财务会计工作细化执行相关文件

1、弗布克细化执行与模板系列财务会计工作细化执行与模板王德敏 编著人民邮电出版社目 录 TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc189556007 第一章 财务治理岗位设计与工作事项 PAGEREF _Toc189556007 h 7 HYPERLINK l _Toc189556008 第一节 财务部组织结构设计与目标分解 PAGEREF _Toc189556008 h 7 HYPERLINK l _Toc189556009 一、财务部组织设计 PAGEREF _Toc189556009 h 7 HYPERLINK l _Toc189556010 （一）大型公司财务组织设计

2、 PAGEREF _Toc189556010 h 8 HYPERLINK l _Toc189556011 （二）中小型公司财务组织设计 PAGEREF _Toc189556011 h 12 HYPERLINK l _Toc189556012 二、财务治理各岗位目标分解 PAGEREF _Toc189556012 h 12 HYPERLINK l _Toc189556013 （一）治理岗位目标分解 PAGEREF _Toc189556013 h 13 HYPERLINK l _Toc189556014 （二）会计岗位工作目标 PAGEREF _Toc189556014 h 16 HYPERLIN

3、K l _Toc189556015 （三）出纳岗位工作目标 PAGEREF _Toc189556015 h 18 HYPERLINK l _Toc189556016 第二章 财务打算编制细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556016 h 19 HYPERLINK l _Toc189556017 第一节 财务打算编制流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556017 h 19 HYPERLINK l _Toc189556018 一、财务打算编制流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556018 h 19 HYPERLINK l _Toc189556019 （一）财务打

4、算编制治理流程 PAGEREF _Toc189556019 h 20 HYPERLINK l _Toc189556020 二、财务打算编制执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556020 h 22 HYPERLINK l _Toc189556021 （一）财务预算申请表 PAGEREF _Toc189556021 h 23 HYPERLINK l _Toc189556022 （二）预算变更申请表 PAGEREF _Toc189556022 h 24 HYPERLINK l _Toc189556023 （三）现金收支预算表 PAGEREF _Toc189556023 h 25 HYPE

5、RLINK l _Toc189556024 （四）职员薪金预算表 PAGEREF _Toc189556024 h 26 HYPERLINK l _Toc189556025 （五）年度生产预算表 PAGEREF _Toc189556025 h 27 HYPERLINK l _Toc189556026 （六）年度销售预算表 PAGEREF _Toc189556026 h 28 HYPERLINK l _Toc189556027 （七）年度利润预算表 PAGEREF _Toc189556027 h 29 HYPERLINK l _Toc189556028 第二节 成本费用预算流程与工作执行 PAGE

6、REF _Toc189556028 h 30 HYPERLINK l _Toc189556029 二、成本费用预算治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556029 h 30 HYPERLINK l _Toc189556030 （一）治理费用预算表 PAGEREF _Toc189556030 h 31 HYPERLINK l _Toc189556031 （二）生产成本预算表 PAGEREF _Toc189556031 h 32 HYPERLINK l _Toc189556032 （三）销售费用预算表 PAGEREF _Toc189556032 h 33 HYPERLINK l _T

7、oc189556033 （四）营业费用预算表 PAGEREF _Toc189556033 h 34 HYPERLINK l _Toc189556034 第三章 融资与投资治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556034 h 35 HYPERLINK l _Toc189556035 第一节 融资治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556035 h 35 HYPERLINK l _Toc189556036 一、融资治理流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556036 h 35 HYPERLINK l _Toc189556037 （一）融资治理工作流程 PAGE

8、REF _Toc189556037 h 36 HYPERLINK l _Toc189556038 二、融资治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556038 h 37 HYPERLINK l _Toc189556039 （一）企业资金需求分析表 PAGEREF _Toc189556039 h 38 HYPERLINK l _Toc189556040 （二）企业融资成本分析表 PAGEREF _Toc189556040 h 39 HYPERLINK l _Toc189556041 （三）融资风险变动分析表 PAGEREF _Toc189556041 h 40 HYPERLINK l

9、_Toc189556042 （四）资金募集运用报告表 PAGEREF _Toc189556042 h 41 HYPERLINK l _Toc189556043 第二节 投资治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556043 h 42 HYPERLINK l _Toc189556044 一、投资治理流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556044 h 42 HYPERLINK l _Toc189556045 （一）投资治理工作流程 PAGEREF _Toc189556045 h 43 HYPERLINK l _Toc189556046 二、投资治理执行工具与模板 PAGER

10、EF _Toc189556046 h 45 HYPERLINK l _Toc189556047 （一）企业投资打算表 PAGEREF _Toc189556047 h 46 HYPERLINK l _Toc189556048 （二）投资绩效预测表 PAGEREF _Toc189556048 h 47 HYPERLINK l _Toc189556049 （三）投资审批报告表 PAGEREF _Toc189556049 h 48 HYPERLINK l _Toc189556050 （四）投资效益分析表 PAGEREF _Toc189556050 h 49 HYPERLINK l _Toc189556

11、051 （五）长期投资月报表 PAGEREF _Toc189556051 h 50 HYPERLINK l _Toc189556052 （六）短期投资月报表 PAGEREF _Toc189556052 h 51 HYPERLINK l _Toc189556053 （七）投资项目治理卡 PAGEREF _Toc189556053 h 52 HYPERLINK l _Toc189556054 （八）投资收益分析表 PAGEREF _Toc189556054 h 53 HYPERLINK l _Toc189556055 第四章 货币与应收账款核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc1895560

12、55 h 54 HYPERLINK l _Toc189556056 第一节 货币资金核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556056 h 54 HYPERLINK l _Toc189556057 一、货币资金核算流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556057 h 54 HYPERLINK l _Toc189556058 （一）货币资金核算流程 PAGEREF _Toc189556058 h 55 HYPERLINK l _Toc189556059 二、货币核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556059 h 57 HYPERLINK l _Toc1895

13、56060 （一）现金收支日报表 PAGEREF _Toc189556060 h 58 HYPERLINK l _Toc189556061 （二）银行存款日报表 PAGEREF _Toc189556061 h 59 HYPERLINK l _Toc189556062 （三）货币资金日报表 PAGEREF _Toc189556062 h 60 HYPERLINK l _Toc189556063 （四）库存现金清查表 PAGEREF _Toc189556063 h 61 HYPERLINK l _Toc189556064 （五）货币资金明细表 PAGEREF _Toc189556064 h 62

14、HYPERLINK l _Toc189556065 （六）现金盘点报告表 PAGEREF _Toc189556065 h 63 HYPERLINK l _Toc189556066 （七）货币资金变动表 PAGEREF _Toc189556066 h 64 HYPERLINK l _Toc189556067 （八）银行存款余额调节表 PAGEREF _Toc189556067 h 65 HYPERLINK l _Toc189556068 （九）总分类账户余额试算表 PAGEREF _Toc189556068 h 68 HYPERLINK l _Toc189556069 第二节 应收账款核算流程与

15、工作执行 PAGEREF _Toc189556069 h 69 HYPERLINK l _Toc189556070 二、应收账款核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556070 h 69 HYPERLINK l _Toc189556071 （一）应收账款登记表 PAGEREF _Toc189556071 h 70 HYPERLINK l _Toc189556072 （二）应收账款明细表 PAGEREF _Toc189556072 h 71 HYPERLINK l _Toc189556073 （三）应收账款日报表 PAGEREF _Toc189556073 h 72 HYPERLI

16、NK l _Toc189556074 （四）应收账款月报表 PAGEREF _Toc189556074 h 73 HYPERLINK l _Toc189556075 （五）应收账款分析表 PAGEREF _Toc189556075 h 74 HYPERLINK l _Toc189556076 （六）应收账款变动表 PAGEREF _Toc189556076 h 75 HYPERLINK l _Toc189556077 （七）问题账款报告书 PAGEREF _Toc189556077 h 76 HYPERLINK l _Toc189556078 （八）应收账款操纵表 PAGEREF _Toc18

17、9556078 h 77 HYPERLINK l _Toc189556079 （九）应收账款账龄分析表 PAGEREF _Toc189556079 h 78 HYPERLINK l _Toc189556080 （十）应收账款催款通知单 PAGEREF _Toc189556080 h 79 HYPERLINK l _Toc189556081 第五章 存货与资产核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556081 h 80 HYPERLINK l _Toc189556082 第一节 存货核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556082 h 80 HYPERLINK l _T

18、oc189556083 一、存货核算流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556083 h 80 HYPERLINK l _Toc189556084 （一）存货核算流程 PAGEREF _Toc189556084 h 81 HYPERLINK l _Toc189556085 二、存货核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556085 h 83 HYPERLINK l _Toc189556086 （一）材料入库单 PAGEREF _Toc189556086 h 84 HYPERLINK l _Toc189556087 （二）产品入库单 PAGEREF _Toc18955608

19、7 h 85 HYPERLINK l _Toc189556088 （三）材料领料单 PAGEREF _Toc189556088 h 86 HYPERLINK l _Toc189556089 （四）商品领用单 PAGEREF _Toc189556089 h 87 HYPERLINK l _Toc189556090 （五）商品转售登记表 PAGEREF _Toc189556090 h 88 HYPERLINK l _Toc189556091 （六）材料库存日报表 PAGEREF _Toc189556091 h 89 HYPERLINK l _Toc189556092 （七）材料收发存月报表 PAG

20、EREF _Toc189556092 h 90 HYPERLINK l _Toc189556093 （八）原材料库存月报表 PAGEREF _Toc189556093 h 91 HYPERLINK l _Toc189556094 （九）商品进销存月报表 PAGEREF _Toc189556094 h 92 HYPERLINK l _Toc189556095 （十）材料耗用月度报表 PAGEREF _Toc189556095 h 93 HYPERLINK l _Toc189556096 （十一）存货分类汇总表 PAGEREF _Toc189556096 h 94 HYPERLINK l _Toc

21、189556097 （十二）存货核算明细表 PAGEREF _Toc189556097 h 95 HYPERLINK l _Toc189556098 第二节 资产核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556098 h 96 HYPERLINK l _Toc189556099 二、资产核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556099 h 96 HYPERLINK l _Toc189556100 （一）固定资产台账 PAGEREF _Toc189556100 h 96 HYPERLINK l _Toc189556101 （二）固定资产增加单 PAGEREF _Toc189

22、556101 h 97 HYPERLINK l _Toc189556102 （三）固定资产减损单 PAGEREF _Toc189556102 h 98 HYPERLINK l _Toc189556103 （四）固定资产增减表 PAGEREF _Toc189556103 h 99 HYPERLINK l _Toc189556104 （六）固定资产盘存单 PAGEREF _Toc189556104 h 100 HYPERLINK l _Toc189556105 （七）闲置固定资产明细表 PAGEREF _Toc189556105 h 101 HYPERLINK l _Toc189556106 （八

23、）固定资产报废申请表 PAGEREF _Toc189556106 h 102 HYPERLINK l _Toc189556107 （九）固定资产累计折旧明细表 PAGEREF _Toc189556107 h 103 HYPERLINK l _Toc189556108 （十一）无形资产及其他资产登记表 PAGEREF _Toc189556108 h 104 HYPERLINK l _Toc189556109 第六章 负债与所有者权益核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556109 h 105 HYPERLINK l _Toc189556110 第一节 负债核算流程与工作执行 PAG

24、EREF _Toc189556110 h 105 HYPERLINK l _Toc189556111 一、负债核算流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556111 h 105 HYPERLINK l _Toc189556112 （一）负债核算流程 PAGEREF _Toc189556112 h 105 HYPERLINK l _Toc189556113 二、负债核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556113 h 107 HYPERLINK l _Toc189556114 （一）借款记录卡 PAGEREF _Toc189556114 h 107 HYPERLINK l

25、_Toc189556115 （二）借款明细分类账 PAGEREF _Toc189556115 h 108 HYPERLINK l _Toc189556116 （三）短期借款明细表 PAGEREF _Toc189556116 h 109 HYPERLINK l _Toc189556117 （四）长期借款明细表 PAGEREF _Toc189556117 h 110 HYPERLINK l _Toc189556118 （五）应付账款登记表 PAGEREF _Toc189556118 h 111 HYPERLINK l _Toc189556119 （六）应付债券明细表 PAGEREF _Toc189

26、556119 h 112 HYPERLINK l _Toc189556120 （七）应付股利明细表 PAGEREF _Toc189556120 h 113 HYPERLINK l _Toc189556121 （八）进货货款申请单 PAGEREF _Toc189556121 h 114 HYPERLINK l _Toc189556122 （九）应交增值税明细账 PAGEREF _Toc189556122 h 115 HYPERLINK l _Toc189556123 （十）应付账款分类汇总表 PAGEREF _Toc189556123 h 116 HYPERLINK l _Toc18955612

27、4 （十一）企业借款申请书 PAGEREF _Toc189556124 h 118 HYPERLINK l _Toc189556125 第二节 所有者权益核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556125 h 119 HYPERLINK l _Toc189556126 二、所有者权益核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556126 h 119 HYPERLINK l _Toc189556127 （一）所有者权益变动表 PAGEREF _Toc189556127 h 119 HYPERLINK l _Toc189556128 （二）公司股东出资证明书 PAGEREF _

28、Toc189556128 h 121 HYPERLINK l _Toc189556129 第七章 成本费用核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556129 h 122 HYPERLINK l _Toc189556130 第一节 成本费用核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556130 h 122 HYPERLINK l _Toc189556131 一、成本费用核算流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556131 h 122 HYPERLINK l _Toc189556132 （一）成本费用核算流程 PAGEREF _Toc189556132 h 122 H

29、YPERLINK l _Toc189556133 二、成本费用核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556133 h 127 HYPERLINK l _Toc189556134 （一）销售费用分析表 PAGEREF _Toc189556134 h 127 HYPERLINK l _Toc189556135 （二）治理费用分析表 PAGEREF _Toc189556135 h 128 HYPERLINK l _Toc189556136 （三）财务费用分析表 PAGEREF _Toc189556136 h 130 HYPERLINK l _Toc189556137 （四）成品单位成本分

30、析表 PAGEREF _Toc189556137 h 131 HYPERLINK l _Toc189556138 （五）产品生产成本核算表 PAGEREF _Toc189556138 h 132 HYPERLINK l _Toc189556139 （六）产品制造费用明细表 PAGEREF _Toc189556139 h 133 HYPERLINK l _Toc189556140 （七）年度动力费用统计表 PAGEREF _Toc189556140 h 134 HYPERLINK l _Toc189556141 （八）产品标准成本一览表 PAGEREF _Toc189556141 h 135 H

31、YPERLINK l _Toc189556142 （九）材料采购成本汇总表 PAGEREF _Toc189556142 h 136 HYPERLINK l _Toc189556143 （十）产品原料成本明细表 PAGEREF _Toc189556143 h 137 HYPERLINK l _Toc189556144 （十一）产品成本分批计算表 PAGEREF _Toc189556144 h 138 HYPERLINK l _Toc189556145 （十二）产品成本分步计算表 PAGEREF _Toc189556145 h 139 HYPERLINK l _Toc189556146 （十三）产

32、品生产成本分摊表 PAGEREF _Toc189556146 h 140 HYPERLINK l _Toc189556147 （十四）产品销售费用分配表 PAGEREF _Toc189556147 h 141 HYPERLINK l _Toc189556148 （十五）产销总成本汇总表 PAGEREF _Toc189556148 h 142 HYPERLINK l _Toc189556149 第二节 职工薪酬核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556149 h 143 HYPERLINK l _Toc189556150 二、职工薪酬核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc18

33、9556150 h 143 HYPERLINK l _Toc189556151 （一）职工薪酬分析表 PAGEREF _Toc189556151 h 143 HYPERLINK l _Toc189556152 （二）职员薪酬明细表 PAGEREF _Toc189556152 h 144 HYPERLINK l _Toc189556153 （三）工资结算汇总表 PAGEREF _Toc189556153 h 145 HYPERLINK l _Toc189556154 （三）应付职工薪酬明细表 PAGEREF _Toc189556154 h 146 HYPERLINK l _Toc18955615

34、5 （四）生产人职员资分摊表 PAGEREF _Toc189556155 h 148 HYPERLINK l _Toc189556156 （五）应付教育经费分配表 PAGEREF _Toc189556156 h 149 HYPERLINK l _Toc189556157 第八章 收入与利润核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556157 h 150 HYPERLINK l _Toc189556158 第一节 收入核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556158 h 150 HYPERLINK l _Toc189556159 一、收入核算流程与工作细化 PAGEREF

35、 _Toc189556159 h 150 HYPERLINK l _Toc189556160 （一）收入核算流程 PAGEREF _Toc189556160 h 150 HYPERLINK l _Toc189556161 二、收入核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556161 h 152 HYPERLINK l _Toc189556162 （一）收支日报表 PAGEREF _Toc189556162 h 152 HYPERLINK l _Toc189556163 （二）进账日报表 PAGEREF _Toc189556163 h 153 HYPERLINK l _Toc18955

36、6164 （三）收款日报表 PAGEREF _Toc189556164 h 154 HYPERLINK l _Toc189556165 （四）月份收款状况表 PAGEREF _Toc189556165 h 155 HYPERLINK l _Toc189556166 （五）银行存款明细账 PAGEREF _Toc189556166 h 156 HYPERLINK l _Toc189556167 （六）银行存款/现金收支日报表 PAGEREF _Toc189556167 h 157 HYPERLINK l _Toc189556168 第二节 利润核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc1895

37、56168 h 158 HYPERLINK l _Toc189556169 二、利润核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556169 h 158 HYPERLINK l _Toc189556170 （一）合并利润表 PAGEREF _Toc189556170 h 158 HYPERLINK l _Toc189556171 （二）利润分配表 PAGEREF _Toc189556171 h 160 HYPERLINK l _Toc189556172 第九章 财务报告与分析细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556172 h 161 HYPERLINK l _Toc18955

38、6173 第一节 财务报告编制流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556173 h 161 HYPERLINK l _Toc189556174 一、财务报告编制流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556174 h 161 HYPERLINK l _Toc189556175 （一）财务报告编制工作流程 PAGEREF _Toc189556175 h 161 HYPERLINK l _Toc189556176 第二节 财务分析流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556176 h 164 HYPERLINK l _Toc189556177 二、财务分析执行工具与模板 P

39、AGEREF _Toc189556177 h 164 HYPERLINK l _Toc189556178 （一）财务状况分析表 PAGEREF _Toc189556178 h 164 HYPERLINK l _Toc189556179 （二）月份财务分析表 PAGEREF _Toc189556179 h 165 HYPERLINK l _Toc189556180 （三）年度财务分析表 PAGEREF _Toc189556180 h 166 HYPERLINK l _Toc189556181 （四）要紧财务比率分析表 PAGEREF _Toc189556181 h 167 HYPERLINK l

40、 _Toc189556182 （五）利润表纵向趋势分析表 PAGEREF _Toc189556182 h 168 HYPERLINK l _Toc189556183 （六）利润分配表纵向趋势分析表 PAGEREF _Toc189556183 h 169 HYPERLINK l _Toc189556184 （七）资产负债表纵向趋势分析表 PAGEREF _Toc189556184 h 170 HYPERLINK l _Toc189556185 （八）现金流量表纵向趋势分析表 PAGEREF _Toc189556185 h 171 HYPERLINK l _Toc189556186 第十章 财务操

41、纵与税收细化执行与模板 PAGEREF _Toc189556186 h 174 HYPERLINK l _Toc189556187 第一节 财务操纵流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556187 h 174 HYPERLINK l _Toc189556188 一、财务操纵流程与工作细化 PAGEREF _Toc189556188 h 174 HYPERLINK l _Toc189556189 （一）财务操纵工作流程 PAGEREF _Toc189556189 h 174 HYPERLINK l _Toc189556190 二、财务操纵执行工具与模板 PAGEREF _Toc1895

42、56190 h 176 HYPERLINK l _Toc189556191 （一）财务状况操纵表 PAGEREF _Toc189556191 h 176 HYPERLINK l _Toc189556192 （二）应收账款操纵表 PAGEREF _Toc189556192 h 177 HYPERLINK l _Toc189556193 （三）资金调度操纵表 PAGEREF _Toc189556193 h 178 HYPERLINK l _Toc189556194 （四）固定资产操纵表 PAGEREF _Toc189556194 h 179 HYPERLINK l _Toc189556195 （五

43、）周转资金检查单 PAGEREF _Toc189556195 h 180 HYPERLINK l _Toc189556196 （六）银行存款检查单 PAGEREF _Toc189556196 h 180 HYPERLINK l _Toc189556197 （七）成本费用操纵表 PAGEREF _Toc189556197 h 181 HYPERLINK l _Toc189556198 第二节 审计治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556198 h 182 HYPERLINK l _Toc189556199 二、审计治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556199 h

44、 182 HYPERLINK l _Toc189556200 （一）月度审计打算表 PAGEREF _Toc189556200 h 182 HYPERLINK l _Toc189556201 （二）项目审计打算表 PAGEREF _Toc189556201 h 183 HYPERLINK l _Toc189556202 （三）审计工作通知表 PAGEREF _Toc189556202 h 184 HYPERLINK l _Toc189556203 （四）审计工作底稿表 PAGEREF _Toc189556203 h 185 HYPERLINK l _Toc189556204 （五）审计工作记录

45、表 PAGEREF _Toc189556204 h 186 HYPERLINK l _Toc189556205 （六）审计工作报告表 PAGEREF _Toc189556205 h 187 HYPERLINK l _Toc189556206 （七）审计工作处置表 PAGEREF _Toc189556206 h 188 HYPERLINK l _Toc189556207 第三节 税务治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc189556207 h 189 HYPERLINK l _Toc189556208 二、税务治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc189556208 h 189 HY

46、PERLINK l _Toc189556209 （一）税款缴纳记录表 PAGEREF _Toc189556209 h 189 HYPERLINK l _Toc189556210 （二）营业税纳税申报表 PAGEREF _Toc189556210 h 190第一章 财务治理岗位设计与工作事项第一节 财务部组织结构设计与目标分解一、财务部组织设计（一）大型公司财务部组织设计财务部岗位设计图人员编制财务总监总监级1 人财务经理投资经理经理级2人预算主管会计主管出纳员会计资产主管成本主管税务主管审计主管资产专员融资主管证券主管投资主管管投资专员管融资专员主管级_人成本专员税务专员审计专员预算员证券专员

47、专员级_人相关讲明（二）中小型公司财务部组织设计财务部岗位设计图人员编制财务部经理经理级1人审计主管财务主管财务部经理主管级_人会计出纳审计员专员级_人相关讲明二、财务部各岗位目标分解（一）治理岗位目标分解总体目标目标细化制度建设目标1依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务治理的各项制度，制度内容全面、完善2组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行财务工作目标1制定财务工作各项打算并监督实施，打算及时完成率达100%2对企业财务运作进行操纵，企业年度财务效益指标完成率达100%3依照企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报

48、告，报告编制及时，领导中意度评价达到_分4安排人员及时申报各项税费，出错率为0预算与成本治理目标1组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支操纵在预算范围内2制定成本操纵制度，提出成本操纵策略措施，年度企业成本比上年度降低 % 会计核算治理1组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，报表编制的及时率与准确率达到100%2组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确率达100%投、融资治理1合理地投放和使用企业资金，以猎取投资收益2保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务10

49、0%完成审计治理1按照相关要求和打算，组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作，审计工作全面完成2配合外部审计部门和审计机构的审计工作，确保审计工作的顺利、有序进行部门治理目标1负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作打算完成率达到100%2依照公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确（二）会计岗位工作目标总体目标目标细化账目登记与核算目标1对公司各项往来账款，依照审核后的凭证进行账目登记，账目登记及时、准确2对登记的账目进行及时地核对与清算会计报表治理目标1依照国家相关财务法律法规，并结合公司相关规定，进行会计报表的编制，确保会计报表编制及时、准确2对

50、会计报表进行归档治理，保证各项资料完整、无缺失固定资产治理目标1依照公司的安排，协同相关部门进行固定资产的核查与盘点工作，盘点工作按时完成，盘点结果准确2及时地编制与调整公司各类固定资产账目财务分析目标依照财务会计报表，协助财务部经理做好公司的财务分析工作，领导对此项工作的中意度评价达到_分（三）出纳岗位工作目标总体目标目标细化收、付款业务工作目标1收取现金及现金支付时的清点、核对，保证各项收支准确无误2收取支票、汇票时查验核对，审核申领支票付款手续等，确保款项及时到账现金治理工作目标1依照公司的相关规定，进行现金的提取、送存、保管等工作，保证企业经营活动的正常进行2完成公司现金和银行存款的清

51、查工作，确保账账、账实相符账目记录工作目标对发生的收、付、缴等项业务及时登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，账目填写清晰，准确率达100%工资发放与日常报销工作目标1协同公司人力资源部进行职职员资的发放工作，职职员资发放及时、准确2依照公司的规定，办理有关款项的报销工作，工作差错率为0原始凭证治理目标1审核各类收付项目原始凭证，保证符合会计制度及企业相关规定，原始凭证齐全率100%2定期整理、汇总各类原始凭证，并妥善保管，差错率0支票、印章治理目标1按照企业的相关规定治理空白支票，按相关程序开具票据，差错发生率为02按照企业相关规定保管相关印章，无遗失、丢失等现象发生 第二章 财务打算编制

52、细化执行与模板第一节 财务打算编制流程与工作执行一、财务打算编制流程与工作细化（一）财务打算编制治理流程工作目标知识预备关键点操纵细化执行流程图1规范各项基础治理工作2完善内部操纵机制3加强成本费用操纵1全面预算的内容2全面预算编制的方法3全面预算的要求1明确企业进展战略公司首先应制定明确的战略规划，为企业各项工作提供依据6形成公司的整体预算5报送审核4编制财务预算草案7下达执行3资料收集2确定财务预算目标1明确企业进展战略2确定财务预算目标公司的最高领导机构或预算治理委员会依照公司的战略目标确定下年度公司的整体经营目标和财务目标3资料收集财务部收集相关资料，各部门予以配合现金流量、收入、成本

53、、资产等相关信息4编制财务预算草案公司各部门依照预算编制的要求，编制本部门的预算各部门的预算5报送审核51 预算治理委员会审查、平衡各部门的预算52 预算治理委员会通过或者要求相关部门修改、调整预算6形成公司的整体预算公司预算61 预算治理委员会汇总出公司的总预算62 公司预算编制的内容要紧包括企业经营预算、投资预算、财务预算三部分7下达执行71 编制的预算报告及要紧预算指标报告给董事会或上级主管单位72 批准后的预算下达给各有关部门、单位执行二、财务打算编制执行工具与模板（一）财务预算申请表编号： 日期： 单位：预算项目上年度实际支出本年度预算申报金额用途讲明审核意见（二）预算变更申请表部门

54、： 日期： 单位：变更类不预算调整 预算增加 预算追减预算科目细项讲明原核定预算拟变更内容调整幅度申请理由批示（三）现金收支预算表日期： 部门：日期收支类不摘要收入支出月日总计经理： 审核： 填表：（四）职员薪金预算表部门人数工资加班费用福利保险费用总费用可能实际可能实际可能实际可能实际可能实际总计（五）年度生产预算表季度预算项目第一季度第二季度第三季度第四季度全 年产品A可能销售量加：可能期末库存可能需要量减：期初库存可能生产量（六）年度销售预算表编制部门年度销售产品第一季度第二季度第三季度第四季度合计产品A规格可能销售数量销售单价可能销售额产品B规格可能销售数量销售单价可能销售额可能销售合

55、计（七）年度利润预算表预算编制单位： 单位： 元 月份项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计一、主营业务收入减：主营业务成本减：主营业务税金及附加二、主营业务利润减：治理费用减：营业费用减：财务费用三、营业利润加：其他业务利润加：投资收益加：营业外收支净额减：营业外支出四：利润总额减：所得税五、净利润制表： 复核：第二节 成本费用预算流程与工作执行二、成本费用预算治理执行工具与模板（一）治理费用预算表序号科目上年度支出本年度预算备注实际支出预算1工资2福利费3社会保险费养老保险金医疗保险金4培训费5差旅费6车辆使用费7办公费日常办公用品支出通信费水电费其他8会务费9税费

56、车船使用税印花税其他税费10其他（二）生产成本预算表月份成本项目月份月份月份月份预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%原料成本物料成本油料费生产人职员资折旧费日常维护修理费生产治理费用其他费用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生产价值100%100%100%100%（三）销售费用预算表费用项目时 间1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定费用租赁费广告费变动费用工资及福利差旅费运输费财务费用销售费用合计（四）营业费用预算表项目上年度平均支出本年度预算备注工资福利费社会保险费税费办公费差旅费通讯费车辆费包装费广告费装卸费商品损耗（或溢余）呆账损失其他合计第三章 融资与投资治理

57、细化执行与模板第一节 融资治理流程与工作执行一、融资治理流程与工作细化（一）融资治理工作流程工作目标知识预备关键点操纵细化执行流程图1规范公司融资治理的各项工作，提高公司融资能力2通过合理的融资方式筹集资本，调整和完善公司的资本结构3为公司生产运营和投资筹集足够的资本1深入掌握融资治理的理论知识2掌握融资的方法、途径及各种方法的操作要点3熟悉国家筹资相关的法律法规1资金需求分析公司融资治理人员依照公司的战略进展规划、公司生产经营状况、投资打算以及公司当前的资金状况，对公司的资金需求进行预测和分析资金需求分析表8融资评价报告7融资账务处理6资金到位治理5签订融资合同4实施融资打算3制订融资打算2

58、融资风险分析1资金需求分析2融资风险分析公司融资治理人员进行融资成本和风险分析，如信用风险分析、市场风险分析、金融风险分析、政治风险分析等融资风险变动分析表3制订融资打算31 融资治理人员在融资风险分析的基础上，选择合适的融资方式、融资对象等，并编制融资打算融资打算书32 融资打算经主管领导审批通过后生效，由融资治理人员传达给相关人员执行4实施融资打算公司融资实施人员执行融资打算，与融资的相关单位进行谈判，或者向银行等金融机构提出融资申请融资申请书5签订融资合同51 公司融资人员与融资对象进行商谈，签订融资合同，确定融资的金额、利率、偿还时刻、偿还方式等内容52 融资合同经主管领导审批通过后生

59、效6资金到位治理公司财务部门依照融资打算和公司资金需求状况对筹集到的资金进行合理的分配和运用资金筹集运用报告表7融资账务处理公司财务部依照融资人员提交的相关凭证，进行融资账务处理，明确每一笔融资资金的到位情况、分配情况和收益情况8融资评价报告公司财务部对整个融资过程进行监督和指导，收集相关信息，编制融资分析报告，提出融资治理建议融资评价报告二、融资治理执行工具与模板（一）企业资金需求分析表编号： 日期： 年 月 日项目上年期末实际占销售额的百分比本年打算资产流淌资产固定资产资产合计负债及所有者权益短期借款应付票据应付款项预提费用长期负债负债合计实收资本资本公积留存收益股东权益融资需求合计（二）

60、企业融资成本分析表单位：元对比分析期项目 年 年差值主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实际可分配利润本年资本（股本）利润率本年负债融资成本率（三）融资风险变动分析表编号： 日期： 年 月 日项目 年 年差异（比重）年初数期末数平均数比重年初数期末数平均数比重比重差升降值流淌负债长期负责负责合计所有者权益融资总额（四）资金募集运用报告表编号： 日期： 年 月 日公司名称 （盖章）法人代表地址电话开户银行名称银行账号工商登记证字号公司性质注册资金总额批准日期行业分类 工业 农业 商业 运输 其他融资类型