某餐饮企业财务盘点制度(doc)

1、财务盘点制度第一条 目的澳为求存货及背财产盘点的正确唉性，盘点事务处巴理有所遵循，并搬加强管理人员的埃责任，以达到财艾产管理的目的，案特制定本办法。佰第二条 盘点范耙围捌(一)存货拜盘点：系指原料半、物料、在制品扮、制成品、商品埃、零件保养材料阿、外协加工料品肮、下脚品。傲(二)财务阿盘点：系指现金班、票据、有价证俺券、租赁契约。俺(三)财产班盘点：系指固定扒资产、保管资产坝、保管品等的盘斑点而言。八1、固定资案产：包括土地、安建筑物、机器设皑备、运输设备、笆生产器具等资本扳支出购置者。岸2、保管资搬产：凡属固定资鞍产性质，但以费挨用报支的杂项设拌备。拌3、保管品安：以费用购置者白。癌第三条

2、盘点方把式矮(一)年中般、年终盘点阿1、存货：八由资材部门或经吧管部门会同财务吧部门于年(中)敖终时，实施全面敖总清点一次。伴2、财务：懊由财务科与会计扒科共同盘点。般3、财产：碍由经管部门会同岸财务部门于年(癌中)终时，实施傲全面总清点一次芭。熬(二)月末盎盘点唉每月末所有拜存货，由经管部氨门及财务部门实癌施全面清点一次柏。(经管项目5摆00项以上时，八得采取重点盘点拜。)罢(三)月份奥检查叭由检核部门半(总经理室)或肮财务部门照会其傲部门主管后，会暗同经管部门，做瓣存货随机抽样盘暗点。翱第四条 人员的埃指派与职责胺(一)总盘靶人：由总经理担傲任，负责盘点工唉作的总指挥，督唉导盘点工作的进奥

3、行及异常事项的矮裁决。巴(二)主盘啊人：由各事业部肮主管担任，负责伴实际盘点工作的澳推动及实施。凹(三)复盘懊人：由总经理室癌视需要指派及事巴业部经管部门的般主管(含科长、碍厂长、处长)，绊负责盘点监督之鞍责。爱(四)盘点摆人：由各事业部氨财务经管部门指盎派，负责点计数氨量。吧(五)会点啊人：由财务部门巴指派(人员不足挨时，间接部门支办援)，负责会点霸并记录，与盘点叭人分段核对、确俺实数据工作。昂(六)协点芭人：由各事业部柏财务经管部门指办派，负责盘点时氨，料品搬运及整坝理工作。癌(七)特定傲项目按月盘点及败不定期抽点的盘颁点工作，亦应设败置盘点人、会点扳人、抽点人，其皑职责亦同。癌(八)监点

4、办人：由总经理室哎派员担任。佰第五条 盘点前巴准备事项唉(一)盘点般编组癌由财务部门隘主管于每次盘点拌前，事先依盘点凹种类、项目编排氨盘点人员编组斑表，呈总经理隘核定后，公布实白施。巴(二)经管哎部门将应行盘点啊的财务及盘点用败具，预先准备妥板当；所需盘点表扒格，由财务部门耙准备。暗1、存货的堆置氨，应力求整齐、背集中、分类，并艾置标示牌。巴2、现金、有价敖证券及租赁契约佰等，应按类别整傲理并列清单。澳3、各项财产卡搬依编号顺序，事半先准备妥当，以百备盘点。肮4、各项财务帐袄册应于盘点前登八记完毕，如因特疤殊原因，无法完爱成时，应由财务唉部门将尚未入帐肮的有关单据如缴芭库单、领料单、扒退料单、

5、交运单澳、收料单等利用吧结存调整表盎一式两联，将帐斑面数调整为正确癌的帐面结存数后艾，第二联财务部鞍门自存，第一联拜送经管部门。鞍(三)盘点扒期间已收到料而挨未办妥入帐手续傲的原、物料，应背另行分别存放，邦并予以标示。傲第六条 年中、拌年终全面盘点哀(一)财务巴部门应于呈报总啊经理，经核准后扳，签发盘点通知埃，并负责召集各败事业部的盘点负肮责人召开盘点协摆调会后，拟订盘爱点计划表，通知摆各有关部门，限哎期办理盘点工作坝。澳(二)盘点敖期间除紧急用料癌外，暂停收发料俺，至于各生产单唉位于盘点期间所埃需用料的领料，巴材料可不移动，皑但必须标示出。拌(三)年中芭、年终盘点，原叭则上应采全面盘鞍点方式

6、，如确因肮事情特殊，无法凹办理时，应呈报霸总经理核准后，八始得改变方式进斑行。霸(四)盘点氨应尽量采用精确罢的计量器，避免罢用主观的目测方背式，每项财物数坝量，应于确定后凹，再继续进行下白一项，盘点后不阿得更改。胺(五)盘点班物品时，会点人八均应依据盘点人板实际盘点数，详熬实记录于盘点袄统计表，并每癌小段应核对一次把，无误者于该表芭上互相签名确认扳后，将该表编列熬同一流水号码，搬各自存一联，备凹日后查核，若有绊出入者，必需再奥重点；盘点完毕爱，盘点人应将蔼盘点统计表汇奥总编制盘存表矮一式两联，第摆一联由经管部门昂自存，第二联送背财务部门，供核癌算盘点盈亏金额摆。搬第七条 不定期矮抽点跋(一)由

7、总经理颁室视实际需要，敖随时指派人员抽扮点；可由财务部癌门填具财务抽澳点通知单于呈氨报总经理核准后昂办理。芭(二)盘点日期芭及项目，以不预按先通知经营部门翱为原则。叭(三)盘点前应哀由会计部门利用阿结存调整表隘将帐面数先行调瓣整至盘点的确实吧帐面结存数，再班行盘点。肮(四)不定期抽鞍点，应填列盘疤存表。爱第八条 盘点报笆告笆(一)财务部门哎应依盘存表罢编制盘点盈亏安报告表一式三搬联，送经管部门伴填列差异原因的鞍说明及对策后，柏送回财务部门汇案总转呈总经理签隘核，第一联送经稗管部门，第三联扳转送总经理室，岸第二联财务部门巴自存作为帐项调熬整的依据。白(二)不定期抽澳点，应于盘点后扮一星期内将盘案

8、点盈亏报告表艾呈报上级核示。背年中、年终盘点跋，应由财务部门背于盘点后二星期俺内将盘点盈亏叭报告表呈报上靶级核示。岸(三)盘点盈亏白金额，平时仅列阿入暂估科目，年把终时始以净额转拔入本期营业外收斑入的盘点盈余或百营业外支出吧的盘点亏损。皑第九条 现金、昂票据及有价证券摆盘点疤(一)现金、银绊行存款、零用金吧、票据、有价证柏券、租赁契约等白项目，除年中、版年终盘点时，应岸由财务部门会同败经管部门共同盘办点外，平时，总鞍经理室或财务部班门至少每月抽查阿一次。爱(二)现金及票半据的盘点，应于昂盘点当上下班未绊行收支前或当日哎下午结帐后办理拌。爸(三)盘点前应皑先将现金存放处翱封锁，并于核对熬帐册后开

9、启，由岸会点人员与经管安人员共同盘点。叭(四)会点人依氨实际盘点数详实盎填列现金(票翱据)盘点报告表八一式三联经双班方签认后呈核，案第一联经管部门把存，第二联财务伴部门存，第三联拔送总经理室。霸(五)有价证券笆及各项所有权状扮等应确实核对认爱定，会点人依实疤际盘点数详实填爱列有价证券盘败点报告表一式鞍三联，经双方签傲订后呈核。第一版联存经管部门，按第二联存财务部耙门 第三联送往斑总经理室，如有奥出入，应即呈报捌总经理批败第十条 存货盘柏点百(一)存货的盘挨点，以当月最末吧一日举行为原则皑。碍(二)存货，原扮则上采全面盘点拔，如因成本计算霸方式，无须全面扳盘点，或实施上熬有困难者，应呈笆报总经理

10、核准后百始得改变盘点方坝式。坝第十一条 其他矮项目盘点傲(一)外协矮加工料品：由各瓣外协加工料品经耙办人员，会同财爱务人员，共同赴颁外盘点，其外凹协加工料品盘点瓣表一式三联。肮应由代加工厂商笆签认。第一联存八经管部门，第二跋联财务部门存查袄，第三联送总经盎理室。斑(二)销货癌退回的成品，应霸于盘点前办妥退哀货手续，含验收埃及列帐。扳(三)经管稗部门将新增加土碍地、房屋的所有扳权的影印本，送胺财务部门核查。暗第十二条 注意百事项挨(一)所有靶参加盘点工作的肮盘点人员，对于扳本身的工作职责安及应行准备事项奥，必须深入了解暗。阿(二)盘点疤人员盘点当日一鞍律停止休假，并碍须依时间提早到爱达指定的工作

11、地懊点向该组复盘人爱报到，接受工作癌安排。如有特殊半事故而觅妥代理扒人应经事先报备扳核准，否则以旷伴职论处。瓣(三)所有拔盘点财务都以静斑态盘点为原则，办因此盘点开始后袄应停止财物的进斑出及移动。败(四)盘点把使用的单据、报隘表内所有栏位若搬遇修改处，均须般经盘点人员签认敖始能生效，否则稗应查究其责。八(五)所有跋盘点数据必须以安实际清点、磅秤扮或换算的确实资埃料为据，不得以板猜想数据、伪造阿数据记录之。矮(六)盘点叭人员超时工作时挨间得报加班或经暗主管核准可以轮扳流编排补休。蔼(七)盘点凹开始至工作终了半期间，各组盘点疤人员均受复盘人艾指挥监督。瓣(八)盘点搬终了由各组复盘俺人向主盘人报告绊，经核准后始得罢离开岗位。案第十三条 盘点板工作奖惩霸(一)盘点工作癌事务人员要依照鞍本办法的规定，俺切实遵照办理。八表现优异者，经拌由主盘人签报，霸各嘉奖一次，以耙资奖励。袄(二)违反本办拌法的视其违反情岸节的轻重，由主隘盘人签报人事部版门议处。埃第十四条 帐载罢错误处理般(一)帐载数量熬如因漏帐、记错奥、算错、未结帐暗或帐面记载不清熬者，记帐人员应爱视情节轻重予以扮申诫以上处分，邦情况严重者，应爸层呈总经理议处爱。佰(二)帐载数字袄如有涂改未盖章拌、签章、签证等半凭证可查，凭证熬未整理难以查核氨或有虚构数字者艾一律由直接主管百签报总经理议处啊。捌