南昌硬质合金有限责任公司物流内部控制制度

1、.：.；制度称号考勤、休假和劳动纪律管理制度制度文件编号 本制度共11页编写部门：制度审核人：签署：生效日期：发放部门：南昌硬质合金有限责任公司物流内部控制制度为了保证公司物资的顺畅流通，保证供应、消费、销售的顺利进展，提高资产周转率，保证资金顺利、高效地运转，防止物流过程中发生错误或舞弊景象，确保会计核算的合法性、真实性，特制定本制度。一、物资采购及领用的内部控制一、请购商品公司对请购商品应建立授权审批制度，对主要原资料钨精矿、草酸钴、碳化钽、碳黑、钴粉等，主要辅助资料盐酸、液碱、液氨、精制氯化铵、片碱、硝酸钠、二甲苯、聚苯乙烯等，大宗物质的采购钢材、自制工程用物资应经过特别授权，对普通辅助

2、资料、低值易耗品可以经过普通授权。不论特别授权还是普通授权，都由对该项预算担任的人员审批。请购商品的单位，包括各车间、科室、工程工程担任人应根据消费需求或工程工程预算，提出请购恳求，编制请购商品明细表一式四联，请购单位留存一联，各单位领料员一联，仓库一联，采购部门一联，经授权人员签字并签署单位公章送交商品保管仓库，仓库保管员用请购单的数量与实践库存数量对比，确定那些商有足额的库存，那些商品需求采购，从而进一步确定需求采购的商品的称号、规格、数量，在请购单上注明，然后再将请购单送交采购部门。二编制定购单采购部门收到请购单后，检查请购单能否有授权人员的签字并盖有公章，然后根据仓库保管员确定的数量编

3、制定购单，订购单应正确填写订购商品的称号、规格、数量、价钱、厂商称号及地址，预先予以编号并经过被授权的采购员签字，定购单应延续编号，一式四联采购部门留存一联、仓库验收人员一联、采购员一联、附采购发票后一联。三采购商品采购部门应确定最正确的供应来源，对大宗、重要的采购工程应采用竞价方式确定供应商。对采购回来的商品，主要是主要原资料、主要辅助资料应及时过磅，及时取样检验。采购过程中出现的商品毁损，假设是定额内损耗计入采购本钱，假设是定额外损耗应清查采购人员的责任。四验收商品 采购员采购回的商品应该存入仓库，仓库保管员根据订购单，磅码单，检验单验收商品，确定商品的数量、种类、规格能否与订购单、磅码单

4、、检验单相符，并检查商品能否有损坏。验收以后，应根据验收的实践情况编制一式多联的延续编号的验收单。验收一定要按方案价验收。对于由于车间急需运用而直接下到车间的商品，采购员一定要通知验收人员前往验收实物。五编制付款凭单付款付款凭单后应附上订购单、验收单、发票等支持性凭证，付款单由供应部门一致编制并延续编号，一致送交财务部门，财务部门应担任并与订货单、验收单、发票数核对相符，由付款审批人员签字后付款。六商品的保管仓库保管员应该仔细妥善地保管各种库存的商品，建立库存商品登记卡片制度，做好商品的永续盘存记录。定期对商品进展清点，至少每年期中的六月份和每年期末对商品进展清点，财务部门和采购管理部门应该派

5、人参与清点的监视，对清点中出现的盘盈、盘亏应及时报告，保证帐帐、帐实相符。仓库保管员应至少每年年末检查商品的质量，对于霉烂蜕变、长期积压、消费已不在需求、运用价值减低或丧失的商品，应该及时报告。对抵债换入的商品，应定期检查其质量并及时提出处置意见，以保证其变现性。七商品的领用 各商品运用部门，应凭本部门的商品请购单，由本部门的领料员到仓库领取所需的商品，仓库管理员应该根据审核无误的商品请购单发出商品，并填制商品领用单，注明领用商品的称号、数量、单价、金额以及领用商品的用途，特别是自制工程、大修、年检的用料，一定要注明领用商品的用途。商品领料单应该由发料人员、领料人员以及对工程预算担任的人员签字

6、。对于各部门的领料坚决不能领了料不开出库单或虚开出库单，以造本钱钱核算的不真实。八商品的以旧换新或回收 对一些运用后依然具有实物形状的商品，如石墨舟皿、石墨槽板、电机等物资的领用应建立以旧换新制度，对自制工程没有用完的资料，应由自制工程担任部门主要是技改办担任回收，冲减工程的本钱。九帐务的处置与核对财务部门与每月定期到仓库审核各部门的领料单，审核无误后签收用以归结本钱。仓库保管员应于每月末编制资料收、发、结存月表，每年期中的六月份和期末根据清点情况编制库存商品清点表，和财务部门的记录核对相符，保证帐帐相符。二、消费过程中的物流的内部控制根据消费指令投料消费各消费车间在接到消费指令后，根据消费产

7、品的数量、规格、定额耗费量，从原资料仓库或自制半废品仓库领回消费所需的主要原资料、自制半废品、主要辅助资料，低值易耗品，发给消费班组投入消费，各车间应该将领入的原、辅资料整齐摆放，根据消费进度、工艺要求投料消费，准确记录所耗费的各种原、辅资料的数量。对消费出来的产品应该分类摆放，并有相应的实物卡片记录。 二记录投入产出各消费班组的每个班次都应该记录投入产出的数量，并与现场的实物及卡片记录核对相符，在此根底上建立投入产出台帐，车间应根据各个班组的台帐建立车间投入产出台帐三检验入库检验部门该当及时对各个车间的产废品和自制半废品取样检验，根据化验结果将合格品验收入产废品仓库，由仓库管理部门开具产废品

8、入库单。将合格的自制半废品验收入自制半废品仓库， LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投资工程江西硬质合金管理制度-自改稿财务部南昌硬质合金有限责任公司物流内部控制制1.doc OLE_LINK3 a r 错误！链接无效。自制半废品 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投资工程江西硬质合金管理制度-自改稿财务部南昌硬质合金有限责任公司物流内部控制制1.doc OLE_LINK4 a r 错误！链接无效。四月末、年末对金属量进展清点对金属量的投入产出的控制是各车间的物流控制的重点。每月月末、年末必需由检验部门会同每个车间、财务部门对该车间的金属量从投入

9、到产出，按照工艺流程进展全面细致地清点。清点时，应该将清点的实践数量与车间的实物、卡片记录、班组台帐、车间台帐进展核对，并把清点的数量完好地记录下来。对清点过程中出现的过失应及时查明缘由。清点终了后，由检验部门根据清点结果计算金属平衡率、金属实收率、产品成材率，假设不能到达方案要求，应该分析缘由，及时改良。 五对车间物资价值进展定期检查 各车间该当定期或至少每年年末对本车间 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投资工程江西硬质合金管理制度-自改稿财务部南昌硬质合金有限责任公司物流内部控制制1.doc OLE_LINK5 a r 错误！链接无效。，特别对帐上无记录的筛上物、

10、桌面料、地面料，长期积压的，消费工艺改良或产品种类的改动曾经减值或已无运用价值及转让价值的辅助资料、低值易耗品等进展检查，并将检查结果报检验部门及财务部门。三、产品销售过程中的物流控制一产品验收入库产废品仓库该当根据产品检验合格证按产废品的实践数量验收入库，开据产废品入库单。作为仓库和财务部门入库的根据。财务部门应于每月月末签收产品验收入库单。 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投资工程江西硬质合金管理制度-自改稿财务部南昌硬质合金有限责任公司物流内部控制制1.doc OLE_LINK6 a r 错误！链接无效。应按顺序延续编号。二产废品保管产废品保管部门该当仔细、妥善的保管各种产废品，按照不同的种类、规格分门别类的摆放妥当。并对每种产废品建立实物卡片，详细记录各种产废品的收发情况。三根据销售单发货产废品保管部门只需在收到了经过授权同意的销售单时才干发货，根据供货的称号、数量、种类开具产废品出库单交由产品发运部门装货发运。财务部门该当在每月末对产废品出库单进展签收。产废品出库单该当按顺序延续编号。四对产品的收发建立永续盘存记录准确的记录每种产品的收入发出和结存的数量，并及时与财务部门的记录进展核对，以保证帐帐相符。五建立定期清点制度仓库管理部门该当定期对产废品进展清点至少应于每年其中的六月份和期末对产废品进展一次全面的清