红字增值税专用发票通知单管理系统-0901

1、红字增值税专用发票通知单管理系统技术服务中心目 录第一章 背景介绍第二章 流程介绍第三章 通知单管理第四章 系统维护第一章 背景介绍1.1 业务规定1.2 实现方法1.3 升级方式 1.1 业务规定 国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行了修订，并专门下发了增值税专用发票使用规定（国税发2006156号）及国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知（国税发200718号）。第一章 背景介绍1.1 业务规定1.2 实现方法1.3 升级方式 为了配合国税发2006156号和国税发200718号文的实施，航天信息公司根据国家税务总局提出的业务需求在防伪税控税务端系统和企业端开票系统原有功

2、能基础上进行了软件修改。1.2 实现方法1.2 实现方法税务端系统：1、增加红字票通知单管理系统：开具、管理通知单税务端系统：2、报税子系统接收红字发票报税明细信息以及每张红字发票对应的通知单编号，并提示红字发票销单情况。1.2 实现方法税务端系统：3、认证子系统在存根联补录报税时记录红字发票对应的通知单编号1.2 实现方法税务端系统：4、提供了一窗式比对接口 购买方在次月申报期内申报时，将该纳税人在当月申请开具的需要作进项税额转出的通知单金额和税额提供给综合征管系统，用于一窗式比对。 1.2 实现方法税务端系统：5、管理模块新增“通知单管理系统操作员”用户组 1.2 实现方法企业端开票系统：

3、1、增加红字票申请单开具模块：开具、导出申请单。1.2 实现方法企业端开票系统：2、开票子系统开具红字发票时需输入通知单编号，在抄报税时记录每张红字发票对应的通知单编号。1.2 实现方法第一章 背景介绍1.1 业务规定1.2 实现方法1.3 升级方式 1、税务端 1）搭建总局红字票通知单管理系统环境，由航天信息负责在总局搭建。 2）36个省（直辖市、计划单列市）的防伪税控税务端系统升级到，由航天信息在总局呼叫中心通过远程方式完成升级。1.3 升级方式 2、企业端 1）已使用一机多票的企业 对于已使用一机多票开票子系统的企业，在税局组织企业参加统一培训时为企业发放升级光盘，由企业自行升级的方式。

4、对于遇到问题无法正常升级的企业，由服务单位上门升级。1.3 升级方式 2）非一机多票开票系统和税务代开票系统 主要指开票、DOS版开票系统和税务代开票系统，由服务单位组织在税务大厅进行集中升级，升级方式与06年全国一机多票升级方式基本相同。1.3 升级方式 3）主机共享系统 对于主机共享开票系统，由服务单位组织人员上门升级。1.3 升级方式第二章 流程介绍2.1 通知单的样式2.2 通知单的流转2.3 操作流程介绍 专用发票通知单样式2.1 通知单的样式2.1 通知单的样式废旧物资专用发票通知单样式通知单编号规则：系统开具通知单时自动生成16位的通知单编号，每一个通知单的编号都是全国唯一的。第

5、1-6位 主管税务机关代码十六位编号规则：第7-10位 年份和月份第11-15位 开具的顺序号 110101110101110101070507050705000028000028000028第16位 校验位 8882.1 通知单的样式说明： 企业开票系统升级后，对其取得的原方式开具的通知单，必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。对于原方式开具的通知单在开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入通知单编号，编码规则为：12345699116位原方式开具的通知单编号（原方式开具的通知单编号若超过6位，则取其后

6、6位；若不足6位，则在原编号前补0）。 2.1 通知单的样式第二章 流程介绍2.1 通知单的样式2.2 通知单的流转2.3 操作流程介绍 2.2 通知单流转通知单可在省内与省外流转 省内流转：销售方和购买方在同一省，通知单通过省级集中税务端系统自动实现省内流转。省外流转：销售方和购买方不在同一省的，通知单需要通过总局红字票通知单管理系统实现跨省的流转。 2.2 通知单流转省外流转第二章 流程介绍2.1 通知单的样式2.2 通知单的流转2.3 操作流程介绍 2.3.1 购方税务机关开具流程 2.3.2 销方税务机关开具流程 购买方提交申请单购方税务机关开具通知单购方税务机关发送通知单销方税务机关

7、同步总局数据销方税务机关自动验证并发送验证结果购方税务机关同步总局数据购方税务机关打印通知单购方税务机关同步总局数据销售方开具红字发票销方税务机关报税核销2.3.1 购方税务机关开具流程开具流程说明：1、需要开具红字发票时，对应蓝字发票属于下面五种情况的应由购买方提出申请：“已抵扣”、“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”和“所购货物不属于增值税扣税项目范围”。2、即使购销双方在同一税务机关的，也需要发送通知单。3、销方税务机关同步总局数据后系统自动验证蓝字发票是否有正常报税记录、通知单和蓝字发票报税记录中的销方税号是否相同，金额和税额是否满足逻辑关系，销方企业

8、是否有效。2.3.1 购方税务机关开具流程说明：4、状态为“已接收”的通知单才可打印。5、销方税务机关通过报税子系统采集红字发票时与通知单进行比对，比对内容为金额、税额与发票类别。6、通知单开具时选择“所购货物不属于增值税扣税项目范围”，对应红字发票报税比对成功后，通知单不立即核销，等待对应蓝字发票超过90天时，系统将自动查证对应蓝字发票是否有认证记录，没有则核销此通知单，有则税务机关核查。2.3.1 购方税务机关开具流程2.3.1 购方税务机关开具流程开具方法:点击“通知单管理/红字发票通知单开具”菜单项，进入“红字发票通知单开具”页面。1、需作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关

9、开具流程增加、减少商品行 1、需作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关开具流程1、“保存”：将填写好的通知单信息保存在本地数据库中，其状态为“未发送”。2、“保存并发送”：将填写好的通知单信息保存在本地数据库中，并发送出去，进入下一步流转，其状态为“已发送”。1、需作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关开具流程说明：点击“保存”或“保存并发送”按钮后，系统将校验如下内容：1、必填项是否全部填写。2、购方纳税人是否有效。3、购方纳税人是否属于操作员主管。如果校验未通过，将弹出相应提示，如果校验全部通过，则进入“维护红字发票通知单”页面。2.3.1 购方税务机关开具流程2、不需

10、作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关开具流程4100041140000000012、不需作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关开具流程系统自动选择开具红字票的原因2、不需作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关开具流程系统自动勾选“所购货物不属于增值税扣税项目范围”2、不需作进项税额转出的开具方法2.3.1 购方税务机关开具流程说明： 如果通知单是“所购货物不属于增值税扣税项目范围”这种情况，在“保存”或“保存并发送”通知单时，不校验纳税人是否有效；其它情况的校验方法和规则同“需要作进项税额转出”。2.3.1 购方税务机关开具流程2.3.1 购方税务机关开具流程说

11、明：1、通知单中各项内容的校验规则与手工开具相同。2、导入文件的格式为xml文件，文件的命名规则是：税号_ 分机号 _ +年月编号，如，该文件是从一机多票开票子系统中0号机导出的申请单电子信息，每个申请单对应一个xml文件。3、如果申请单中选择的情况与系统中记录的蓝字发票情况不符，不允许开具。4、在保存通知单之前，应仔细与纸质申请单核对。2.3.1 购方税务机关开具流程小结购方税务机关开具通知单1、认证结果为“认证相符”必须作进项税额转出开具通知单，报税后立即核销。2、认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码不符”，按不需要作进项税额转出开具通知单，报税后立即核销

12、。3、无认证记录自动按“所购货物不属于增值税扣税项目范围”处理，需要待90天认证期内无认证记录才能核销。第二章 流程介绍2.1 通知单的样式2.2 通知单的流转2.3 操作流程介绍 2.3.1 购方税务机关开具流程 2.3.2 销方税务机关开具流程 销售方提交申请单销方税务机关开具通知单销方税务机关检测通知单购方税务机关同步总局数据购方税务机关自动验证并发送验证结果销方税务机关同步总局数据销方税务机关打印通知单购方税务机关同步总局数据销售方开具红字发票销方税务机关报税后等待核销购方税务机关90天验证核销销方税务机关同步核销结果2.3.2 销方税务机关开具流程开具流程说明：1、需要开具红字发票时

13、，对应蓝字发票属于下面两种情况的应由销售方提出申请：“因开票有误购买方拒收”和“因开票有误等原因尚未交付”。2、即使购销双方在同一税务机关的，也需要检测通知单。3、购方税务机关同步总局数据后系统自动验证蓝字发票是否有认证记录。4、状态为“查证通过”的通知单才可打印。5、报税核销流程同购买方申请时选择“所购货物不属于增值税扣税项目范围”。2.3.2 销方税务机关开具流程点击“通知单管理/红字发票通知单开具”菜单项，进入“红字发票通知单开具”页面。 4100051140046025222.3.2 销方税务机关开具流程开具方法:销方申请开具判断条件： 2.3.2 销方税务机关开具流程销方申请开具 2

14、.3.2 销方税务机关开具流程说明：点击“保存”或“保存并发送”按钮后，系统将校验如下内容：1、必填项是否全部填写。2、通知单的金额、税额是否大于蓝字发票的金额、税额。3、销方纳税人是否有效。4、销方纳税人是否属于操作员主管。如果校验未通过，将弹出相应提示，如果校验全部通过，则进入“维护红字发票通知单”页面。2.3.2 销方税务机关开具流程销方税务机关开具通知单1、开具原因为“因开票有误购买方拒收”，报税记录必须为正常发票且未超过90天认证期。2、开具原因为“因开票有误等原因尚未交付”，报税记录必须为正常发票，并且蓝字发票开具日期必须是在当月或上月。 以上两种开具原因都需要待90天认证期内无认

15、证记录才能核销。小结第三章 通知单管理红字发票通知单维护红字发票通知单处理 3.1 红字发票通知单维护主要功能：1、与总局红字票通知单管理系统信息进行同步。2、开具方对通知单进行管理和维护，购方税务机关开具时可对通知单信息进行查看、发送、修改、撤销操作；销方税务机关开具时可进行查看、检测、修改、撤销、导出操作。3.1 红字发票通知单维护点击“通知单管理/红字发票通知单维护”菜单项，进入“维护红字发票通知单”页面。 1、同步总局数据：点击“同步总局数据”按钮，系统访问总局红字票通知单管理系统，将本地省外通知单的最新状态上传到总局，同时从总局获取与本省相关的通知单的最新信息。 3.1 红字发票通知

16、单维护说明：1、各省红字票通知单管理系统每天定时与总局红字票通知单管理系统同步通知单信息，保证各省的省外通知单状态与总局相关通知单状态保持一致，根据省局应用服务器的数量，一天定时同步的次数在26次之间。2、对于省外流转的通知单，如果仅依靠每天定时同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外通知单能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。3.1 红字发票通知单维护 当通知单太多而不方便处理时，可通过通知单编号或纳税人识别号进行筛选的，其中纳税人识别号可输入通知单中购方或销方的纳税人识别号。 3.1 红字发票通知单维护2、开具方对通知单进行管理和维护显示通

17、知单的详细内容2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护状态为已接收和查证通过的通知单可以进行打印。2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护状态为未发送、待查证、已退回、查证未通过的通知单可以进行修改。2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护针对购方税务机关开具后将状态为未发送的通知单电子信息发送到总局红字票通知单管理系统或在本省进行下一步流转。2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护在“维护红字发票通知单”界面中查询到的通知单都可执行撤销操作。2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护针对销方税务机关开具

18、将状态为未发送的通知单电子信息发送到总局红字票通知单管理系统或在本省进行下一步流转。2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护针对销方税务机关开具只有查证通过的通知单才可以导出XML文件。2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护未发送已发送已接收已退回 购方开具未发送待查证查证未通过查证通过销方开具省内省外2、开具方对通知单进行管理和维护3.1 红字发票通知单维护第三章 通知单管理红字发票通知单维护红字发票通知单处理 主要功能：1、与总局红字票通知单管理系统信息进行同步。2、销方税务机关对接收到的通知单进行查看、退回操作。3.2 红字发票通知单处理点击“通知单

19、管理/红字发票通知单处理”菜单项，进入“待处理红字发票通知单”页面。 3.2 红字发票通知单处理 当通知单太多而不方便处理时，可通过通知单编号或纳税人识别号进行筛选的，其中纳税人识别号可输入通知单中销方的纳税人识别号。 3.2 红字发票通知单处理销方税务机关将有误的通知单信息退回至购方税务机关。3.2 红字发票通知单处理未发送 填写且保存，但未点击“发送”或“检测”按钮之前的状态 待查证销方税务机关开具通知单后执行了“检测”操作，或者填开通知单时执行了“保存并发送”操作后的状态 查证未通过销方开具的通知单，购方查有认证信息 查证通过销方开具的通知单，购方查没有认证信息 已发送购方开具通知单后，

20、执行了“发送”操作，或者填开通知单时执行了“保存并发送”操作后的状态 说明：通知单共有16种状态，可在“通知单查询/红字发票通知单状态查询”中全部查询到，这16种状态分别是：已接收购方开具且销方已经验证通过的通知单 已退回购方开具但销方验证未通过的通知单或者销方税务机关手工退回的通知单 已撤销撤销操作之后的通知单已核销，待查证红字发票已报税比对通过，等待查证对应的蓝字发票在90天认证期内是否有认证记录 已核销，查证未通过，待处理红字发票已报税比对通过，购方在90天认证期内持对应蓝字发票进行了认证 已核销，查证未通过，处理中税务机关对“已核销，查证未通过”的通知单正在处理核查 已核销，查证未通过，已处理税务机关对“已核销，查证未通过，处理中”的通知单处理完成已核销红字发票已报税，并且符合核销条件的通知单核销未通过,待处理红字发票报税时，红字发票的类别、金额、税额与对应通知单的类别、金额、税额不符核销未通过,处理中税务机