领物制度一、到库房领取各种物资一律凭物资供应科签发的“领物单”，否则一律不受理。二、领取相对固定的物品，如脸盆、暖瓶、隔离衣、各种工具等，交旧发新。三、库房应坚持物资下送制度。四、科室领用的物品质量、规格不合格者，可在当天内到库房退换。核算工作制度熟悉医院所制定的年度核算方案，认真把握各项收支条款，完整反映各科室月末、年终收支成果。及时收集各科室有关资料，核查各科室所报资料的时效性、真实性、准确性、为成本核算提供有效数字资料。以科室所报资料为基础，医院核算方案为依据，计算各科室月末及年终收支情况。按时编报核算统计报表，反映各科室的业务政绩，为医院奖金分配提供真实的数字依据。固定资产管理制度一、固定资产的分类与计价1、医院固定资产一般分为八大类。（1）房屋及建筑物类；（2）贵重仪器设备；（3）一般专用设备类；（4）家俱类；（5）被服装具类;（6）交通工具类；（7）图书类；（8）其他设备类。2、固定