洗碗机公司企业风险管理分析-范文

1、泓域/洗碗机公司企业风险管理分析洗碗机公司企业风险管理分析目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111545759 一、 标准化调查法的作用 PAGEREF _Toc111545759 h 3 HYPERLINK l _Toc111545760 二、 标准化调查法的步骤 PAGEREF _Toc111545760 h 3 HYPERLINK l _Toc111545761 三、 绘制因果图的注意事项 PAGEREF _Toc111545761 h 7 HYPERLINK l _Toc111545762 四、 因果图的绘制 PAGEREF _Toc11154576

2、2 h 8 HYPERLINK l _Toc111545763 五、 管理信息系统的基本概念 PAGEREF _Toc111545763 h 9 HYPERLINK l _Toc111545764 六、 风险管理信息系统概述 PAGEREF _Toc111545764 h 10 HYPERLINK l _Toc111545765 七、 风险管理信息系统的基本功能 PAGEREF _Toc111545765 h 19 HYPERLINK l _Toc111545766 八、 风险管理信息系统的构建原则 PAGEREF _Toc111545766 h 20 HYPERLINK l _Toc1115

3、45767 九、 系统实施的步骤与问题 PAGEREF _Toc111545767 h 25 HYPERLINK l _Toc111545768 十、 成功实施的关键在于人 PAGEREF _Toc111545768 h 28 HYPERLINK l _Toc111545769 十一、 资产负债管理 PAGEREF _Toc111545769 h 30 HYPERLINK l _Toc111545770 十二、 风险转移的条件 PAGEREF _Toc111545770 h 35 HYPERLINK l _Toc111545771 十三、 非保险风险转移的种类 PAGEREF _Toc1115

4、45771 h 38 HYPERLINK l _Toc111545772 十四、 可转换证券融资 PAGEREF _Toc111545772 h 42 HYPERLINK l _Toc111545773 十五、 短期债券融资 PAGEREF _Toc111545773 h 42 HYPERLINK l _Toc111545774 十六、 产业环境分析 PAGEREF _Toc111545774 h 43 HYPERLINK l _Toc111545775 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc111545775 h 43 HYPERLINK l _Toc111545776 十八、 公司基

5、本情况 PAGEREF _Toc111545776 h 44 HYPERLINK l _Toc111545777 十九、 发展规划 PAGEREF _Toc111545777 h 46 HYPERLINK l _Toc111545778 二十、 法人治理结构 PAGEREF _Toc111545778 h 49 HYPERLINK l _Toc111545779 二十一、 人力资源分析 PAGEREF _Toc111545779 h 60 HYPERLINK l _Toc111545780 劳动定员一览表 PAGEREF _Toc111545780 h 60标准化调查法的作用标准化调查法是一种

6、常用的识别风险的方法。标准化调查法通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。例如，保险企业对投保寿险业务的被保险人要了解其是否从事危险职业、是否有慢性病或不治之症；对投保财产保险的投保人要调查其信誉、经营能力、安全管理和道德危险等因素；对保险标的的现场调查包括投保标的的风险性质、标的的存放、标的坐落的地点和环境等，标准化调查法的作用是直接发现保险标的面临的潜在损失风险。又如，保险企业对投保火险的建筑物，调查保险标的是否处在简陋的棚户区，一旦发生火灾是否有蔓延成片的可能；对投保的生产设备，调查保险标的是否在容易发生爆炸的化工厂附近；对

7、车辆、船舶、飞机等保险标的，则调查其是否属于容易发生事故的、超龄服役的老车、老船等。通过调查，如果发现被保险人或者保险标的已经超出可保风险的范围，保险企业应该拒绝承保。标准化调查法的步骤标准化调查法一般包括以下几方面的工作。（一）调查前的准备工作风险管理人员在进行调查前，应该做好充分的准备工作：确定调查的时间、调查的地点、调查的对象，编制调查表，预先确定需要询问的一些问题，尽量避免忽略、遗漏某些重要事项。（二）现场调查和访问风险调查和访问应该密切注意那些经常引发事故的环境和工作方式。例如，风险管理部门发现高架梯经常引发事故，这时，风险管理人员会仔细调查这些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后

8、的调查结果是使用高架梯的工人违规操作，整改的方式是对使用高架梯的工人进行培训，这是对工人工作方式的现场调查。下面以火灾保险为例，说明国外火险现场调查的程序。一般来说，保险人很少亲临现场查看保险标的，而是委托风险调查员进行现场调查。对于面积比较小的房产，调查员在得到投保人的允许后，将独自进行调查。调查后，会向被保险人说明疑点，并提请投保人注意需要采取措施的特殊危险，然后将调查情况汇报给保险企业。对于规模较大、较复杂的保险标的，调查员一般总是先让某个负责人围绕着房产转一圈。负责人将指出要调查的是哪座建筑物，介绍标的物有什么用途、堆放哪些物品，同时还要提供某种形式的平面图。如果投保人以使用者的身份给

9、建筑物的一部分或者其中的物品投保，那么，调查人员不仅要对整个建筑物进行详细调查，而且也要调查与其构成同一风险单位的其他建筑物，而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在构成一个风险单位的建筑物或部分建筑物中，危险性最大者的保险费率，决定着投保标的的保险费率。建筑物的平面图可以使保险人了解建筑物结构的全貌，每一风险单位的范围及其与其相连单位或邻近风险单位的关系。平面图还可以显示各个建筑物的高度、内部通道、消防器材的位置以及特别危险物品（如汽油泵、储油罐、木料堆以及在现场附近的其他可燃物等）的位置。平面图还会说明周围和毗邻财产的性质和状况，这些虽然不属于保险标的的范围，但是，可能会影响保险人对风险的

10、判断。如果投保标的的风险性比较低，应该实行较低的费率；如果投保标的紧挨着火灾风险比较高的建筑物，那么保险人在评估风险时，应该把邻近建筑物的风险考虑进去。（三）调查报告现场调查结束后，应该写调查报告。调查报告是了解风险单位风险等级的依据，也是保险人承保的依据，对此，风险管理人员应将调查时发现的情况报告委托调查的保险企业，调查报告应该指出标的物的危险点和整改方案。例如，国外风险调查员在调查保险标的以后，可能感到某些问题应该予以特别重视，而这些问题又是平面图无法表达的问题，需要写书面的调查报告。调查报告需要说明的问题主要包括以下几个方面：详细说明各个建筑物或风险单位的用途，例如，建筑物里面存放的东西

11、、从事的活动等；说明哪些活动、用途容易引发风险事故；使用物品和材料引起事故风险的详细情况，特别是伴有危险的储存和操作系统所引发的风险事故；建筑物照明、供热和供电系统的详细情况；消防器材的详细情况，其适用性、位置、完好状态以及配备是否适当等；水喷淋系统的等级、保护范围以及对消防装置的维护保养和定期测试情况的评价等；调查人员对被保险人管理能力和水平的看法；调查员关于改善保险标的安全状况、消除或减少风险的建议等。在国外，保险人作出是否承保的决定，是以调查员所作的平面图和调查报告为依据的。由此，保险人工作的成败，主要取决于以下两个因素：一是调查员所运用的图示和文字，是否真实、准确和全面地描述了保险标的

12、的风险；二是保险人解释、理解和鉴别调查员所有图示和文字的能力。通常情况下，财产调查员要对火灾、盗窃和水损风险分别写出调查报告，对火灾和盗窃的风险分别画出平面图。每一份调查报告都是只供保险人使用的保密文件。在任何情况下，都不能将其中的内容泄露给他人，这一点应当是每一个从事保险的工作者都熟悉的，其主要原因是调查员提供的情况以及对投保人道德风险表述的意见，交给保险人是完全合法的，但是，如果这些材料泄露给第三者，很容易引起麻烦。当投保人的房产已经由保险人授权的调查员调查以后，就可以认为保险人已经掌握了该房产的一切重要情况，包括房产的用途、存放物品等详细情况。保险人承保后，如果发生保险责任范围内的风险事

13、故，保险人不得以投保人未履行如实告知义务拒绝赔付。绘制因果图的注意事项在绘制因果图时，应该注意以下几个方面的问题。（1）分析的风险事故只能有一个，主骨箭头就指向这个风险事故（要解决的问题）。如果风险事故有多个，则应分别绘制因果图。例如，同一批产品的长度和重量都存在问题，这需要绘制两张因果图来分析长度和重量波动的原因。若许多结果用同一张因果图来分析，势必使因果图庞大而复杂，管理的难度大，难以找到解决问题的对策。（2）重要原因不遗漏。确定引发风险事故的原因时，需要充分调查引发风险事故的各种原因，尽可能找出影响结果的重要原因，以免遗漏。在引发风险的各种原因中，确定重要原因对结果造成的影响，是因果图分

14、析的关键。确定的原因为非重要原因的，可以不绘制因果图。（3）确定原因应尽可能具体。如果确定的导致风险的原因很抽象，分析出来的原因只能是一个大概，尽管这种因果分析图不会出现太大的错误，但是，对于解决问题作用不大。（4）因果图的验证。如果分析的导致风险事故的原因无法采取措施加以解决，说明问题还没有得到解决，需要进一步细分原因，直到能够采取相应的措施为止；不能采取措施的图形，不能称之为因果图。因果图在使用的过程中，需要不断地加以改进。例如，有些因素需要删减，有些因素需要修改，还有些因素需要增加，在反复改进因果图的过程中，得到对于识别风险有用的因果图。因果图的绘制因果图法是一种用于分析风险事故与影响风

15、险事故原因之间关系的比较有效的分析方法。由于风险事故是许多因素综合作用的结果，这些因素包括：物、环境、人、管理四方面，也被称之为4M因素。它们与风险事故的关系是复杂的，且彼此之间的关系也很复杂。当我们分析发生事故的原因时，应将各种原因进行归纳、分析，用简明的文字和线条加以全面表示。用这种方法分析事故，可以使复杂的原因系统化、条理化，把主要原因搞清楚，也就明确了预防对策。因其形状像一条完整的鱼，也名鱼刺图。因果图按照以下步骤绘制。（1）确定风险事故。因果图中的风险事故是根据具体的风险管理目标确定的，因果图分析有助于识别风险事故。（2）将风险事故用方框画在图面的最右边，从左至右画一个箭头，作为风险

16、因素分析的主骨，接下来将影响主骨的主要原因作为大骨，即风险分析的第一层次原因。（3）列出影响大骨（主要原因）的原因作为中骨，作为风险分析的第二层次原因；用小骨列出影响中骨的原因，作为风险分析的第三层次原因，依此类推。（4）根据影响风险事故各因素的重要程度，将对风险事故产生显著影响的重要因素标示出来，有助于识别导致风险事故的原因。（5）记录必要的相关信息。在因果图中，所有的因素与结果不一定有紧密地联系，将对结果有显著影响的风险因素做出标记，可以比较清楚地再现风险因素和风险事故的内在联系。导致风险事故的因果图中，风险事故与主骨、大骨、中骨和小骨之间存在着逻辑上的因果关系。其中，主骨在引发风险事故的

17、过程中起决定作用，大骨、中骨和小骨在因果图中起次要作用，但是，就具体的大骨、中骨和小骨等来说，每一骨所起的作用也是不同的。尽管如此，这些因素会引起主骨的变化，最终导致风险事故的发生。管理信息系统的基本概念简单地说，管理信息系统就是管理一些信息的一个系统，它可以是一个很大的系统，也可以是一个很简单的系统。一个企业制定目标之后，接着就是一连串的决策，而决策来自于管理者，管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里，管理者收集信息的效率太低，而现在因为电子信息时代的来临，许许多多重复性的工作都交给了计算机处理，进而加强了效率。渐渐地，管理信息系统发展起来，它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信

18、息，以快速作出决策。现在大多数企业都已经接受管理信息系统的概念，至于用在什么地方，就需要视企业的需求和创新情况来定。风险管理信息系统概述（一）什么是风险管理信息系统管理信息系统的概念与风险管理结合，便产生了风险管理信息系统。所谓的风险管理活动的最终目的是为了企业对于任何风险的发生，均能预先通过各种方案，以最小的代价来达到管理风险的最大效益，而获得企业经营的安全。由此可知，风险管理活动与企业政策有关，是属于管理信息系统应用观念中的策略规划层次。因此风险管理信息系统可简单定义为：收集、分析与规划组织中有关风险管理信息的系统。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统，风险管理人员由此认识并处理

19、现实的或者潜在的偶然损失，以抵御偶然损失所产生的不利效应，降低风险成本。风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具，对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用。这里需要指出的是，风险管理信息系统可以减少的不是损失的不确定性，而是减少作出的有关决策的不确定性，这是管理信息系统的最终目的。一个管理信息系统，特别是风险管理信息系统，应该使一个管理人员相信在现有的数据信息条件下作出的决策是最优的。其次，要明确业务数据和管理信息。数据是指一些孤立、分散的事实，它是不便于作出推断和结论的；而信息是指有助于决策的、经过企业加工过的数据。信息和数据之间的这种区别表明了许多管

20、理信息系统和风险管理信息系统具有潜在的缺陷，即存在很多未提供足够的管理信息的数据。一个设计得较好的风险管理信息系统应能将数据有机组合，提供正确的信息，提高风险管理的效率。风险管理信息系统的应用范围可以包括业务处理、标准风险管理报告和提供数据库的随机存取及支持风险管理决策的定量分析。（二）风险管理信息系统发展阶段风险管理信息系统的概念在30年之前就在国外的企业里出现。自从它出现后，风险管理信息系统概念已经从简单的保险索赔自动化发展到了复杂的金融管理与决策支持系统，这些系统提供了数据整合、报告、分析与操作的功能，支持企业的整体风险管理与相关规章制度。风险管理信息系统的发展共经历了5个阶段。（1）简

21、单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用是保险损失和报废的计算机管理，时间是20世纪60年代末。该应用技术由少数承保人开发，帮助部分被保险人记录可保损失，并对一些常见的事故的某些原因列出清单以便于风险控制。该阶段有两个明显缺陷。过分集中于保险业务，这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险成本。这样就难以充分有效地向管理整个企业的高级管理决策层传达风险管理的核心内容。由于计算机技术较不发达，不能及时得到准确的数据，而不正确和过时的信息对风险管理决策来说是没有什么实质的决策用处的。（2）标准风险管理报告阶段。20世纪60年代末至70年代初，在此期间，风险成本的概念已被广为接受，风险管理人员开始

22、利用电脑作辅助计算和控制本企业的整个风险成本。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。此阶段的应用提升到批次处理的层次，各种标准的定期报表（月/季/年）广泛地被使用，扩大了信息的流通且有助于组织内部管理阶层的沟通。该阶段有两个明显缺陷。虽然这一阶段的系统可以使风险管理人员更多更快地收集数据，但很多基本数据仍来自于承保人而不是来自于企业内部，这会造成数据的不完整。承保人提供的大量报告有时容易使风险管理部门感觉好像被置于计算机报告的海洋中，数据很多但管理信息很少。（3）数据直接调用阶段。为了避免陷入许多数据中，投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统，

23、使他们不仅能够设计自己特定的报告，而且能任意调用他们自己的风险管理数据，时间是20世纪70年代末。随机存取数据使得风险管理人员能编制自己的报表，并能对高级经理和其他管理人员的信息需求作出反应。这种根据需要就能以任何格式提取数据的能力对风险管理至少具有以下益处。通过与风险管理数据库的互访，提高风险管理资料库与客户之间的互动性，可以增加对风险管理作用的认识。因为满足了管理人员的信息需求，从而获得了他们对风险管理的支持。随着风险管理人员监控风险能力的提高，企业内部关于风险管理的沟通和通信也得以改善，因此增加了风险管理人员对其他管理人员所提问题的快速反应能力。（4）风险管理决策支持阶段。交互是风险管理

24、决策支持的核心，使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择。交互式风险管理决策支持的关键是计算机应具有对“whatif”查询的反应能力，通过数据库中的数据来预测风险管理人员建议的各种行动方案的可能结果，因此要求开发各种分析模型，用于进行损失预测、风险成本分配和经济的预测。风险管理信息系统开始提供分析性的模块以协助客户进行风险成本的分析，包括风险的衡量、风险成本与效益分析、预测整体风险成本随风险要素变化的情形、估计年度总损失以及记录每次非预期损失幅度与频率等。一旦证实了这些预测模型和决策支持能力之间的关系，风险管理人员便可在大量的风险管理工作

25、中运用它们。其运用范围包括：预测一种特定风险管理措施的成本和效益；预测企业内部风险成本的变化及各组成部分的变化；选择企业每年的总的风险自留水平；把实际采取的安全措施与事故发生频率和损失程度联系起来；测试各种损失准备金充足与否。该阶段的系统可以存取更为广义上的数据库。特别是通过调制解调器和电话线把本企业的内部计算机与金融市场、经济动态及有关法规等外部的数据源连接起来，可以增强风险管理信息系统作为决策支持的使用价值，这主要是因为作出决策所依据的数据将更为可靠，以及计算机辅助决策的类型将更为多样化。（5）网际网络应用阶段。20世纪90年代随着网际网络的兴起、台式计算机价格逐渐下降及计算能力的提升，R

26、MIS逐渐向主从式架构发展，并提供通过网络让远端计算机方便存取数据库的功能，以快速反应并处理风险管理的问题。网络的发展也使银行保险公司与客户间的互动增加，并朝向全球化的目标发展。（三）风险管理信息系统的基本组成RMIS主要由以下几个部分组成：数据库；收集、操作数据产生信息的程序软件；计算机装备一硬件；运行RMIS的人员。1、数据库它是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库。像所有的管理信息系统的数据一样，计算机化的风险管理信息系统输出的数据应该是有序的。而且数据必须是完备、正确、一致、相关和及时的，否则就会出现垃圾数据。在风险管理信息系统中，数据常被分为：损失数据、风险数据、法律数据、

27、风险筹资数据、管理数据和风险控制数据。（1）损失数据。损失数据是对一个企业过去损失的细节描述，常占风险管理数据的大部分，如事故/理赔等清单、理赔准备金、毁损记录、理赔对象情况记录、赔付记录等。风险管理人员、经纪人、代理人和承保人能从这些数据中得到损失频率、程度、原因及最后处理的信息，因此能为现在或将来面临的损失风险安排一个合理的准备金。大部分风险管理决策需要有适当的预测作为基础，如预测未来损失金额、预测各种控制型和财务型对付风险的方法的效果和成本，建立一个好的风险管理信息系统的损失数据库能为预测打下良好的基础。（2）风险数据。这种类型的数据多种多样，对风险管理人员来说，风险数据一般与一个企业的

28、总体特征有关，如企业财产、其主要供应商和客户的业务关系及人员有关。就财产而言，数据库应能鉴别其类型、所处地点、原始成本和现行价值及所有权状况等。财产数据也常常包括企业不动产信息、销售商信息及对每项财产的最大可能损失的估计。相关的数据类型如净收入记录、关键人物、普通员工记录、生产经营记录等。（3）法律数据。数据库中的法律信息应包括该企业的合同义务方面的详细数据。另外，一旦企业因违反了法律而可能遭致某种法律索赔时，数据库应当为确定和跟踪这些索赔提供信息。（4）风险筹资数据。风险管理信息系统的数据库中的风险筹资数据提供了收入、费用、现金流量、债务、借贷计划、生产水平、其他资金来源、使用的现行数据及预

29、测数据，如资本、费用、债务、财务报表等。（5）管理数据。如果一个企业的结构是多变的，这种变化可能涉及多个部门、若干附属机构和分散在不同地区的成本中心，数据库应当能反映这种层次结构，并能将风险管理数据分离开来以反映这种多变性。（6）风险控制数据。为了补充数据库中其他部分的数据，风险控制数据应当包括有助于评价企业防损工作质量和估计由此带来效益的信息。对这样的评估，数据库很可能包括了行业范围内的各种事故发生的频率和严重程度的统计信息，以及关于操作安全、产品安全和环境保护方面的信息。为了估计风险控制的财务效益，数据库应当包括有关员工福利计划、财产成本、汽车维修成本及医疗保健费用。这些成本费用信息可以用

30、来证明防止事故和索赔所带来的效益。2、软件大部分风险管理信息系统的应用程序都要求具有以下软件：数据库管理软件，用来增加、修改企业数据库的数据；分析软件，执行统计、分析功能；通信软件，在计算机之间或企业之间进行信息传输。风险管理信息系统所需软件，部分可以直接购买，大部分的软件功能还需要自行开发与集成。3、硬件硬件是指计算机化的风险管理信息系统物理设备，即计算机本身。硬件的选择主要取决于用户的需要，硬件所要求的两个重要特性是可靠性和可扩展性。一般来说，风险管理信息系统要求的数据库越大，则要求功能越强的计算机。另外，工作站的数量也是选择计算机时应考虑的，在过去常见的做法是几个人共享一个计算机终端，但

31、现在倾向于每个用户一个终端。4、网络企业信息化的运行平台是局域网，大多采用客户服务器结构，随着技术发展，越来越多的企业开始以Intranet为平台，采用浏览器服务器结构。5、人事风险管理信息系统中人是最重要的，人提供和解释数据，设计、组建、安排并维修硬件。由人来操作风险管理信息系统；由人使用风险管理信息系统的信息来支持其决策。人员同时也是风险管理信息系统中成本最高的一部分，其费用由人员工资及一些附加费用组成。操作一个风险管理信息系统所需的人数取决于系统的大小和需求。有些风险管理信息系统要求有一组专家，包括计算机程序员、分析员、软硬件专家；而有些系统，特别是使用现成软件，并且终端很少的系统，也许

32、只需一两个系统辅助人员。此外，如果用户懂得一些计算机知识，则对附加人员的需求量将减少。风险管理信息系统的基本功能信息系统为风险管理提供数据，RMIS储存与风险相关的数据并允许进行数据的检索。该系统可以为报告的编制提供输入信息，它肩负着存放与企业风险相关的所有当前和历史信息的重要作用。其中存放的信息包括风险识别文件（通过使用模板文件）、风险定性和定量评估文件、合同可交付成果（如果适用）以及其他风险报告。风险管理办公室将使用该系统的信息，编制提交给高层管理层的报告并检索日常风险管理所需要的信息。通过使用风险管理模板文件，每个风险项目都可以编制一套标准的报告，用以定期汇报使用，并且能够针对特殊要求编

33、制特殊报告。该信息与失败报告信息系统和经验教训信息系统息息相关。具体而言风险管理信息系统的基本功能应包括以下6个方面。（1）将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。（2）采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统的数据，未经批准，不得更改。（3）能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试；能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态；能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警；能够满

34、足风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求。（4）实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享，既能满足单项业务风险管理的要求，也能满足企业整体和跨职能部门、业务单位的风险管理综合要求。（5）确保风险管理信息系统的稳定运行和安全，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。（6）补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的风险管理信息系统，将风险管理与企业各项管理业务流程及管理软件统一规划、统一设计、统一实施、同步运行。风险管理信息系统的构建原则管理信息系统的开发，是“三分技术、七分管理”。对于像企业全面风险管理信息系统的开发，管理领域知识显得非常重要，首先对企业风险的成

35、因、分析与评估方法、模型的建立等要十分了解；其次对管理信息系统的开发原理和过程也要十分清楚。国外很多银行开发风险管理信息系统的经验是自主开发、借助外力、积累经验、调整改进，很值得国内企业参考借鉴。企业的风险管理涉及单位的各个部门、整个运营和管理流程和全体人员，是一个复杂的系统工程。因此，建立企业全面风险管理信息系统除了要遵循信息系统设计时的一般原则之外，还要根据企业所面临的风险的特殊性及其对风险管理的特殊要求，遵循一些特殊原则。1、一般原则（1）规范系统开发过程。信息系统的建设是一项系统工程、必须按照软件工程的规律来组织系统的开发、必须建立严格的软件工程控制方法，要求开发组的每一个人都要遵守软

36、件工程规范。经验证明，没有规范就不可能开发出用户满意的系统。（2）正确的开发策略与方法。为了保证信息系统的开发质量、降低开发费用及提高系统开发的成功率，必须借助于正确的开发策略和科学的开发方法。管理信息系统的开发方法有很多种，如结构化生命周期法、企业系统规划法、战略数据规划法、原型法和面向对象法等，其中最为常用的是结构化生命周期法和原型法。对于风险管理信息系统的开发，可以采用复合的开发策略、将生命周期法与原型法相结合、以原型演化法作为系统开发的过程模型，以面向功能开发方法为主、结合面向对象和基于构件的方法进行开发，在系统分析、设计与实现中借鉴项目管理的管理思想。（3）整体性原则。企业风险管理信

37、息系统是相互联系，相互作用的诸要素组成的综合体。必须从整体和各组成部分的相互关系来考察企业的风险，从整体目标和功能出发，正确处理各风险管理子系统之间及子系统内部各组成部分之间的相互关系和相互作用。为了使这一大系统能够协调地运行，前提条件就是所有子系统的信息要素必须有统一规定，有一套公认的标准和规范。（4）分解协调原则。企业经营和业务的特殊性决定了其所面临的风险在种类、风险因素的来源上都更加复杂、多样，因此企业的风险管理的复杂性可想而知。分解协调原则，就是要求在建立信息系统时，要把复杂问题转化成若干相对简单的子问题以方便求解。在处理各类子问题时，还必须根据整个系统的整体功能和目标，协调各子系统的

38、行为、功能与目标，以保证整体功能目标的实现。（5）目标优化原则。所谓目标优化原则对简单系统来说，是求最优解，对复杂系统来说，求的是满意解。鉴于目前在理论领域，某些风险还不能用准确的量化指标来加以衡量，有些风险即使理论上已经有了评估模型，但也可能由于现实的数据问题，还不能实现。因此，企业风险管理信息系统的建立，是在目前的条件下，最大可能性地去实现风险的管理与控制，即达到目前所能达到的最满意的风险管理目标。需要指出的是，以上5原则是系统方法中处理复杂系统问题的5个主要原则，并非全部原则。在处理实际问题时，还需在这些原则的指导下，根据问题的特点，确定求解的具体方法和策略。2、特殊原则（1）易用的原则

39、。风险管理信息管理系统不同于财务、人事等业务软件，只需要少数人经过培训、掌握使用方法就可以，而是涉及多个部门、多个岗位、多个人员的工作。因此，企业风险管理信息系统，尤其是风险因素的录入系统，要在保证全面、完整地基础上，容易操作，简单易用。（2）整体性保障原则。企业风险管理信息系统是企业风险管理的数字神经系统，影响到企业经营与发展的每一个风险要素都应纳入此系统，因此，它需要与各项业务系统有通畅的信息接口，充分利用原有的系统资源。新的风险管理信息系统虽然与其他各业务系统有交接，但又独立于其他任何一个系统，其他系统的运行本身并不影响风险管理信息系统的运行，它自身是一个整体，是一个专门为企业风险管理提

40、供技术支持的完整系统。并且，此系统内部的各功能模块，也可以独立升级、增添或自行设计开发，以保证整体信息系统的发展和完善，适应企业不断发展的需求。（3）实用性与适应性原则。由于风险管理的复杂性，所以构建的该系统必须更加注意具有较强的实用性，这样才能为企业的风险管理提供技术支撑。由于很多风险是不可预知的，随着企业与环境的发展，新的风险随时可能出现，所以企业风险管理信息系统的设计，从最开始就应该适应于多种运行环境，而且还必须具有应变能力，以适应未来变化的环境和需求。例如，对某类风险及没有考虑到的风险因素，要在技术设计上为留待以后的系统改进做好准备。（4）先进性与发展性原则。风险管理信息系统是以业务信

41、息系统为基础建立的。企业的各项业务信息，是在业务活动中产生、通过业务信息系统采集处理的。其收集和提供的信息，既有企业经营管理中产生的内源信息，又有社会经济的外源信息，这些信息不仅在企业内部交流传递，而且在企业之间、企业与社会之间进行交换，是一个开放性的系统。保证风险管理信息系统能够获得足够的基础数据信息进行分析处理，必须建立一个快速有效的风险信息收集网络。因此从长远的角度考虑，要采用当代最新技术，建立一种新的、开放的现代风险管理系统。系统实施的步骤与问题（一）系统实施步骤风险管理信息系统采用分阶段、分步骤、按业务功能区域（子系统）分头推进的实施策略。每个业务功能区域按照以下步骤进行实施。（1）

42、模拟运行。发现软件设计中存在的不合理设计，磨合管理工作中各个环节的相互联系，熟悉新的工作方式，明确使用人员的职责和权力，对使用人员进行培训，消除陌生和不信任感，检查数据处理是否合理。（2）应用培训。通过全方位不断培训各部门业务人员，使他们熟悉系统的管理模式，并与具体的计算机应用相结合。制定风险管理信息系统运行的规章制度和业务规范。体现管理模型的软件必须有配套的规章制度和工作流程，实施风险管理信息系统必须建立完整的数据责任体系、数据授权等级表、数据转换规范、系统运行维护规范。（3）数据标准建立及稽核、整理录入。通过实施过程管理，建立严格的数据编码标准，用户可以顺利地将以往零散、纸面的数据，按照规

43、范的输入、稽核过程，转换到数据库中，形成精确、及时、完整的具有管理价值的信息。（二）克服操作中的问题当新的风险管理信息系统已经被接受后，操作当中可能因此而出现许多问题。这些问题涉及数据、系统、硬件、软件和相关人员。1、数据问题一个企业的风险管理信息系统在运行当中可能面临3个与数据有关的问题，即数据完整性、数据的所有权和数据不足问题。（1）数据完整性。为确保数据完整性，进入风险管理信息系统的数据应包括以下几方面：由风险管理人员对大的数据项目的变动来加以核实和确定：限制有权输入数据、修改数据或输出数据的人员数量；对风险信息记录和系统中的其他信息进行定期审计。保证一些错误数据可以被改正或删除。（2）

44、数据所有权。当一个风险管理信息系统的基本数据来源于许多渠道时，将产生所有权问题，就是说为了某一特定目标谁可以把数据从系统中别除，谁应对改写和删除承担相应责任。这里应当区分程序所有权和利用此程序所获信息所有权，如当一个企业试图改换一个保险人或软件供应商或者该企业要被兼并时，这一问题将变得异常复杂。（3）数据不全。现在许多较为流行的风险管理信息系统都采用系统性模型，而可以预测期望损失或者画出一个趋势图，但为产生一个令人满意的结果，系统中必须有足够数据可用，收集数据则意味着付出一定的成本。因此，设计一个风险管理信息系统时，要求风险管理人员与高级经理人员对收集数据所需成本由于数据不全而导致错误等所带来

45、的成本进行估算。2、系统问题除了数据和硬件不匹配问题之外，由于系统不能满足企业的需要，一个风险管理信息系统的硬件和软件也可能达不到期望结果。如果风险管理人员或者其他经理人员过分强调小发明，也将出现系统问题。3、硬件问题与风险管理信息系统有关的两个潜在的硬件问题是机器失灵和技术过时。机器失灵可以由有能力的专职人员和技术辅助人员进行维修。技术过时风险产生于当扩展或修改一个风险管理信息系统时，零部件和相关服务无从得到，而不得不增加一个额外硬件。4、软件问题软件也可能由于过时或者不能满足企业改变风险管理信息系统需要而出现问题。由于企业所处经济环境发生变化，企业原先的风险管理的控制手段和财务手段也会发生

46、相应的变化。因此，风险管理的信息系统也会作出调整，如果软件功能比较差就会无法承受企业对系统的调整，这样会使信息系统形同虚设。所以，企业的风险管理人员应及时替换支持风险管理信息系统的软件，使软件适应企业随时调整系统的需要。成功实施的关键在于人影响风险管理信息系统实施成功的因素主要有人、数据、技术，而关键在于人。对风险管理信息系统实施有影响的人有企业领导、企业项目经理、企业实施人员、具体业务人员、实施咨询顾问。企业领导是投资风险管理信息系统的决策者；项目经理是实施风险管理信息系统的组织者；实施人员是实施风险管理信息系统的执行者；具体业务人员是风险管理信息系统中的操作者；咨询顾问是实施风险管理信息系

47、统的指导者。没有企业领导的认可，也就没有实施风险管理信息系统的前提；没有项目经理的有力组织协调，很难保证风险管理信息系统的顺利进行；没有各个实施人员的互相配合和出色工作，无法使风险管理信息系统中各模块的信息无缝集成；没有具体业务人员及时准确地录入各种基础信息，风险管理信息系统的输出就成了“垃圾”。没有资深咨询顾问的正确指导，风险管理信息系统实施就难免多走弯路，甚至有可能成为失败的案例。（一）企业领导（1）企业领导要对系统有较全面的了解。只有在全面了解的基础上，才能进行可行性分析，才能对项目的投资收益有正确的估计。（2）企业领导要有实施系统的信心和决心。系统的实施会使得企业权力“重新洗牌”，使得

48、企业某些人的灰色利益变得透明。企业领导如果对实施没有足够的信心和决心，就会受到反面观点的左右，影响系统实施的如期进行。（3）企业领导对系统的支持。尤其是企业一把手（含各部门一把手）的支持是系统成功与否的又一关键要素。（二）项目经理项目经理作为项目实施队伍的领导和负责人，是系统实施成功的关键人物。他应既懂经营管理，又懂计算机知识，对系统的实施有深入地了解和丰富的经验，对企业的情况有全面深入地了解。项目经理还应具备很强的领导才能与处理人际关系的能力，包括：协调企业与RMIS软件厂商或咨询企业间的关系；协调企业内部各部门的关系；协调部门内部实施人员的关系。（三）咨询顾问作为一个资深顾问，必须对RMI

49、S相当了解，有一定的RMIS实施经验，既懂管理知识。又熟悉计算机知识，必须具备专家的技能、教师的技能和领导的技能。优秀的顾问能为用户提供优秀的管理建议、解决方案，指导用户进行系统设置、二次开发，为用户解决问题。（四）企业实施人员首先，实施人员必须熟悉RMIS系统，有实施经验；其次，实施人员必须对企业的经营运作（包括企业的物流、资金流、信息流等），尤其自己负责的范围，有个透彻的理解；再次，实施人员必须具有很强的团队精神，因为在RMIS的实施过程中，互相学习与信息交流是成功的关键，如果各实施人员都各行其是的话，RMIS根本无法发挥其应有的潜力。资产负债管理资产负债管理出现于20世纪70年代，在90

50、年代中后期逐步成为商业银行主流的经营管理方法，在银行等金融机构的风险管理中占据重要地位。银行一般将资产负债管理区分为战略性资产负债管理和操作性资产负债管理。战略性资产负债管理包括银行账簿和交易账簿中的所有资产、负债项目。常用的方法是当前收益法、经济价值法和动态模拟法。在当前收益法中，最常用的技术就是缺口分析，包括利率敏感性缺口分析、流动性缺口分析和汇率敏感性缺口分析。以利率敏感性缺口为例，商业银行通过考察到期或在一定时期内重新定价的全部资产与负债的现金流量，将这些资产与负债区分为利率敏感性资产与利率敏感性负债，通过考察二者之间的缺口是否大于零或者小于零来判断市场利率变化可能给银行带来的损失。在

51、缺口分析中，应用较多的是期限缺口法，期限缺口重点在于考察银行资产和负债期限不匹配而导致的利率风险。特点是以利率调整的期间来划分资产负债的各个项目，并按各期限计算资产负债的缺口，以此来观察在什么期限内及在何种程度上存在利率风险。期限缺口法的缺点是没有考虑资产负债的精确到期日和重新定价日，而是将资产与负债产生的现金流按到期日的时间段取其中值来进行分类划分和重新定价，没有考虑各资产、负债期上的利率弹性和期限匹配，也无法进行客户行为分析。后来发展出期限队列法和标准化缺口分析法来解决这一问题。期限队列法可以衡量若干个期限即期限列队存在的缺口，以精细的方法计算出利率的变化在一段期限内对具有多重结构的资产和

52、负债的影响。标准化缺口分析法则区分了不同资产和负债的利率弹性的差别。市场价值法则将持续期引入资产负债管理中，通过持续期来测量机构资产的市场价值对利率风险的风险暴露，即存续期法。久期（也称持续期）是1938年由F.R.Macaulay提出来的，用来衡量债券的到期时间，以未来收益的现值为权数计算的到期时间。当资产的收益率变动很小时，资产或负债的变动完全可由久期来表示，由于久期是一个对应利率较小变化的概念，不能作为短期内利率大幅度变化时利率风险的有效衡量手段，金融资产价格随利率变化的波动性越大，这种误差越大，从而必须引入凸性。凸性是对金融资产价格曲线弯曲程度的一种度量。久期相当于债券价格对收益率一阶

53、导数的绝对值，而凸性相当于债券价格对收益率的二阶导数，凸性越大，金融资产价格曲线弯曲程度越大，用修正久期度量债券的利率风险所产生的误差越大。严格地定义，凸性是指在某一到期收益率下，到期收益率发生变动而引起的价格变动 幅度的变动程度。当两个债券的久期相同时，它们的风险不一定相同，因为它们的凸性可能是不同的。在收益率增加相同单位时，凸性大的金融资产价格减少幅度较小；在收益率减少相同单位时，凸性大的债券价格增加幅度较大。因此，在久期相同的情况下，凸性大的金融资产风险较小。久期表现为价格收益率曲线的斜率，该值越大，收益率曲线就越陡，因此金融资产价格对收益率的变动就越敏感，从而意味着该资产的市场风险越高

54、，可见，久期是到期收益率的减函数，到期收益率越高，久期越小，金融资产的利率风险越小。但久期无法说明当利率发生变动时，金融资产价格的变动程度，这只能用修正的久期来衡量金融资产价格的利率敏感度。一般修正久期小的金融资产较修正久期大的金融资产抗利率上升风险能力强，但抗利率下降风险能力较弱。久期缺口模型，主要关注现金流的特性，而不是现金流本身。此后，又不断有新的进展。ALM取得快速进展的主要推动因素是：资本市场的显著增长促进了对冲工具和衍生产品的创新，并提高了金融产品的流动性和对冲风险的效率；风险分析的理论创新和技术进展，尤其是随着风险评估的参数方法，如总收益率、久期、凸性等的出现，ALM变得越来越简

55、化，并适用于越来越多的资本市场工具；关于金融中介及实施ALM的必要性的宣传和教育，尤其是在客户群中的宣传和教育，大大地推动了ALM的发展。ALM侧重于流动性风险和利率风险，这两类风险主要影响企业的长期资产和长期负债。在给定企业预期利率和筹资需求的情况下，ALM旨在降低这些风险的波动性。（一）流动性风险以银行为例，其主要资产是对客户的长期贷款，而负债主要由客户的短期存款构成。在未来一定时期内资产水平和负债出现差异时，即为流动性缺口。流动性风险来源于未来时期负债可能超过资产水平，而为缺口融资带来不确定性。流动性风险管理要求充分理解不同时间可以获得的资金、投资和还债的时间性，保持现金匹配是最简单的方

56、法。（二）利率风险当资产和负债在未来某一时期出现差异时就会产生利率风险。如果负债超过资产，就有多余的资金，进行投资时由于当前利率的不确定性而存在利率风险。如果资产超过负债，就存在资金不足，与流动性风险一样，银行需要以更高的成本筹资从而产生利率风险。利率缺口是指给定时期的资产收益率和负债利率的差异。通常可以用久期来衡量。与流动性风险一样，控制利率风险可以转化为如何控制资产负债表利率缺口的问题。（三）局限性关于流动性和利率风险的缺口模型有很多假设。第一，假设可以预测现金流，但事实往往并非如此，如活期存款或包含提前还款选择权的贷款。第二，假设所有现金流可以对应到某些特定的时点上，对应的方法有好多种，

57、但都是近似的。第三，利率缺口模型假设所有的浮动利率资产和负债可以同等对待，忽略了其利率风险，这也是不现实的，因为存在不同的浮动利率指数，而且其在特定时期内可以改变。与简单的资产负债管理方法不同，关于利率变动的蒙特卡洛模拟法具有更强的适用性。这些模型通常需要根据正式的期限结构模型设计大量利率变化情形，并评估每一情况下损益的改变程度。不久以前，信用风险一般还停留在企业的资产负债表上，直到交易的清算，或者到金融资产持有到期/出售。随着资产组合的积极管理，资产证券化及风险转移策略的兴起，极大推动了信用资产组合管理概念的前进。有了这些工具，就可以定义一个具有最佳化的风险及回报的资产组合，然后运用资产组合

58、管理策略，使实际的信用资产组合朝着这个目标前进。这些策略可能包括直接购买或出售资产及其他替代性的做法，或者部分资产证券化，或者通过信用街生产品对风险作对冲。运用信用资产组合管理策略，不仅能够最佳化信用资产组合的风险/回报，还可以释放稀少的资金和信用限制，来增加信用初始活动。资产组合管理职能应当担负起优化企业整个信用资产组合的风险/回报责任。这可以通过建立交易的初始目标、定价及风险转移策略，来优化一个信用资产组合的风险状态。在企业决定启动一项贷款时，通过设定初始目标来明确企业在现有资产组合情况下所能够承担信用风险的程度和类型；定价可以用来衡量承担的风险是否得到了充分的回报；风险转移策略则使企业能

59、够对资产组合中不愿承担的风险降低或者消除。当然，风险转移策略应当允许企业承担，或者增加在某些领域管理层愿意接受的风险。企业的信用政策则应当记录可以使用的金融载体。如证券化、衍生工具、保险产品、资产出让及替代性的风险品等。信用政策还应该明确所允许的资产组合管理交易及风险转移技巧的运用。风险转移的条件风险管理单位是否能够顺利转移风险，是有条件的；相反，如果不具备风险转移的条件，就无法转移风险。风险转移需要具备以下几方面的条件。（一）转移责任条款必须是一个合法有效合同的组成部分风险管理单位要顺利转移风险，需要签订的合同合法、有效。例如，中华人民共和国经济合同法和中华人民共和国民法通则中载明；违反法律

60、和国家政策签订的合同、采取欺诈胁迫等手段签订的合同、代理人超越代理权限签订的合同、违反国家利益或社会公共利益签订的经济合同均属无效合同。企业风险管理部门在运用合同条款转移责任时，必须熟悉相关的法律条文，合同条款不应该同国家的法律、法规相抵触。例如，有商场声明，商品出售后保修期内，只负责对故障商品实行免费修理。中华人民共和国消费者权益保护法中明确规定，如果商品在保修期内修理两次以上时，顾客有权选择退货。因此，该商场的单方约定由于不符合中华人民共和国消费者权益保护法而无效。因为这种风险转移的方式，违反了社会公共政策、法律或者对公众不公平。（二）受让方具有偿付能力受让方是否具有偿付能力，是风险真正转