风险管理 文档

1、.：.；一 前言：近年以来，我国高等教育进入快速开展时期，高校数量大幅添加，规模不断扩展，为经济和社会开展培育了大量的人才。同时，高校也呈现出办学主体多元化、经费来源多样化、体制构造复杂、竞争猛烈等特点，高校面临前所未有的运转风险。因此，运用风险管理、内部控制等原理和方法，探求和研讨高校风险管理根本实际，构建一套符合现代高校特点的风险管理体系，是高校深化改革与进展现代化管理的新方向。 二 高校主要风险要素分析 随着高等教育体制改革的不断深化，高校成为自我承当风险的主体。目前，高校面临的主要风险包括：运营运作风险、平安保证风险等。 2.1 运营运作风险 一是政策法规风险。由于我国的法律体系尚在不

2、断变化和完善之中，新的法律法规不断产生，原有的法律遗留问题短期内难以消化，政府的管理政策和行为也在不断变化和调整，这使得高校在开展中面临法规和政策的不确定性。高校管理运作因政策法规的变化或不符合政策法规的要求而承当较大的风险。 二是专业设置风险。随着经济、社会改革的不断深化和产业构造调整的加快，社会对人才的知识层次、专业技艺的要求不断提高。为了顺应社会对人才的要求,特别是为了吸引优质生源的需求，不少高校在专业设置上存在“三越景象，即专业越多越好、专业称号越新越好、专业去向描画得越吸引考生越好，高校的专业设置越来越以市场为导向。但是，市场不是完美的，有本身的许多缺陷。市场虽然可以反映当前的就业情

3、况，却不能充分地指明未来的就业需求。有些专业能够如今非常抢手，假设以此为据而扩展招生，谁可以保证四年以后这些专业还是抢手呢？由于市场缺陷的存在，以市场为导向进展专业设置，必然会妨碍人们对于人才需求的科学判别。在高校专业招生和专业设置的问题上，也应该“风物长宜放眼量，不能仅仅把一时的就业市场需求情况作为独一的尺度，否那么就会贻害整个教育开展乃至我国的科学开展。 三是市场竞争风险。首先表现为招生的竞争。由于近十年高校延续扩建扩招，高校数量添加、规模扩展，考生有了更多的选择时机。高校的招生效果越来越取决于高校的知名度、专业程度、学科设置以及所在地域的社会经济开展程度。特别是地方高校之间、民办高校之间

4、的招生大战愈演愈烈，许多高校曾经出现了招生难的景象。 2.2平安保证风险 一是食品卫生风险。高校是人口密集的公共场所，食品平安尤为重要和敏感。但由于后勤社会化，高校难于监视，高校发生严重食品平安问题的现实风险添加。 二是校园环境平安。高校是开放式的公共场所，人员众多，流动量大，这将给高校的消防平安、治安捍卫、事故防备等任务很大的压力。 三是人身心思风险。大学生思想活泼，富有热情，自我认识剧烈，但同时思想偏激易激动，接受波折才干弱，极易发生心思问题和矛盾冲突，呵斥严重的后果。 三 我国高校在风险管理方面存在的问题 高校在运转和开展中面临诸多风险，但是我国高校风险认识普遍淡薄，多数高校未建立系统高

5、效的风险管理体系，风险应对现状不容乐观。 一是风险管理活动在我国尚处于起步阶段。风险管理作为一门专业的管文科学是二十世纪三十年代在欧美等西方国家逐渐开展起来的，直到八十年代中期才被引入国内。但直到今天在我国仍处于探求研讨阶段，仅在一些特殊行业和大中型企业初步运用，远未到达普及推行、广泛运用的程度。 二是高校风险管理认识薄弱。我国高等教育管理体制改革曾经进展了多年，高校开场由过去国家一致拨款、一致招生、一致分配的高度集中的方案管理方式向自主化、市场化转变，但仍处于起步阶段，改革还不够深化，原有体制的影响在较长一段时间内难以消除，我国高校的风险认识普遍薄弱。 三是高校尚未建立系统的风险评价管理体系

6、。现阶段，完善的风险管理评价体系在我国还处于空白形状，风险管理还是一个崭新的课题，尚无胜利的阅历可以自创。 四 高校风险管理体系的构成 根据风险管理实际及其实际阅历，高校管理体系主要有组织保证子系统、规范规范子系统、风险评价子系统、实施执行子系统组成。 4.1 组织保证子系统 一是建立专业的风险评价管理委员会。高校风险管理是一项全面的管理任务，涉及面广，专业性强。必需建立包括财务、管理、信息情报、平安、卫生、法律、等方面的专家技术人员组成的管理委员会，定期进展风险评价任务。 二是制定完善的风险评价管理任务程序。要根据高校本身的特点制定包括风险规划、风险识别、风险评价和风险应对等各环节的任务程序

7、，使高校的风险评价管理任务有序进展。 4.2 规范规范子系统 一是规范的风险管理制度。为使风险管理成为高校内部一项经常性的任务，发扬其促进和改善高校管理形状的作用，必需按照风险产生的缘由和开展规律，制定适用、规范的风险评价管理制度，这是风险管理任务得以正常进展的根底。 二是科学的风险评价规范。即根据风险评价管理的要求，以强化内部管理与控制为目的制定任务规范，确定风险等级规范，为风险管理提供根据。 3.3 风险评价子系统 一是广泛的数据搜集网络。运用调查、讯问、统计等方法在主要部门和关键控制环节建立数据搜集点，对高校运营过程中的行政管理、教育教学、招生就业、资金筹措、平安保证等各主要活动中存在的

8、不确定要素和风险要素进展搜集整理，构成分类、量化、系统的数据源，为风险评价提供数据资料。 二是客观的风险评价平台。在这个平台上运用统计、计算、定性等分析方法，对各项风险数据进展识别、计算、分析，得出客观的风险评价结果为高校应对和处置风险提供决策根据。 三是可靠的结果反响机制。开展风险评价的目的是为了指点高校躲避和应对风险，因此必需建立可靠的结果反响机制，将风险评价的结果及时、准确地反响给相关管理部门，加快信息交流，保证信息对称。 4.4 实施执行子系统 一是恰当的风险应对方案。在对风险要素进展搜集、识别、分析、评价，并将评价结果反响的根底上，还该当根据评价结果，充分发扬效力、咨询功能，为高校决

9、策层提供恰当的风险应对方案，以指点改良薄弱环节，完善管理，堵塞破绽，躲避风险。 二是高效的执行监视措施。决策层的风险应对战略能否得到了执行，执行力度的大小，措施能否得当，也需求进展分析、评价和控制，这就需求执行监视措施。 三是全面的风险管理效果评价。风险管理效果评价是指实施风险管理方案后的一段时间内半年、一年或更长一些时间，由风险管理人员对风险管理相关环节进展回访，调查实施风险管理方案后管理程度、教学科研程度、经济效益等方面变化，并对风险管理全过程进展系统的、客观的分析；经过风险管理活动的检查总结，评价风险管理方案的准确性，检查风险处置对策的针对性，分析风险管理结果的有效性；经过分析评价找出成

10、败的缘由，总结阅历教训；经过及时有效的信息反响，为未来风险管理决策和提高风险管理程度提出建议。 五 高校风险管理任务的根本流程 高校风险管理任务的根本流程普通由风险规划、风险识别、风险评价、应对战略、效果评价等假设干环节组成，这些环节相互制约，相互作用，并对高校风险管理的最终效果产生影响。 5.1 风险规划 风险规划是高校开展风险管理活动的首要步骤。高校要根据面对的竞争压力，分析内外环境及管理现状，制定包括准确的目的定位如接受风险目的、躲避风险目的、控制风险目的等、详细的应对实施方案如风险情势估计、风险评价规范和风险躲避方案等、有力的组织机构如风险管理委员会、风险评价组、风险工程执行组等、完善

11、的制度保证如风险管理制度、风险评价规范、风险要素规范等、合理的经费预算、科学的技术手段如抽样调查、数理统计、定性定量分析、决策树模型等内容的风险评价管理规划。 5.2 风险识别 风险识别是整个风险管理过程中最重要、最困难的环节。假设不能及时识别高校面临的风险，就不能够控制与躲避风险。因此高校风险管理人员必需经过绘制流程图、制造风险档案、开展风险调查、财务报表分析等科学方法对高校运营过程中能够发生的风险要素进展预测、感知和统计，识别高校面临的风险源，判别预测的风险能否存在，以及这些要素的影响程度。 5.3 风险评价 风险评价包括对风险成因、发生概率、危害程度、损失大小、预期时间等要素进展定量与定

12、性分析等过程，是高校风险管理体系中最主要的环节。经过对一切潜在风险的发生概率，躲避或减小风险的能够性估值等数据进展测算、分析和评价，并与高校决策层可以接受的公认的平安目的进展比较，得出风险评价结果，并决议能否发布风险预警。 5.4 应对战略 在风险评价的根底上，从改动风险后果的性质、风险发生的概率和风险后果大小等方面，提出处置和应对风险的意见、方法和措施供决策层选择： 一是风险躲避。在风险事故发生之前，高校可以采取适当的手段，将风险要素完全消除，防止能够呵斥的损失，这是一种最简单同时也是最彻底、最有效的反相应的战略。 二是风险转移。在不能完全防止风险的情况下，为了防止承当风险损失，高校可在法律

13、和品德允许的范围内有认识地将能够发生风险的工程或后果转嫁给其他组织或个人，这种风险应对战略必需遵照让风险承当者得到相应报答以及谁有才干管理风险就由谁分担的原那么。 三是风险预防。即在风险发生之前，高校可以采取消除或减小风险要素的措施，以到达降低风险发生概率，减轻损失程度的目的。 四是风险控制。在高校面临不能逃避或转移的风险时，高校可以采取各种技术手段，降低风险损失的程度，到达控制风险的影响范围和后果大小的目的，这也是一种积极的风险应对战略。 五是风险接受。在风险管理过程中，当发现一切应对方法的本钱费用能够超越潜在风险事件呵斥的损失时，高校可以采取留置消化风险，自行承当风险损失的应对战略。 六是

14、风险应急。针对能够发生的风险，还该当事先制定应急预案，及时该当无预警信息的风险事件发生。这个风险应急方案应该包括艰苦、突发风险事故发生后高校应做出的正确反映、补救方案和实施步骤等内容，一旦发生突发事故，高校能以最快的速度，最好的效能，有序地实施救援，最大限制减少风险事件的影响。 5.5 效果评价 对高校风险管理体系的各个环节进展效果评价是高校风险管理活动降低本钱，提高效率，改善效果的重要步骤，是有效预防和躲避风险的重要手段。 一是对高校风险管理体系中的方案安排、目的设定、程序步骤进展评价，以促进该体系的科学性和前瞻性。 二是对高校在风险管理中的机构设置、人员配备、管理制度、规范程序等进展评价，以评价该体系的平安性和完善性。 三是对高校风险管理体系中在数据采集、风险识别、风险评价、风险应对等各个环节中所采用的技术手段、方法措施能否适用、先进、可靠等情况进展评价，以评价该体系的稳定性和有效性。 四是对高校风险管理体系中的资金预算、运转本钱、降低损失或带来的收益进展评价，以评价