传动实施方案v10decd-md财务管理

1、MD.020 SAGE传财务管理X3系统实施方案械文档作者:创建日期:确认日期:控制编码:当前版本:2013.09.22DECD-MD-FM01V1.0：传动项目经理：项目经理：日期：日期：文档控制更新1审阅人职位签名日期作者版本参考文献2013.09.221.0目录文档作者:. I文档控制ii概述7文档目的7文档范围7背景资料7实施范围8系统实施方案的设计9系统实施方案的设计依据9系统实施方案的设计原则9参考文档9本章主要内容9传动组织结构及整体业务流程11方案背景&业务现状11传动组织结构11解决方案11传动产品生产特点11传动业务类型12系统组织结构设计-系统组织结构设计-系统组织结构设

2、计-公司与销售公司的关系设计13公司与强力机械的关系设计14公司&强力机械与铸造公司的关系设计15销售公司的采购控制17生产公司的生产/ 采购控制17财务部门组织机构19方案背景&业务现状19机构划分19岗位职责：（基本原则）19总账账务管理20方案背景&业务现状20账务处理流程20实施方案20会计制度、会计核算、财务管务分析的主要内容20货币20系统功能20主货币20账套管理21方案背景&业务现状21现使用财务.21实施方案21账套21会计周期21本位币21会计科目21合并报表21系统功能22公司22地点22会计年度22会计期间22凭证管理23方案背景&业务现状23实施方案23凭证的产生方式

3、23总账凭证登记原则23凭证分类与24凭证的24凭证类型24原始单据管理的业务设想24管理25现金流量代码25系统功能25自动账25凭证类型25凭证25采购审核25销售审核26收款/付款审核26公司间交易26（公司间交易）26（公司间交易）26公司销售给销售公司的销售强力机械销售给公司的销售主要凭证的记账方式27方案背景&业务现状27实施方案27产生的凭证的来源27凭证财税号码27原材料库存交易凭证的记账方式27在制品处理28半成品/成品库存交易凭证的记账方式28采购产生应付账款的记账方式28销售产生应收账款的记账方式29收款产生的凭证的记账方式29付款产生的凭证的记账方式30成本会计材料成本

4、管理31方案背景&业务现状31实施方案31材料成本计算方式31计划价格31系统功能31计价方法31产品成本方式31成本会计产成本管理32方案背景&业务现状32实施方案32月末成本分摊法32非直接材料的成本的分摊32在制品管理33即时分摊成本法（管理成本）33标准成本（管理成本）34生产工单成本（管理成本）34管理35方案背景&业务现状35实施方案35管理35的周期35的制定35的36成本36采购价格.36系统功能36科目分析元36科目本性36科目36分析元视图37交易代码37代码37录入37余额查询37对比分析37税务管理38方案背景&业务现状38实施方案38管理38采购运费38系统功能39税

5、率39产品税级39商业伙伴税则39税务决定39财务结账40方案背景&业务现状40实施方案40业务40目前流程40年务40年结流程40系统功能40会计期间40会计期间关闭41会计年度关闭41科目分析元41固定资产管理42方案背景&业务现状42实施方案42固定资产的台账42固定资产的折旧42固定资产的报废42固定资产的处理42固定资产的价值追加42固定资产的转移42人事管理43方案背景&业务现状43实施方案43.43人事计件工资管理44方案背景&业务现状44实施方案44计件工资管理原理44建立员工信息44建立岗位信息45产品工序计件工资单价45生产工序产量登记45班组排班45计件工资计算46计件工

6、资登记表46工资登记管理47方案背景&业务现状47实施方案47.47人事工资登记47报表需求48报表48单据类型报表48统计类型报表48分析类型报表48遗留问题49概述管理（以下简称）传械项目实施小组于2013年09月对财务管理业务进行了调研，并经过多次传械（以下简称传动）的，确定了财务管理业务实施方案，以下是有关此次财务管理实施方案的详细。本文档归传动共同拥有。文档目的通过在传动的调研，并经过多次，在描述传动现行财务管理主要的业务流业务特点的基础上，结合SAGEX3系统的功能，制定的系统实施方案。该方案为实施方案第1版。该文档将作为未来传动的系统实施上线及项目验收的标准。如之前的文档与该文档

7、有差异或，以此文档为标准。文档范围此文档是对传动财务管理业务的系统实施方案。背景资料成立于2003年，现已传械西部最大的机械传动件生产、中国最大的皮带轮制造厂，堪称中国传动行业的领跑者。公司总占地300余亩，现有员工1300 余人。旗下现全资拥有三个工厂（传械售子公司（、）。、眉山强力机械、铸造公司），六个销机电设备机械设备机械机械、广州、机械、沈阳初恋的地方市100公里，公司坐落在著名诗人省眉山市青神县，距省会与宝成铁路、轻轨铁路、成乐高速公路相依，交通便利、通讯发达。公司拥有独立知识的专利、专有技术等共34项，并获得“省传动件企业技术中心”、“省知识试点企业”、“省典型制造业信息化示范企业

8、”、“中国重型机械会员”、“省眉山市机械龙头企业” 等荣誉。公司于2002年通过ISO 9001 质量认证，2009 年通过TS16949质量认证。公司生产融铸造锻造、机械加工、热表处理、装配包装为一体，专业生产加工出口欧标、美标、日标、国标的皮带轮、齿轮、同步带轮、联轴器、胀、锥套、轮毂、传动轴、法兰盘、轴承座、箱壳体、支架、电机、马达、电机、机、齿轮箱、工业皮带、动力传动总成等机械传动零。公司“CPT”产品品牌目前已享誉国内外市、韩国、南非和国内等国家和地区。场，现产品主要销往、欧洲、公司将一如既往地坚持“、以诚信为原则、以质量求生存、以创新求发展”的理念，不断的在中求创新，在创新中求发展

9、。公司将紧紧的把握时代发展脉搏，团结拼搏，志在一流，在世界经济的大潮中铸就新的煇煌。实施范围传传力机械）、恩普拓机械 公司主要为械械为控股型公司，下辖多家分子公司：三个工厂（四（简称公司）、眉山强力机械（简称强铸造公司（简称铸造公司），六个销售子公司（德希、沈阳机械机械、广州、机电设备机械设备、），下属传动的产业上下游，与传动有大量的业务来往。本次项目实施的主体公司为传械（以下简称传动）,同时包括所述的三个工厂及六个销售子公司，这些公司之间，需进行公司间业务管理。根据传动目前的实际状况，结合企业实施系统的计划目标，与传动经协商同意确定下：传械系统实施实施范围详细内容如架构：多公司管理、多地点管

10、理、业务管理、财务管理、公司间自动交易销售管理：客户管理、管理、销售合同管理、项目管理、销售报价管理、销售订单管理、销售预留管理、客户信用管理、销售送货管理、销售退货管理、销售管理、应收账款管理、销售收款管理、佣金管理、销售查询分析销售物流管理：派车单管理、物流回执管理、运费管理、出口核销管理、物流查询分析-销售过程管理：潜在客户管理、竞争对手管理、项目管理、拜访管理、理、销售过程查询分析管销售售后管理：服务完成合同管理、管理、知识管理管理、服务指派管理、服务跟进管理、采购管理：供应商管理、采购计划管理、物流需求分析（MRP）、请购管理、报价管理、采购价格管理、采购订单管理、采购收货管理、采购

11、退货管理、采购发票管理、应付账款管理、采购付款管理、供应商评审、采购查询分析生产管理：物料 管理、生产工艺管理、生产计划管理、主生产计划MPS、物流需求计划MRP、产能负荷分析、生产物料追踪管理、生产工序追踪管理、生产入仓追踪管理、工序质量管理、外协管理、在制品管理、生产成本管理分摊成本、生产成本管理-批次成本、生产查询分析库存管理：物料管理、采购收货管理、采购退货管理、销售出库管理、销售退货管理、生产发料管理、生产退料管理、生产入仓管理、其他出库管理、其他入库管理、安全库存管理、盘点管理、批次管理、库位管理、在制品管理、库存查询分析质量管理：检验标准管理、进料质量检验（IQC）、工序质量管理

12、（PQC）、成品质量管理（FQC）、审、质量分析（QC）设备管理：设备基础资料管理、设备采购管理、固定资产管理、设备保养管理、设备维修管理、备品备件管理、设备负荷管理、设备查询分析应收账款管理：客户管理、销售管理、销售收款管理、应收账款帐龄分析应付账款管理：供应商管理、采购管理、采购付款管理、应付账款帐龄分析总账管理：科目管理、应收账款管理、应付账款管理、总账管理、/年结管务、财务报表、财务分析成本管理：标准成本管务成本管理、批次成本管理固定资产管理：固定资产卡片、固定资产折旧、固定资产拆分、固定资产销售、固定资产报废、固定资产重估、固定资产查询分析工商银企互联接口：工商销）、电子工资单、银企

13、互联接口、通用付款、企业财务室（费用报归集下拨、财务信息查询、电子人力资源管理：人事放（工商管理、计件工资管理、销售佣金管理、工资登记管理、工资发银企互联）系统实施方案的设计系统实施方案的设计依据本方案的设计依据是：传动的业务特点和管理需求；SAGE功能。X3财务管理系统的系统实施方案的设计原则1.确保系统的设计是先进的。满足务的发展。传动的流程现状，并充分考虑传动未来业2.确保系统设计的流程在实际业务中是可行的，并充分考虑到系统的可操作性、业务处理的正确性和可靠性、经营管理的连续性。3.确保设计的流程在SAGE功能实现的可行性。X3系统上是可行的。即要考虑到SAGEX3系统4.确保系统的安全

14、性和高效率。确保系统运行的安全，确保系统高效运行。参考文档本文档的写作基于以下文档：DECD-MD销售管理 DECD-MD采购管理 DECD-MD生产管理 DECD-MD库存管理 DECD-MD质量管理 DECD-MD设备管理 DECD-MD应收应付管理 DECD-MD财务管理（销售管理实施方案）（采购管理实施方案）（生产管理实施方案）（库存管理实施方案）（质量管理实施方案）（设备管理实施方案）（应收应付管理实施方案）（财务管理实施方案）本章主要内容此文档将对传动财务部总账管理、固定资产管理、人力资源管理的主要流业务特点进行说明，主要内容包括：总账管理：1传动组织结构及整体业务流程2财务部门组

15、织机构3总账账务管理4账套管理5凭证管理6主要凭证的记账方式7成本会计材料成本管理8成本会计产成品成本管理9管理10税务管理11财务结账12固定资产管理13人事管理14计件工资管理15工资登记管理16报表需求传动组织结构及整体业务流程方案背景&业务现状传动组织结构传动的基本组织结构形式及需求为：1.2.生产公司、销售公司为本次实施的。只有生产公司从事生产业务，包括：传械（简称铸造公司）、眉山强力机械（简称强力机械）、公司（简称铸造公司）。销售公司包括六个销售子公司：3.、机械有限机公司、广州机电设备机械设备、机械、沈阳械、。4.生产公司中，公司为主体公司，强力机械和铸造公司不直接销售，而是先行

16、销售给公司，再由公司销售给销售公司或直接销售给最终客户。5.销售公司不从事生产业务，原则上销售销售的产品，均采购于公司，但销售公司也是会进行部分产品的直接外购。公司和销售公司之间的交易，主要是针对成品。即销售公司与6.公司采购成品，公司销售给销售公司成品。7.生产公司的业务包括：销售、采购、生产、库存、质量、应收应付、总账财务、生产成本等。销售公司的业务包括：销售、采购、库存、质量、应收应付、总账财务等。8.解决方案传动产品生产特点在传动 ，其生产标准业务流程是：（以铸件为例）原材料铁水坯件半成品机加半成品成品当然每一半成品的生产，还需要多道生产工序。其中“坯件半成品 强力机械完成生产，机加半

17、成品成品”的生产过程，由公司和公司和强力机械，原则上是按照产品种类进行分类生产的，但在某些情况下，如某公司生产产能紧张时，部分产品也是可以由其它公司生产的。其中“原材料铁水坯件半成品”的过程，如果为铸坯，则由铸造公司&强力机械自行生产。公司生产；如果为钢坯，则由经与传动相关部门，传动的半成品生产，原则上均是根据主产品（产成品）生产工单的需求，组织生产的，其生产计划的原理是：1.产成品生产工单：根据销售订单按单生产。2.机加半成品生产工单：产成品的生产工单需要多少机加半成品，就生产多少机加半成品，即得到机加半成品的生产工单。3.坯件半成品生产工单：机加半成品的生产工单需要多少坯件半成品，就生产多

18、少坯件半成品，即得到坯件半成品的生产工单。4. 铁水生产工单：而对于铁水的生产，是采取合并生产，即看当天所有的坯件生产工单，需要多少铁水，按天合并产生铁水的生产工单。生产的铁水，在当天原则上均需要浇铸使用完。从上述的生产计划排程管理逻辑来看，可以认为从“铁水坯件半成品传动要求包括机加半成品成品”这个过程，均是按单生产，产成品到各项半成品的生产工单之间，可以对应，形成关联。针对该需求，结合SAGEX3系统，参考SAGE其它客户的二次开发，系统提供了“子工单”计划功能，可以实现按照产成品生产工单（主生产工单），依据物料的层级，自动产生各项半成品组件的生产工工单）的功能，将主生产工单及其下属的子生产

19、工单，形成生产工单组，就可以很方便的按照生产工单组进行分析查询了。同时在传动，部分的半成品，可能还是会有部分库存，这时候，就要求在子工单生成时，系统还可以同时分析库存，如果有库存，则应该可以暂时中止子其下游子工单的产生，待生产计划判断是否选用后，再行产生。即如果库存合适，则直接使用库存，不再产生下级的生产工单了；如果部分合适，则只产生下游半成品的生产工单。部分的当然，对于铁水的生产工单，如前所述，需采取合并生产，可以由系统根据坯件的生产计划，进行汇总合并，作为生产参考，再考虑其他生产相关环节后，直接按天录入铁水的生产工单。传动业务类型，结合X3系统功能，确根据传动的组织结构特点，经过与传动相关

20、部门定了在X3系统中的解决方案，包括以下业务类型：1、 销售公司接单，直接外购产品，与生产公司无关。2、 销售公司接单，与在铸造公司生产。公司采购，公司生产，其中公司生产所需的坯件，3、 销售公司接单，与公司采购，公司生产，其中公司生产所需的坯件，在公司自行生产。4、 销售公司接单，与公司采购，公司不生产，与强力机械采购，强力机械生产，其中强力机械生产所需的坯件，在铸造公司生产。5、 销售公司接单，与公司采购，公司不生产，与强力机械采购，强力机械生产，其中强力机械生产所需的坯件，在强力机械自行生产。6、公司直接接单，后续的生产流程，与前述一致，包括自行全部生产、坯件由铸造公司生产，也包括采购自

21、强力机械。综上所述，可以将分解为以下环节：传动的业务，除标准的单一公司业务外，公司间的业务，可以1.销售公司与公司之间的业务关系。2.公司与强力机械之间的业务关系。3.公司&强力机械与铸造公司之间的业务工序。系统组织结构设计-公司与销售公司的关系设计传动的公司和销售公司的组织结构和业务流程存在以下需求特点：公司生产/采购成品，销售公司与公司采购成品1.公司和销售公司均为独立的法人机构；2.生产均在公司，生产完成产成品库存在公司；3.在传动现有的业务中，销售公司会设置库存；4.后续建议可以将销售公司的库存，作为零库存形式进行管理。公司的异地仓库，销售公司尽可能采取5.即销售公司需要销售出库时，才

22、到公司要货；公司销售出库给销售公司，销售公司进行采购收货。该环节为公司间交易。结合SAGEX3系统功能，确定在X3系统中采取以下的解决方案：1.在系个帐套中搭建公司和销售公司两种类型的公司，该两公司之间进行公司间自动交易设置；2.公司均包括完整的销售、采购、生产、质量、库存、财务功能；销售公司不包括生产功能；3.公司与销售公司之间的业务处理流程是：a.业务及物流管理流程。销售公司：销售订单（客户为正常客户）销售公司：采购订单（供应商为公司）公司：销售订单（客户为销售公司）公司：生产工单（或采购订单）股份公司：销售出库（客户为销售公司）销售公司：采购入库（供应商为公司）销售公司：销售出库（客户为

23、办正常客户）。b.管理流程：公司：销售（客户为销售公司）销售公司：采购（供应商为公司）。c.退货管理流程。销售公司：采购退货（供应商为司：销售退货（客户为销售公司）；公司）公4.SAGEX3系统有特有的公司间业务处理功能，可以实现公司与销售公司之间的业务自动处理，同时支持该两种混合的复杂业务模式。5.将公司与销售公司之间设置为公司。其业务逻辑关系为：序号来源公司凭证目的公司对应凭证1销售公司采购订单公司销售订单2公司销售送货销售公司采购收货说明：即在销售公司地点，开立采购订单，供应商为公司；则系统会自动在公司地点，产生一张销售订单，该销售订单的客户为销售公司，公司只需要确认该销售订单即可。两张

24、单是互相匹配并受到约束的。其他单据间的原理一样。6.系统设置为：a.通过产品基础资料设置，可以设置其在销售公司为收货的自动采购类型；b.这样就可以通过销售公司的销售订单，自动产生销售公司对的成品采购订单；公司为供应商c.系统会同时在公司，产生公司对销售公司为客户的成品销售订单；d.同时在产品基础资料中设置，在公司其为自动生产工单/自动采购订单；e.这样就可以通过公司的销售订单，自动产生公司的生产工单/采购订单，进入生产/采购环节。系统组织结构设计-公司与强力机械的关系设计传动的公司和强力机械的组织结构和业务流程存在以下需求特点：5.强力机械不自行接单，其所有的销售订单，均来源于公司；6.公司的

25、销售订单有两个来源：来源于销售公司，来源于自身接单；7.公司接到销售订单后，按照提前设置的产品类型，确定是自行生产，还是由强力机械生产，如果是强力机械生产，则 公司根据销售订单，组织采购，与强力机械进行采购，强力机械据此组织生产；结合SAGEX3系统功能，确定在X3系统中采取以下的解决方案：1.如前所述，已经搭建了公司，同时需要将强力机械设置为独立的地点，均包括完整的销售、采购、生产、库存、质量、财务功能；3公司销售销售公司采购4销售公司采购退货公司销售退货2.公司和强力机械地点之间进行公司间自动交易设置；3.公司与强力机械之间的业务处理流程是：a.业务及物流管理流程。公司：销售订单（客户为销

26、售公司或正常客户）公司：采购订单（供应商为强力机械）强力机械：销售订单（客户为公司）强力机械：生产工单公司）强力机械：销售出库（客户为采购入库（供应商为强力机械）售公司或正常客户 ）。公司：强力机械：销售出库（客户为销b.管理流程：强力机械：销售（客户为公司）公司：采购（供应商为强力机械）。c.退货管理流程。公司：采购退货（供应商为强力机械）销强力机械：销售退货（客户为公司）；4.SAGEX3系统有特有的公司间业务处理功能，可以实现销售公司与办事处之间的业务自动处理。5.将销售公司与办事处之间设置为公司。其业务逻辑关系为：说明：即在强力机械地点，开立采购订单，供应商为公司；则系统会自动在公司地

27、点，产生一张销售订单，该销售订单的客户为强力机械，公司只需要确认该销售订单即可。两张单是互相匹配并受到约束的。其他单据间的原理一样。6.系统设置为：a.通过产品基础资料设置，可以设置其在公司为收货的自动采购类型；b.这样就可以通过公司的销售订单，自动产生公司对强力机械为供应商的成品采购订单；c.系统会同时在强力机械，产生强力机械对公司为客户的成品销售订单；d.同时在产品基础资料中设置，在强力机械其为自动生产工单；e.这样就可以通过强力机械的销售订单，自动产生强力机械的生产工单，进入生产。系统组织结构设计-公司&强力机械与铸造公司的关系设计公司&强力机械和铸造公司的组织结构和业务流程存在以下需求

28、特点：传动的1.铸造公司生产公司&强力机械生产所需的部分坯件半成品；序号来源公司凭证目的公司对应凭证1公司采购订单强力机械销售订单2强力机械销售送货公司采购收货3强力机械销售公司采购4公司采购退货强力机械销售退货2.现所有的铸坯，均由铸造公司生产；如果是钢坯，则可以由行生产；公司&强力机械自3.公司&强力机械的铸坯需铸造公司不自行接单，其所有的销售订单，均来源于求；4.公司&强力机械的生产工单中，如果需要铸造公司生产的铸坯半成品，则需与铸造公司进行采购，不自行生产。结合SAGEX3系统功能，确定在X3系统中采取以下的解决方案：1.如前所述，已经搭建了公司、强力机械，同时需要将铸造公司设置为独立

29、的地点，均包括完整的销售、采购、生产、库存、质量、财务功能；2.公司&强力机械和铸造公司地点之间进行公司间自动交易设置；3.公司&强力机械与铸造公司之间的业务处理流程是：a.业务及物流管理流程。公司&强力机械：生产工单（组件需要铸坯半成公司&强力机械：采购订单（供应商为铸造公司）铸造公司：销售订单（客户为公司&强力机械）品）铸铸造公司：销售出库（客户为公司&强力造公司：生产工单机械）公司&强力机械：采购入库（供应商为铸造公司）。b.（客户为公司&强力机械）管理流程：铸造公司：销售公司&强力机械：采购（供应商为铸造公司）。c.退货管理流程。公司&强力机械：采购退货（供应商为铸造公司）铸造公司：销

30、售退货（客户为公司&强力机械）；4.SAGEX3系统有特有的公司间业务处理功能，可以实现销售公司与办事处之间的业务自动处理。5.将销售公司与办事处之间设置为公司。其业务逻辑关系为：说明：即在 公司&强力机械地点，开立采购订单，供应商为铸造公司；则系统会自动在铸造公司地点，产生一张销售订单，该销售订单的客户为 公司&强力机械，铸造公司只需要确认该销售订单即可。两张单是互相匹配并受到约束的。其他单据间的原理一样。6.上述流程为标准的公司间业务流程。序号来源公司凭证目的公司对应凭证1公司&强力机械采购订单铸造公司销售订单2铸造公司销售送货公司&强力机械采购收货3铸造公司销售公司&强力机械采购4公司&

31、强力机械采购退货铸造公司销售退货但考虑到公司间业务逻辑复杂，而传动的大部分成品，均是需要铸坯半成品，工作量大。考虑是否可以从以下思路，简化操作流程：1.考虑是否可以不需要产生 公司&强力机械与铸造公司之间的采购订单，而是可以直接以 公司&强力机械的产成品生产工单，根据“子工单”模式，直接产生铸造公司的铸坯生产工单。2.这样子操作，就可以简化公司&强力机械：采购订单-铸造公司：销售订单-铸造公司：生产工单的这个步骤，直接得到铸造公司的生产工单。结合SAGEX3系统的功能原理，考虑通过部分的二次开发，可以实现上述的需求，其操作流程是：1.产生了公司&强力机械的产成品生产工单。2.利用系统的“子工单

32、”功能，在此基础上进行二次开发，使其可以直接跨公司产生铸造公司的铸坯生产工工单）；这样就可以简化公司&强力机械的采购订单和铸造公司的销售订单的两张单据。3.而铸坯生产工单，生产完成后，其铸坯半成品，可以通过公司间转库来予以实现，而不需通过铸造公司的销售出库和公司&强力机械的采购入库进行操作。4.其公司间的，则可以通过公司间转库，关联产生。5.这样公司&强力机械与铸造公司之间的业务处理流程是：a.业务及物流管理流程。公司&强力机械：生产工单（组件需要铸坯半成品）库铸造公司：生产工单铸造公司：公司间转库出公司&强力机械：公司间转库入库。b.管理流程：铸造公司：销售（客户为公司&强力机械）公司&强力

33、机械：采购（供应商为铸造公司）。销售公司的采购控制销售公司不生产产品，其销售所需的产品，均采取采购方式得到。其采购有两种类型：与采购）。公司采购（公司间采购）、与正常供应商采购（外部针对具体的产品，原则上会提前区分是外部采购，还是公司间采购。但在实际业务过程中，与公司间采购的产品，也可能偶然进行外部采购。所以在销售公司的销售订单中，需要按照产品行登记供应商，其默认值为基础资料中设置的产品采购默认供应商，但允许修改。系统将按照销售订单行中的供应商，产生相应的采购订单。一个销售订单，允许不同的产品有不同的供应商，如果是这样，就可以产生多张采购订单。但一个销售订单产品行，只可以产生在一张采购订单中，

34、如果一定要拆分，则先行在销售订单中拆分为多行。生产公司的生产/ 采购控制生产公司和强力机械都生产产品，针对具体的产品，原则上会提前区分是哪家公司生产。但在实际业务过程中，两者有时候也可以。所以在生产公司的销售订单中，需要根据产品的基础资料，确定其是自行生产（产生本地点的生产工单），还是采购（产生针对强力机械的采购订单），但允许修改，系统将根据该设置，产生相应的生产工单/采购订单。一个销售订单，允许不同的产品有不同的模式，即部分产品是自己生产，部分产品是与强力机械采购。财务部门组织机构方案背景&业务现状机构划分传动由财务管理部负责公司的财务工作。主要职能包括：产品成本的核算；销售成本、费用的核算

35、控制；管理制度流程的监测与预警；管的筹集与调度；年度务分析等。编制及日常管理、会计统计、会计账务处理；税务采购和费用首先由部门性，如果不符合规定，则财务签字审核，然后由财务负责审核票据的、合理，最直接退回，如果审核通过，在找相关签字后由财务签字审核，交由财务相关入帐。岗位职责：（基本原则）公司财务管理部主要的岗位职能包括：财务部经理财务部副经理往来核算会计材料核算会计成本会计出纳总成本会计总账账务管理方案背景&业务现状账务处理流程汇总原始凭证编制记账凭证审核记账凭证试算平衡财务调整调整后的试算平衡记账结账月末报表编制和年末报表编制实施方案会计制度、会计核算、财务管务分析的主要内容按照国家规定的

36、企业会计制度核算按中国规定，以核算财务管理按照方式管理财务分析报表，需要有中文报表货币现包含及外币业务X3系统可以直接以外币进行记账，在每月月底自动产生汇兑损益。同时在相应外币记账的单据中，也会同时当时的汇率。系统功能主货币设置为系统主货币账套管理方案背景&业务现状现使用财务现财务有使金蝶集成帐务处理系统，与业务部门没有完全连接。系统没有实现管理，公司、各销售公司、强力机械、铸造公司都是通过多个帐套实现，没有公司间的交易管理。实施方案账套传动的财务记账，与管理上的财务记账，保持一致。后续要求直接以该帐套，产生相应的财税报表。本帐套包括销售、生产、采购、库存、质量、应收应付、总账所有的模块，采取

37、理。原与业务相关的总账凭证，均由业务直接传递过来，自动产生。包括：销售、应收账款、收款；采购、应付账款、付款；库存交易。在一个账套中，包括多家公司：财务。公司、各销售公司、强力机械、铸造公司，均为独立会计周期采用标准的自然月作会计期间，自然年作会计年度对已经打开的会计年度的会计月份期间进行设置，可以修改期间的开始及结束时间。建立完成后，就不允许修改，但是下一年度打开的时候，允许修改为与本年度不一样。本位币会计科目工业企业会计科目合并报表X3系统在一个帐套中，已经实现了多个公司的集成管理。故可以很容易根据管理需要设计合并报表。系统功能公司参数组织机构公司建立公司资料，包括以下信息：1.主资料：公

38、司代码、描述、短名、国家、主要地点、记账货币、第一会计年度；2.地址资料：建立公司的多地址信息；3.资料：建立公司的多的资料；4.联系人：建立公司的多联系人的资料、相关证件的号码；地点参数组织机构地点建立地点资料，该地点属于前建立的公司，包括以下信息：A.主资料：地点代码、描述、所属公司、国家、是否财务地点；B.地址资料：建立公司的多地址信息；C.资料：建立公司的多的资料；D.联系人：建立公司的多联系人的资料；会计年度参数总账会计表会计年度定期打开会计年度，也可以将已经打开的年度关闭。会计期间参数总账会计表会计期对已经打开的会计年度的会计月份期间进行设置，可以修改期间的开始及结束时间。建立完成

39、后，就不允许修改，但是下一年度打开的时候，允许修改为与本年度不一样。凭证管理方案背景&业务现状现凭证为分类凭证（收付转）；凭证采用的流水号。实施方案凭证的产生方式总账凭证的产生分为三个部分：由业务（主要是应收、应付、库存交易）产生；由应收应付财务产生；财务直接开立总账凭证（如费用报销、利润分配等）。经过与传动相关部门确定，与业务有关的凭证包括：1.应收凭证：在销售模块中建立销售，经审核后，在总账自动产生应收账款凭证；2.应付凭证：在采购模块中建立采购，经审核后，在总账自动产生应付账款凭证；3.原材料库存交易：原材料库存交易在总账不需要产生凭证，月底在总账根据系统提供的原材料库存交易报表，手工在

40、总账产生凭证；4.半成品库存交易：半成品库存交易在总账不需要自动产生凭证，月底在总账根据系统提供的半成品库存交易报表，手工在总账产生凭证；5.成品库存交易：成品库存交易在总账不需要自动产生凭证，月底在总账根据系统提供的成品库存交易报表，手工在总账产生凭证。对于库存交易，不自动产生凭证，是因为传动的库存交易很频繁，如果每一笔交易产生一笔总账凭证，则会导致总账凭证数量很多。故决定一个月产生一张凭证，但系统提供库存交易明细报表。与应收应付财务相关的凭证还包括：a.客户：与销售类似，其不需要销售送货单，直接开立相应的金额，经审核后，在总账自动产生应收账款凭证，与销售产生的凭证相同；b.供应商：与采购类

41、似，其不需要采购收货单，直接开立相应的金额，经审核后，在总账自动产生应付账款凭证，与采购产生的凭证相同；c.收款/付款：为方便出纳集中进行收款及付款操作，系统提供了收款/付款功能，对所有牵涉到现金及的凭证进行处理，并可以挂相应的现金流量表代码。收款/付款完成，经审核后，在总账自动产生收款/付款凭证。对于直接开立的总账凭证，提供账录入功能，进行凭证的录入。总账凭证登记原则凭证发生制，与财税记账原则保持一致，凭证分类与在系统中将采用凭证分类，且按照凭证种类流水的方式。现凭证分为：按照收付转流水。在后续有三种方案：1.按照现金付款、收款、付款、转账凭证流水；2.所有凭证一起流水；3.按照明细的凭证种

42、类通）。（销售、采购、收款、付款、库存、总账普经采取方法一。凭证的销售应收&采购应付审核：根据销售发货单在系统中开立销售，根据系统的销售开立（金税系统）；交财务审核销售件进行实际收款业务。，审核完成后系统自动产生应收科目账款，财务再根据收款条采购应付由采购根据供应商及采购收货单在系统中开立采购，交财务审核采购，审核完成后系统自动产生应付账款，财务根据付款条件进行实际付款业务。库存交易审核：首先将本月库存业务关闭。直接根据月末库存交易报表，在总账手工录入凭证。收款/付款审核：出纳开立相应的收款/付款凭证，总账会计审核，审核完成后在总账自动产生相应凭证。收款与应收账款之间的核销在应收应付模块中处理

43、。凭证类型系统可以根据管理需要，自定义多种凭证类型。原始单据管理的业务设想原始凭证跟业务流转，由业务部门收集，留档后转至会计部门。会计部门将原始凭证与相关业务模块传递过来的业务数据核对后，产生记账凭证，将原始单据粘贴到相应的记账凭证上，审核后归档。如销售由销售对发货单确认后交专门的开票开立，留档并传递至应收应付会计，产生应收款；采购由采购收到确认后，留档交应收应付会计，产生应付款。管理，手工录入/导入系统；可以将提供的与系统的科目凭证明细按金额自动进行对照，给出差异。产生存款余额调节表。现金流量代码现在传动的现金流量代码，是建立凭证后，月底再集中加上。考虑到代码。传动现实的情况，在后续还是要求

44、在相应科目建立凭证时，必须选择现金流量其可以将选择科目的分录列出来，允许修改现金流量代码。系统功能自动账参数会计总账会计接口自动账系统提供自动账，可以将相应的业务与总账进行关联，使业务审核完成后在总账自动产生相应的总账会计凭证。需要在以下的交易中设置自动账：销售、采购、原材料的库存交易（采购收货、采购退货、生产发料）、收款、付款凭证类型参数会计总账常规凭证类型可以将总账的凭证，设置为不同的类型，方便统计分析。在系统中将采用凭证分类但流水的方式。凭证建立凭证的原则，并在凭证类型中挂上。建议财务凭证的流水号编码原则为：YYMM X流水号，按月置零年月凭证种类编码采购审核采购在采购（即系统的采购）中

45、，直接点击按钮，即完成。销售审核销售在销售（即系统的销售）中，直接点击按钮，即完成。收款/付款审核应收应付会计付款付款/收款录入在收款/付款单中，直接点击按钮，即完成。公司间交易公司销售给销售公司的销售（公司间交易）公司销售给销售公司的销售，属于公司之间的交易。公司的销售（客户为销售公司），与销售公司的采购（供应商为公司），之间是匹配的。其管理流程要点为：公司地点1 根据公司地点的销售订单（客户为销售公司）及对应的销售装运出库单，在公司地点开立系统的销售，审核后在公司地点产生对销售公司的应收账款。销售公司地点2 系统自动在销售公司地点，产生一张系统的采购（供应商为公司），该公司的应付账款。会自

46、动关联对应的采购收货单，审核后在销售公司地点产生对强力机械销售给公司的销售（公司间交易）强力机械销售给公司的销售，属于公司之间的交易。强力机械的销售（客户为公司），与公司的采购（供应商为强力机械），之间是匹配的。其管理流程要点为：强力机械地点1 根据强力机械地点的销售订单（客户为公司）及对应的销售装运出库单，在强力机械地点开立系统的销售，审核后在强力机械地点产生对公司的应收账款。公司地点2 系统自动在公司，产生一张系统的采购（供应商为强力机械），该会自动关联对应的采购收货单，审核后在公司产生对强力机械的应付账款。主要凭证的记账方式方案背景&业务现状传动的财务部门根据公司特点，建立了自己的一套记

47、账方式。实施方案产生的凭证的来源在中，凭证分为四类：1.从业务，通过自动付账款凭证、销售账的设置，自动产生到总账的凭证，包括：采购产生的应收账款凭证；产生的应2.月末产生报表明细及汇总，手工在总账录入凭证，包括：原材料库存交易凭证、半成品库存交易凭证、产成品库存交易凭证；3.从应收应付，通过自动账的设置，自动产生到总账的凭证，包括：收款凭证、付款凭证、供应商传票产生的应付账款凭证、客户传票产生的应收账款凭证；4.直接在总账录入的凭证。凭证财税号码总账凭证需要按照现金付款、收款、付款、转账凭证进行流水。在总账凭证单据上，有字段：财税凭证号码，财税流水号。凭证类型与凭证财税号码的种类之间的关系，在

48、凭证类型中定义。参文详细描述原材料库存交易凭证的记账方式原材料库存交易的凭证的记账方式包括：原材料采购入库：月末汇总产生借： 原材料贷： 应付账款估价原材料采购退料：月末汇总产生借： 应付账款估价贷： 原材料原材料生产领料：月末汇总产生借：生产成本贷：原材料原材料生产退料：月末汇总产生借： 原材料贷：生产成本在制品处理针对在制品有两种处理方法：1.设置在制品科目；2.不设置在制品科目，将在制品转换为原材料。经与传动，确定采用方法一，设置在制品科目。半成品/成品库存交易凭证的记账方式半成品/成品库存交易的凭证的记账方式包括：正常生产入库：月末汇总产生借： 库存商品贷：生产成本正常销售出库：月末汇

49、总产生借： 主营业务成本贷：库存商品销售退货：月末汇总产生借：库存商品贷： 主营业务成本采购产生应付账款的记账方式采购产生的应付账款的记账方式包括：普通采购收货与价格一致：每笔产生借方： 应付账款估价应交进项贷方： 应付账款退货：每笔产生借方： 应付账款贷方： 应付账款估价应交进项普通采购收货与价格不一致：每笔产生借方： 应付账款估价应交进项原材料（增加的金额）贷方： 应付账款原材料（减少的金额）销售产生应收账款的记账方式销售产生的应收账款的凭证的记账方式包括：普通销售：每笔产生借方： 应收账款贷方： 主营业务收入应交销项销售退货传票：每笔产生借方：主营业务收入应交销项贷方：应收账款收款产生的

50、凭证的记账方式收款产生的凭证的记账方式包括：现金收款：每笔产生借方：现金贷方： 应收账款收款：每笔产生借方：贷方： 应收账款票据收款：每笔产生借方： 应收票据贷方：应收账款应收票据贴现：每笔产生借方：贷方：应收票据付款产生的凭证的记账方式付款产生的凭证的记账方式包括：现金付款：每笔产生借方：应付账款贷方：现金付款：每笔产生借方：应付账款贷方：票据付款：每笔产生借方：应付账款贷方：应付票据应付票据贴现：每笔产生借方：应付票据贷方：成本会计材料成本管理方案背景&业务现状未来计划会使用月末平均成本，出仓按照月末平均成本来出仓。实施方案材料成本计算方式在传动，针对材料成本，后续将使用月末平均成本。所谓

51、月末平均成本，就是在月底将本月的所有入库成本进行平均，得到本月平均入库成本，再与期初平均成本进行算。，得到当月平均成本，所有的出库均已当月平均成本计系统还同时并存多种成本管理方法并存：1.标准成本。可以设置多个标准成本（如标准成本、修正标准成本、本），根据管理需要可以抓取不同的标准成本进行计算及报表分析。成本、模拟成计划价格通过系统建立材料的计划价格，即系统的标准成本。利用计划价格，可以产生半成品及产成品的标准成本，作为报价的基础。可以对采购价格与计划价格进行对比分析。系统功能计价方法参数存货计价方法允许设置多种成本方式：标准成本、平均成本、先进先出。产品成本方式一般数据产品产品地点成本依照产

52、品别设置其的成本计价方法。成本会计产成本管理方案背景&业务现状产的成本包括：材料成本、燃动、人工、包装、制造费用等。产包括：成品、半成品（机加半成品、坯件半成品、铁水半成品）。实施方案经过与传动相关部门，决定针对产的生产成本，采用月末成本分摊法。在管理上，可以同时存在多个成本：即时分摊成本标准成本生产工单成本月末成本分摊法为国内现有总账会计普遍采用的成本计算方法。在总账账套，生产成本需采取该成本计算方法。按照生产工单计算直接材料的消耗，作为该产品的材料成本。其他成本，按照提前以产品别设置的分摊比例（可以直接设置金额）进行分摊。直接人工成本与计件工资是不一样的。非直接材料的成本的分摊针对非直接材

53、料，即间接成本+直接人工，是采用分摊的方式进行成本计算的，其计算原理是：1.按照产品别，设置每一项间接成本的分摊比例（该比例也可以是金额）；2.系统汇总当月每一种产品的产量；3.按照产品别将产量与分摊比例相乘，汇总得到理论总分摊数量（金额）；4.与当月实际发生的金额进行对比，得到调整系数；5.每一个产品的实际间接成本就等于 分摊比例 * 调整系数；6.将前述的材料成本与该间接成本，即得到该产品的成本；7.上述过程都是系统自动计算的，直接出来最终产品的成本。在传动，现在实际上所有的间接成本的分摊比例，都是直接以计件工资标准，作为其系数，同一产品的不同的间接成本的系数，都是相同的。间接成本主要包括

54、：水费、电费、汽费、设备折旧、厂房折旧、直接人工、间接人工、管理费用、间接材料等，具体的项目，可以根据传动的管理需要进行设置。同时在一个产中，并不是所有的间接费用项目都是有分摊比例的，有些项目可能是0。各项间接成本的当月发生额，是根据实际情况录入的（可以按照部门，允许录入为数量金额式）。也可以抓取对应科目的借方发生额作为当月的发生额。可以在总账中录入费用科目时，以数量金额式的形式录入，这样子实际上在产品的明细成本中，也可以倒算计算出每产品的费用消耗的数量。现在来看，考虑到传动的水电气消耗情况是先有总数，即录入总账；再分析每部门的消耗，故传动需采取实际情况录入的方式，来得到当月需分摊的费用金额。

55、确定费用项目需要按照产品大类分别分摊系统可以给出每一个产的总成本，也可以给出各成本项目的明细成本。在制品管理针对在制品有两种处理方法：1.设置在制品科目；2.不设置在制品科目，将在制品转换为原材料。生产成本按照生产工单核算。1.已结束生产工单：无在制品。2.未结束生产工单：按照产出，以标准物料计算的投入作暂估计算成本，额外的投入作为在制品。在生产工单关闭时，再将多余材料/节约材料均纳入到关闭月份的产量中，如果关闭月份无产出，则作为间接材料分摊到当月的所有产品中。即时分摊成本法（管理成本）所谓即时分摊成本法，是作为管理会计的范畴提出来的。其要点为：1.针对每一个产，制定标准；2.包括：材料用、社

56、会保险要。订立多种（物料、辅助材料；）、人工、破碎、机器折旧、水电气、维修费、窖泥，可以根据公司管理需3.的计算基础是产量；4.同时订立各种的单价，单价一般是参考了上一年度的实际费用制定。5.这样，就可以直接计算出各产品的成本；6.实际发生生产时，再计算实际生产成本，其一般是要求按照生产工单计算成本；7.材料消耗数量：按照该生产工单的实际领料数量计算；8.材料单价：以材料的月末平均成本计。9.其他：按照实际产量计算相应成本项的金额，加总得到实际成本。10.也即相应其他按照即时进行分摊；11.将材料成本与其他成本相加，就得到产的月末成本。后续传动，可能需要按照的实际消耗情况，以此计算成本。系统允

57、许在生产工单工序追踪时，登记实际的消耗情况。但采用这种方法分摊的制造费用，可能与实际发生的制造费用有差异，而且余额所在方向不固定，即有可能在借方，也有可能在贷方。从管理上来说，该差异不需要再行考虑，只是作为一个管理分析的数据可以供相关部门参考。该成本计算方法，根据生产工单，直接统计为此生产工单消耗的，体现的是直接的、真实的生产成本，将与生产无关的，应该归属于经营的费用剥离，得到的生产成本，可以很方便的供公司进行对比分析，进行决策。标准成本（管理成本）系统提的标准成本计算功能。可以根据物料、工艺路线，计算产的标准成本。其对应的原物料的成本，可以以原物料的标准成本、月末成本、最后成本、市场成本分别

58、计算得到。生产工单成本（管理成本）可以按照生产工单计算产的成本。数量是按照生产工单的实际消耗数量计算。其对应的原物料的成本，可以以原物料的标准成本、月末成本、最后成本、市场成本分别计算得到管理方案背景&业务现状传动需要在财务管理中进行管理。对的管理，需要对部分科目进行，同时是依照部门别对科目进行控制。实施方案管理是按照地点进行的，因办事处已经设置为一个独立的地点，也就是说，需要按照不同的办事处进行。可以通过权限控制，设置可以跨公司操作相关单据。管理主要包括两部分：1.科目；2.按照核算单元的科目。系统称之为分析元。现在的核算单元主要是部门，需要对部门按费用类型科目进行。可以随时增加修改分析元。

59、的周期每年首先有一个年度总，再细化到每月的月度。的制定是按照相应科目的明细进行设定的。同时再将科目按部门进行核算。在系统中，将通过分析元的功能来对部门进行成本中心的设置。即将部门作为一个分析元，再将这个分析元在相应的科目中启用。这样在对这些科目记账的时候，系统将要求同时输入相应的部门分析元，这样就可以达到以部门分析元为基础汇总统计分析。在进行管理的时候，也可以针对部门分析元进行的管理。系统的是根据科目本性来进行控制的。是软，如果超过，系统给出提示。的报表分析部门同时随时可以查询相应部门的余额。及每月实际发生费用/财务部门及与的对比报表。成本成本，实际上不属于标准的总账。而是属于成本管理的范畴。

60、系统有专门的功能，进行成本的处理：针对材料建立成本；及相应当工艺路线，计算生产件（半成品&产品）的系统根据物料成本；系统根据即时成本分摊法，计算得到生产件的生产工单实际成本；对两者进行比较，以分析成本差异。需要按照总金额及明细（数量、单价）进行分析。采购价格在传动，需要对采购的材料的实际价格与公司的价格进行对比分析。在进行采购定价或者开立采购订单时，如果价格高于该价格，则系统可以提出警示。系统可以建立材料采购析。价格，通过开发报表，实现采购价格与采购价格的对比分系统功能科目分析元一般数据总账会计表分析分析元需要启用分析元功能，将部门作为分析元类型，设置传动的部门成本中心。科目本性一般数据总账会