xx公司投资项目分析及监控管理办法

1、xx公司投资项目分析及监控管理办法第一章 总则第一条 投资围绕企业发展和生产经营进行，是提升企业核心价值和自主创新的必要手段。企业应当把握投资目的，不断提高投资决策水平，增强有效防范投资项目风险管理的能力。 第二条 按照风险管理知识规范投资行为，使投资决策科学化、投资监控程序化、投资回报最大化和投资分配合理化。第三条 对宏观经济环境与投资项目进行分析，归纳出必然存在的投资风险。第四条 本方案适用于xx公司及各所属单位。第二章 投资管理实施细则第五条 投资包括债券投资、股权投资、其他投资。 第六条 对外投资评价应注意的原则 一、投资增值程度：实现最大限度的投资增值是分析投资方案最重要的尺度。 二

2、、投资保本能力：必须遵循投资后原有价值不下跌的原则。 三、投资风险性：投资有风险，应事先考虑政治风险、利率风险、市场风险、经营风险、投资决策风险等，按获利大小划分风险级。 四、纳税优惠方针，在投资时要充分考虑到尽量享受纳税的优惠条件和其他方面优惠。 五、全面、科学、准确预算投资的预期成本，充分考虑实际资产和经营控制能力。 六、正确估计公司的筹资能力和科学的资金投放、回收期。 七、投资是否符合公司的发展战略及经营思想。 八、管理和控制能力：对投资项目管得住，控制有力。 九、重视投资项目的服务年限和无形损失。第七条 公司对外投资，由有关部室提出，但必须事先进行可行性研究，对可行性报告、立项、审批、

3、注资额、注资方式都要慎重研究，灵活运用，并得到神华集团公司和公司股东会批准。 第八条 公司可以用专有技术、商誉、实物等对外投资，其计价必须经有资质的中介机构评估确认和公司财务部核定。 第九条 公司财务部至少应于每年终了，对投资项目进行财务检查，凡损害公司权益时，要求及时改正。 第十条 投资没有发展前途的，公司有关部门应及时提出应退出股份建议，经公司董事会确定报股东会审议或采取其他补救措施。第十一条 凡是对外投资，必须按照规定的立项审批程序和权限进行，无重、特项目，由公司统一对外投资。 第三章 投资决策的程序第十二条 投资决策的基本程序为：有关部门提出可行性研究报告投资咨询机构的项目审查神华集团

4、批复公司董事会、股东会审议投资实施主体的决策。第十三条 下列股权性投资须经神华集团批复和公司董事会批准 一、投资金额超过100万元（含100万元）； 二、以企业的基本生产设备、不动产、商标权、商誉、土地使用权投资的。 第四章 编制投资可行性研究报告的要求第十四条 投资可行性研究编制主体的要求：投资总额在100万元以下的投资项目，由公司自行或委托他人编制可行性报告。投资总额在100万元以上的投资项目，由公司委托具有国家认证资格的机构编制可行性报告。第十五条 投资可行性研究的内容要求一、总论：提出的背景、投资必要性和经济效益、研究工作的依据和范围。二、需求预测和购建规模：国内外需求情况预测、销售预

5、测、价格分析、进入国际市场的前景、国内现有生产能力估计；对项目的规模、产品方案和发展方向上的技术经济比较和分析。三、资源、原材料、燃料及公用设施情况：原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能；所需公用设施数量，供应方式和供应条件。四、建厂条件和厂址方案：建厂的地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状；交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势；厂址比较与选择意见。五、设计方案：项目的构成范围，技术来源和生产方法、生产技术工艺和设备选型方案的比较，引进技术，设备的来源国别；全厂布置方案的初步选择和在建工程量情况；公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。六、环境保护：调查环

6、境现状，预测项目对环境的影响，提出环境保护和三废治理的初步方案；企业组织、劳动定员和人员的培训计划；项目建设实施进度与建议。七、投资估算与资金筹措：主体及协作工程所需投资，项目建成后的生产流动资金估算；资金来源，筹措方式及贷款的偿付方式。八、项目经济评价：财务评价与国民经济评价。第十六条 投资可行性研究报告的指标至少应包括（但不仅限于）：静态指标：投资回收期、投资收益率。动态指标：净现值、内部收益率、投资回收期。静态指标与动态指标都应计算分析自有资金和全部投资两个类别下的指标。第十七条 投资可行性研究报告中关于负债的内容应包括（但不仅限于）：负债方式及偿付方式、筹资方案的实施难点、动态资金平衡

7、分析。第五章 投资的营运与监控第十八条 投资营运的过程应包括：投资实施投资项目主体的构造资产、负债及所有者权益营运资金回收投资效果分析。第十九条 投资项目负债的监督：投资项目主体和投资主体应定期（每季、年）向上级部门报送；负债的偿还与偿还期的分析；定期编制债务偿还计划。第二十条 投资项目主体应定期（每月、季、年）向投资主体报送投资项目的资产负债表、损益表和现金流量表。第二十一条 投资主体或委托具有合法资格的社会中介机构每半年对投资项目主体进行一次审计，并提交审计报告。第六章 投资回报第二十二条 投资回报的形式可分为：资产、股权。投资主体应于每年进行一次投资回报的收取。投资回报的监督：投资回报须进入公司指定的账户或科目；投资回报必须计入公司“本年利润”账户，并填报于财务报告之中；投资核算必须按照标准要求，严格采用权益法或成本法。投资主体应对投资回报进行分析