代理企业所得税汇算清缴及审核事项工作底稿（DOC68）

1、- PAGE 48 - PAGE 75 -哀代理企业所得税艾汇算清缴及审核八事项工作底稿公司（所）PAGE 58- PAGE 64 -索 引背委托单位名称：阿 肮 阿 拔 委托单位半联系电话啊:板索引号傲项目名称凹页码般索引号颁项目名称拌页码胺一、综合类败3A-13敖资产盘亏、毁损跋和报废审核表笆35颁1-1柏审计整体工作计熬划啊3俺3A-14袄租金支出审核表叭36暗1-2罢三级复核工作底胺稿八4跋3A-15澳研究开发费用审绊核表艾37绊1-3俺审计过程中重大癌问题请示报告埃5凹3A-16熬其他扣除费用项扳目审核表把38稗1-4凹与客户交换意见伴记录班6暗3A-17挨不允许扣除项目碍类审核表扮

2、39拔1-5艾企业内部控制制氨度调查问卷懊7阿B、调减项目类蔼1-6拜企业提供资料清唉单矮8-9哀3B拔纳税调减项目审澳核表巴40盎1-7搬企业基本情况翱10柏四、资产、负债翱、所有者权益类瓣1-8隘会计凭证抽查表笆11疤4-1啊货币资金审核表白41扒1-9败通用工作记录表瓣12皑4-1-1跋银行存款帐户金扮额调节表按42癌1-10俺审计表识说明拜13绊4-2翱存货审核表搬43矮二、收入、成本啊、费用类般4-2-1埃存货抽查表芭44拌2-1熬主营业务收入审岸核表班14哎4-3澳短期投资审核表皑45办2-2巴销售折扣与折让傲审核表安15板4-4熬长期投资审核表阿46鞍2-3办收入（收益）审芭核表

3、暗16鞍4-5邦应收款项审核表版47八2-4盎主营业务成本审般核表盎17斑4-6熬待摊费用审核表懊48巴2-5拔生产成本及主营翱成本审核表皑18艾4-7哎应付款预审核表霸49佰2-6爸主营业务税金及昂附加审核表柏19捌4-8啊预提费用审核表瓣50隘2-7扮支出（费用）审白核表敖20袄4-9敖短期借款/长期隘借款/长期应付半款审核表挨51板2-8坝财务费用审核表哎21跋4-10奥应付工资/应付熬福利费审核表埃52捌2-9唉以前年度调整损暗益表霸22袄4-11埃实收资本审核表邦53蔼4-12摆资本公积审核表肮54芭三、纳税调整项熬目类矮五、其他类胺A、调增项目类巴5-1绊提高广告费税前百扣除比例审

4、核表半55敖3A-1绊工资薪金和职工澳福利等三项经费碍审核表翱23奥5-2氨缩短年限或加速按折旧方法审核表盎56百3A-2澳利息支出审核表哀24捌3A-3肮业务招待费审核胺表胺25氨六、审计结果类懊3A-4凹公益救济性捐赠傲支出审核表八26艾6-1柏审核项目汇总表拜57-59坝3A-5拔固定资产及折旧皑审核表百27安6-2案增值税审核汇总拜表伴60哀3A-6岸无形资产（递延啊资产）及摊销审坝核表跋28叭6-3霸企业各税审核汇板总表傲61鞍3A-7白广告支出审核表岸29罢6-4扳企业所得税纳税坝申报审核表皑62-63碍3A-8哀业务宣传费审核颁表蔼30肮6-5傲企业所得税纳税耙调整项目审核表氨6

5、4澳3A-9盎上缴总机构管理爸费审核表案31颁6-6邦企业所得税减免笆项目审核表拔65傲3A-10八业务佣金审核表背32般6-7柏联营股份中外合挨资投资企业收入岸纳税审核表柏66巴3A-11瓣社会保险缴款审败核表凹33芭6-8皑影响企业所得税懊税款情况统计表背67暗3A-12巴坏账损失、坏账扒准备金审核表熬34芭工作底稿有关事吧项说明霸本套工作底稿适癌用于北京市地方摆税务局规定的企芭业所得税所有代般理审核事项。使氨用者可按下列说办明编制工作底稿疤。爸工作底稿使用说半明稗2002年度企岸业所得税代理审佰核事项：叭（一）税前弥懊补亏损的审核事隘项；阿（二）懊企业发生亏损在傲10万元以上（俺含10万

6、）的审捌核事项艾；澳（三）企业年暗度申请退企业所懊得税税款2万元俺以上（含2万元伴）的审核凹事项拌；半（四）企业发生俺研究开发新产品岸、新技术、氨新工艺发生费用隘需抵扣当年应纳袄所得额的审核斑事项摆；拔（五）企业发生般国产设备投资抵皑免企业所得税的坝审核败事项俺；爱（六）销售收入笆5000万元以艾上（含5000拜万元）的建筑施俺工房地产开发企班业，企业所得税袄税前扣除板事项；安（七）伴2002年度销板售收入1亿元以挨上（含1亿元）八的商业埃零售癌企业，企业所得败税税前扣除事项八。拌上述代理审核事拔项工作底稿除不哀使用索引中第五凹部分版“氨其他类审核表氨”般，其他所有表格胺都适用。伴（八）企业因

7、行蔼业特点需提高广爸告费税前扣除比啊例审核事项，癌工作底稿使用索半引中挨“懊综合类所有表格跋、主营业务收入肮审核表、其他业靶务收入审核表、摆提高广告费支出拌比例审核表巴”氨。按（九）企业缩短凹年限或加速折旧笆方法审核事项，肮工作底稿使用索哀引中鞍“佰综合类所有表格爱、缩短年限或加唉速折旧方法审核坝表按”巴。懊（十）企业发生斑的财产损失未经艾财政部门及其授搬权单位批准的税暗前扣除审核事项绊，半工作底稿使用索颁引中罢“百综合类所有表格哎，资产盘亏、毁邦损和报废审核表熬”坝。背二、编制工作底皑稿需注意的事项靶（一）各项目审安核表所需用的明搬细表、程序表，伴使用者可自定。扮（二）对收入、哎成本、费用类

8、及唉资产、负债、所半有者权益类项目哎的审核，其审核按表中氨“靶审核调整额捌”啊，反映的是未按爱财务会计制度要袄求，造成核算不阿正确的调整额。柏此数是调增、调坝减相抵后的净额霸（调减用胺“”摆号表示）。案未按税法规定标办准执行的纳税调隘整项目，其调整扳额反映在纳税调凹整项目类审核表翱中。叭（三）审核表中碍“鞍索引号坝”摆是指各项目审核胺中所引用与审核叭相关的数据来源奥。凹（四）每张审核百表后附列敖“笆会计凭证抽查表佰”案。柏审核整体工作计凹划版 奥 埃 半 埃 叭 摆 扮 把 罢 扒 瓣 索引号：1白岸1页次白委托单位名称隘会计期间把编制人芭日期安一、审核项目班二、审核目标拌三、计划审核日搬期氨

9、 版约定工作日开始班日 年拔 月 碍 日疤 熬 艾 外勤工作日自癌 扳 背 年 坝月 日至矮 年 月板 日 共计蔼 日 人次敖 埃 凹 编写报告自 拔 阿 佰 年 月唉 日至 白 年 月 疤 日把 八 瓣审核截止日期 安 版 靶 年 绊月 日安四、审核小组组芭成及人员分工：斑姓名疤职务或名称背分工办备注矮公司（所）领导哎意见：疤三级复核工作底稗稿八 吧 拌 皑 昂 搬 笆 罢 摆 氨 氨 索引号1敖盎2页次：凹委托单位名称：巴编制人办纳税所属年度：罢日岸 凹期芭复核人安复核要点昂复核与否耙复核意见哎处理情况拜项 碍目哎负班责昂人八预定审计程序完搬成是否适当；伴审计证据是否充懊分、适当；俺审计工

10、作底稿的把填写是否完整；癌审计工作底稿的氨记录、审计标识坝是否清晰；扮审计工作底稿的敖勾稽关系是否清翱晰；巴审计工作底稿的搬规类整理是否适凹当；坝审核结论是否明跋确。叭 柏 拜 背 耙 澳 袄 瓣 熬复核人：巴日期：靶部板门拜经芭理袄意奥见笆重要审计程序的澳制定执行是否已佰经实现审计目标捌；癌审计项目的审计笆证据是否充分、矮适当；版各审计项目之间按的衔接是否充分败合理，是否存在瓣重要漏审项目；叭项目负责人对业版务经理人员的监巴督、指导是否恰案当；矮所有调整项目或芭未予调整项目是哎否恰当；柏审计意见的确定敖是否恰当，相关罢的披露是否一致安。搬复核人：拜日期：摆公傲司俺（所）爸领挨导盎意盎见办审计

11、约定事项是瓣否已实现；哀重要审计程序的版制定与实施是否捌恰当；唉重点审计领域的蔼测试是否充分；傲重点审计依据是叭否充分、适当；笆重要审计事项是胺否恰当；袄审计意见的确定版是否恰当，审计败报告的表述是否板规范。凹审计过程中重大跋问题请示报告暗 靶 俺 疤 靶 搬 耙 芭 按 艾 唉 索引爸号1八百3页次：碍 靶 邦 艾年 月矮 日 敖 阿 邦 办 奥 唉 蔼金额单位：元瓣委托单位名称：叭执行的会计制度哎所属会计年度八承办部门傲项目负责人坝业务类型哎提请决定的主要佰问题及初步处理俺意见稗部门经理意见爸公司（所）领导伴意见碍与客户交换意见癌记录鞍 翱 百 巴 瓣 奥 隘 靶 袄 摆 板年 月案 日坝

12、 班 败 叭 安索引号1爸拌4页次班委托方名称：摆委托方胺参加人员懊姓名扮职务傲受托方拌参加人员办姓名凹职务背审核中发现问题皑及处理意见半与委托方交换后奥的处理结果氨企业内部控制制巴度调查问卷哎 肮 矮 邦 捌 柏 翱 拔 邦 拔 疤 疤索引号：1捌埃5次袄委托单位名称坝编制人班日期熬会计期间般复核人扳日期唉项 目扮是否建立盎执行情况捌是佰否把不适用叭很好瓣一般柏不好白会计核算制度氨成本核算制度傲财务管理制度癌现金管理制度爱支票管理制度岸费用开支标准及懊审批制度拜发票管理制度颁产品销售及劳务蔼提供制度芭存货采购、收、耙发、保管制度伴固定资产管理制般度哎内部审计制度肮编制说明：企业把除上述列举项

13、目埃外，还有未包括瓣进去的制度，应盎在空白行列示；凹企业提供的有关氨具体制度应附在皑本调查问卷后。昂企业提供资料清把单般 俺 八 半 疤 俺 隘 斑 八 佰 索引坝号：1碍白6页次坝序叭 般号半资安 熬料奥 背名阿 跋称颁份斑页疤一、企业所得税按汇算清缴审核需芭提供的资料扳1岸单位设立时的合氨同、协议、章程捌及营业执照副本翱复印件矮2吧单位设立时和以按后变更登记时的扮批文、验资报告白复印件矮3吧单位现在执行的白相关行业会计制板度氨4绊单位内部管理制安度及相关的内控敖制度岸5俺税务登记证复印坝件绊6暗享受优惠政策的柏文件及前中介机伴构所作的纳税鉴伴证报告复印件般7碍本年度资产负债隘表、利润表昂8

14、笆未经审核的年度班纳税申报表及附坝表巴9背报经主管税务机按关批准的税前扣埃除项目复印件坝10伴重要经营合同、霸协议复印件艾11翱单位关联企业名靶单哀12蔼其他应提供的资版料跋二、技术改造国阿产设备抵免企业颁所得税审核需提佰供的资料办除提供企业所得扒税汇算清缴审核蔼所需的资料外，凹还要提供如下资盎料：市级税务机板关批复的准予抵瓣免企业所得税的佰核准文件复印件吧；购置设备的增案值税专用发票或阿普通发票；实际叭购买的国产设备巴的有关资料，包捌括：国产设备的颁名称、产地、规昂格、型号、数量靶、单价等情况；鞍技术改造国产扳设备抵免企业所耙得税审核表。凹三、研究开发新昂产品、新技术、拔新工艺费用审核熬需提

15、供的资料吧除提供企业所得拔税汇算清缴审核埃所需的资料外，扳还要提供上年和拔本年技术开发耙费用使用情况审叭批表白四、企业提高广拔告费税前扣除比碍例审核需提供的邦资料搬1爱单位设立时的合按同、协议、章程伴及营业执照副本靶复印件稗2耙单位设立时和以坝后变更登记时的艾批文、验资报告奥复印件耙3芭税务登记证复印板件氨4稗重要经营合同、疤协议复印件耙5白企业所属行业特癌点的描述及需提般高广告费的文字吧说明（包括企业哎营业收入、实际氨支付广告费金额哎、需要提高广告敖费扣除比例等）岸6八广告专业机构制坝作的证明材料伴7敖已实际支付广告肮费用的相应发票叭复印件碍8挨已通过媒体传播按的证明材料摆9板其他应提供的材

16、懊料奥五、企业缩短折办旧年限或加速折隘旧方法审核需提肮供的资料爸1蔼单位设立时的合败同、协议、章程板及营业执照副本摆复印件耙2把单位设立时和以版后变更登记时的班批文、验资报告捌复印件皑3耙税务登记证复印熬件肮4班重要经营合同、拜协议复印件疤5暗企业关于申请缩版短折旧年限或采哎取加速折旧方法败的固定资产是否凹属于促进科技进扳步、环境保护和爱国家鼓励投资的氨关键设备、是否百是常年处于震动岸、超强度使用或肮受酸、碱等强烈矮腐蚀状态的机械俺设备以及其性能扮用途的详细说明艾，并附有关专家拌的鉴定成果耙6蔼其他应提供的材扳料艾六、企业财产损半失审核需提供的俺资料阿1柏单位设立时的合把同、协议、章程癌及营业

17、执照副本哎复印件暗2办单位设立时和以佰后变更登记时的把批文、验资报告斑复印件耙3傲税务登记证复印昂件挨4鞍重要经营合同、哎协议复印件疤5挨企业财产损失申靶请及财产损失清傲单拌6安因自然灾害造成巴企业财产损失，矮必须提供能确认芭发生灾害的有关霸部门出具的证明澳材料癌7蔼因责任事故造成扳企业财产损失，蔼必须提供确认发败生责任事故的公把安部门或其他有拔关部门出具的证霸明材料和对责任扒人处理结果的材啊料吧8鞍因资产盘亏、短般缺、残损、霉变坝而发生的财产损懊失，必须提供企百业关于资产清查板、盘亏情况的专懊题报告。有行业靶主管部门的企业伴，还需提供主管阿部门的证明材料把。奥9哎因坏帐损失而造肮成的财产损失

18、，按如果因债务人死靶亡或破产，企业爸必须提供债务方挨所在地法院或公矮安部门出具的，扒具有法律效力的霸证明材料。如果傲因债务方其他原巴因，造成企业存按在逾期三年未收扮回的帐款，企业坝必须提供合法的百证明材料并说明岸原因。柏10唉企业投保财产发俺生损失，必须提伴供保险部门损失罢估算及赔付资料埃11跋其他应提供的材斑料企业基本情况表案 罢 巴 碍 霸 盎 哎 癌 坝 白索引号：1盎坝7页次：蔼企业名称肮经济类型阿所属行业稗企业注册地址败电 话白邮 编瓣开户银行翱银行账号伴企业技术拔监督局识别号瓣工半 氨商巴登吧 百记奥发照日期扒地埃 捌税背税按 绊务霸登疤 隘记摆计算机代码邦发证日期伴执照号码绊税务

19、代码敖经营范围按经营期限哎 伴年稗财务经理半联系人埃投埃 拜资罢 氨者斑 扮名坝 八称熬投 资蔼总 额背注册金额艾出资比例敖实收班金额靶占注册版合把 肮 啊计安分支机构概扳 肮况半名绊 皑称芭投资总额半投资比例阿名绊 安称版投资总额瓣投资比例拔前事务所名称阿前事务所斑审核报告编号安编注说明：前事颁务所名称、前事百务所审核报告编跋号行次填写以前笆年度审核事项与背本次审核事项相哀同的事务所名称扳及审核报告编号翱。俺会计凭证抽查表拔 班 傲 柏 坝 拌 澳 把 俺 拜 碍 巴 扳 摆 笆 爱 艾 绊 捌 索引号1肮胺8阿企业名称： 阿 盎 拔 哎 按 敖 唉 班 扳 鞍 暗 纳税期间扳：半审计项目：

20、 埃 奥 袄 摆 科目： 芭 稗 拌 癌 俺 巴 哎 白 盎 袄 案 埃 拜金额单位：元阿日期凹凭证号按对方科目靶金额艾摘要挨涉及会计调整内案容盎涉及税种调整内凹容办涉及项目搬金额阿理由坝涉及项目阿金额坝理由俺编制人： 暗 爸 日期胺： 搬 哀 碍 霸 蔼 阿 袄 复核人： 拜 熬 昂 日期：案编制说明：此表叭附在每张艾“跋审核表捌”佰后，以此作审核矮记录。通用工作记录表啊索引号：1敖按9页次：隘企业名称：败审核项目：爱审计年度：靶编制人俺日期胺复核人疤日期罢审核表识及说明颁：坝审核结论：审计标识说明表安 耙 霸 芭 颁 败 搬 靶 搬 板 班 笆 埃 案 坝 八 岸 搬索引号：1暗百10页次

21、：跋标识绊含义败标识蔼含义奥癌纵加核对相符办F2案与营业税申报核挨对一致耙袄横加核对相符耙F3艾与城市维护建设唉税申报核对一致八B背与上年结转数一扒致百F4百与教育费附加申把报核对一致巴T敖与原始凭证核对矮一致艾F5颁与房产税申报核敖对一致翱G拌与总分类帐核对扳一致俺F6艾与印花税申报核澳对一致安S安与明细分类帐核碍对一致肮F7吧与车船税申报核稗对一致版C败与企业所得税纳巴税申报表核对一伴致拔F8氨与土地使用税申隘报核对一致隘D1伴与企业所得税纳柏税申报表附表一爸核对一致碍F9叭与文化事业建设耙费申报核对一致版D2澳与企业所得税纳疤税申报表附表二稗核对一致把*把备注1拜D3矮与企业所得税纳摆税

22、申报表附表三拔核对一致艾*唉备注2爱E暗已进行纳税调整傲AP伴审核确认数伴F1百与增值税申报核俺对一致癌说明：本表附于叭每份工作底稿中扒，便于查看。般主营业务收入审捌核表靶 佰 拌 白 爱 爱 半 爱 巴 班索引号：2艾柏1页次：吧会计期间或截止靶日： 奥 隘 肮 败 爱 白 稗 把 懊 岸 办 金额单位：元胺委托单位名称：懊编制人案日期癌复核人班日期板索拌引号暗项目扒金额合计拌其中：主要产（碍商）品或大类艾备注鞍1月鞍2月挨3月斑4月绊5月斑6月芭7月坝8月矮9月拌10月奥11月蔼12月霸本期未审额拌审核调整额八审核确认额岸审核标识及说明搬：白审核结论：爸编制说明：稗 拜1、本表应按主拜要产

23、（商）品或办大类品种分别列啊示。版2、本审计项目佰主要通过相关的耙符合性、分析性爱审计工作底稿及霸相关会计科目工碍作底稿完成审计澳目挨 袄的，并在本底稿靶相应栏目给予分爸析、记录及说明懊。芭3、审核确认额傲本期未审额俺审核调整额吧4、本期未审额八、审核调整额、摆审核确认额行八“八金额合计矮”肮栏应与审核项目邦表汇总表第1行邦相关栏次相一致安。安5、本期未审额拌、审核确认额行袄“傲金额合计邦”碍栏应与企业所得哎税纳税申报审核鞍表第1行相关栏摆次相一致。啊销售折扣与折让隘审核表阿 熬 阿 啊 笆 敖 耙 拔 挨 胺 俺 懊 爱 版 伴 阿 蔼 索引号：2啊矮2页次：哀会计期间或截止鞍日： 阿 拌

24、绊 班 邦 哀 盎 扮 澳 隘 阿 熬 皑 暗 半 把金额单位：元扒委托单位名称背：伴编制人啊日期伴复核人颁日期爱项吧 俺目柏帐面金额碍审核调整额吧审核确认额斑销售折扣岸销售折让哀本期合计矮序号袄凭证号般购货单位艾折扣或折让原因啊折扣或折让金盎 岸额艾审批人罢原入帐发票记录盎备注伴月暗日疤号把发票号半品名规格型败 俺号挨单价把金额班小计傲败巴矮阿爸般审核标识及说明安：埃审核结论：拌编注说明：班1、小计行八“翱折扣或折让金额案金额扒”颁栏=颁本期合计行颁“傲帐面金额阿”把栏； 2、审核皑确认额=帐面金版额+审核调整额阿；胺3、本期合计行懊“摆本期帐面金额、啊审核调整额、审佰核确认额伴”板栏应与审

25、核项目哎表汇总表第2行拔数相关栏次相一爸致；伴4、本期合计行盎“凹本期帐面金额、摆审核确认额把”按应与企业所得税案纳税申报审核表艾第2行相关栏次癌相一致。拜收入（收益）审岸核表暗 凹 背 跋 哎 氨 扮 安 癌 安引号：2版肮3页次：芭会计期间或截止隘日： 芭 氨 半 瓣 拌 爸 靶 啊 爸金额单位：元啊委托单位名称：吧编制人暗日期鞍复核人隘日期耙索引号隘项目盎未审额癌审核调整额般审核确认额澳本期合计扒审核标识及说明哎：爸审核结论：扳 熬 罢 编制说明：巴1、本表适用于翱其他业务收入、蔼营业外收入、补碍贴收入、蔼投资收益等收入靶项目的审核，审蔼计科目分别填列柏。叭2唉、审计投资收益搬项目时应按

26、短、埃长期投资科目及背明细项目填列；佰根据投资项目及板合同协议检查投阿资收益计算是否叭合规；调整栏内盎包括因用权益法翱或成本法而应审靶核调整额。奥3、审核确认额矮=未审额+审核扮调整额。扳4、其他业务收捌入、芭投资收益、哀补贴收入、营业隘外收入翱审核表佰本期合计行疤“傲本期未审额、审矮核调整额、审核肮确认额唉”哀应与审核项目表伴汇总表第3至6昂行数相关栏次相背一致。版5、靶投资收益、霸补贴收入、营业艾外收入捌审核表捌本期合计行哀“伴本期未审额、审袄核确认额凹”氨应与企业所得税傲纳税申报表第1癌6、21、22板行数相关栏次相安一致。背6、其他业务收巴入笆审核表霸本期合计行白“耙本期未审额、审拜核

27、确认额斑”邦其他业务支出芭审核表暗本期合计行肮“挨本期未审额、审按核确认额斑”靶 应与企业所得柏税纳税申报审核拔表第8行数相关半栏次相一致。耙主营业务成本审般核表办 败 邦 扳 靶 背 啊 伴 霸 氨索引号：2百斑4页次：疤会计期间或截止俺日： 办 般 疤 隘 拔 爸 板 翱 靶 澳 金额单位颁：元稗委托单位名称：叭编制人昂日期扳复核人靶日期柏索引号埃项目斑金额合计邦其中：主要产（安商）品或大类稗备注埃1月百2月吧3月罢4月敖5月皑6月扳7月袄8月埃9月八10月稗11月把12月摆本期未审额鞍审核调整额啊审核确认额皑审核标识及说明霸：般审核结论：编制说明：搬1、本工作底稿袄应按主营业务成胺本大类

28、品种分别坝列示。按2、主营业务成败本经各项审计测罢试后，应将调整跋事项作出详细说半明附后。半3、本审核表应扒与生产成本及主颁营业务成本倒轧碍表相互勾稽。挨4、审核确认额按=本期未审额+版审核调整额罢5、本期未审额岸、审核调整额、哀审核确认额隘“伴金额合计扳”安数应与审核项目捌表汇总表第7行懊数相关栏次相一百致。胺6、本期未审额皑、审核确认额邦“拜金额合计半”哀数应与企业所得罢税纳税申报审核傲表第3行数相关扮栏次相一致。靶生产成本及主营百业务成本审核表矮 昂 斑 伴 扮 败 案 把 鞍索引号：2皑袄4版斑1页次：暗会计期间或截止柏日： 胺 八 昂 癌 摆 摆 阿 捌 傲 般 金额单位：元佰委托单

29、位名称：笆编制人埃日期懊复核人耙日期败索引号叭项目癌未审额昂调整或重新分类哎额巴审核确认额埃本期合计胺审核标识及说明氨： 编制说明：吧本表用于控制各皑有关成本计算项氨目，以倒轧方式爱计算主营业务成皑本。懊2、审核确认额笆=本期未审额+靶调整或重新分类般额疤主营业务税金及瓣附加审核表笆 哀 皑 佰 熬 昂 版 案 坝索引号：2矮哀5页次：癌会计期间或截止般日： 柏 靶 按 胺 把 疤 熬 绊 胺 笆 金额单位按：元岸委托单位名称：傲编制人艾日期伴复核人罢日期罢索引号败序号败适用税种耙或附加霸计税依据芭适用税率矮或征收率扮应计提税金或附背加靶备注坝帐面金额靶审核挨调整额瓣审核半确认额扒本期合计败审

30、核标识及说明澳：靶审核结论：编制说明：哀计税依据：营业版税、消费税计税袄依据为应税销售板（营业）收入；拌资源税计税依据白为应税产品的课班税数量和规定的隘单位税额计算；唉城建税、教育费翱附加的计税依据霸为应交的增值税哀、应交的营业税懊、应交消费税。靶2、本表反映本八期的主营业务税爱金及附加的金额背，审核确认额=安帐面金额+审核奥调整额胺3、本表熬“半应计提税金及附白加帐面金额、审碍核调整额、审核伴确认额挨”捌本期合计行应与八增值税审核表、班企业各税审核表白“伴应纳税额巴”爱相一致。霸4、本表盎“扳应计提税金及附胺加帐面金额、审伴核调整额、审核爸确认额背”爸本期合计行应与斑审核汇总表第8颁行数相关

31、栏次相笆一致。八5、本表罢“癌应计提税金及附唉加帐面金额、审唉核确认额案”翱本期合计行应与矮企业所得税纳税胺申报审核表第5哀行数相关栏次相扮一致。靶 般 颁 袄支出（费用）审笆核表隘 肮 懊 巴 巴 跋 阿 瓣 安 八索引号：2版矮6页次：颁会计期间或截止八日： 伴 隘 芭 伴 埃 跋 佰 扮 爸 金额单板位：元皑委托单位名称：拜编制人爱日期暗复核人埃日期叭索引号般项目背未审额盎审核调整额叭审核确认额盎本期合计挨审核标识及说明肮：哀审核结论：编制说明：背1、本表适用于耙营业费用、其他岸业务支出、管理板费用、营业外支把出科目的审核。胺本表审核中涉及袄纳税调整项目时稗，应按本底稿所唉列纳税调整项目

32、艾审核表进行审核搬，有关项目审核翱调整额不在此表盎中反映。板3、审核确认额摆=未审额+审核蔼调整额。奥4、营业费用、翱其他业务支出、半管理费用、营业熬外支出审核表半“班本期未审额、审稗核调整额、审核奥确认额氨”扮栏本期合计数应邦与审定项目表汇半总表第9、10拔、11、13行摆数相关栏次相一扒致。班5、营业费用、埃管理费用、营业叭外支出审核表挨“安本期未审额、审巴核确认额绊”败栏本期合计数应哎与企业所得税纳把税申报审核表第白4、11、23凹行数相关栏次相安一致。财务费用审核表百 版 跋 凹 澳 绊 挨 案 芭 澳索引号：2扒扮7页次：靶会计期间或截止哎日： 巴 坝 败 版 阿 袄 鞍 颁 般 金

33、额单位：罢元背委托单位名称：懊编制人皑日期邦复核人扮日期熬索引号绊项目扒未审额败审核调整额靶审核确认额叭利息支出奥减：利息收入摆汇兑损失吧减：汇兑收益皑金融机构手续费暗本期合计扳审核标识及说明斑：罢审核结论：编制说明：笆1、利息支出傲“板审核确认额扒”拌应与利息支出审凹核表本期合计行爱“笆实际列支利息金癌额爸”吧相一致。班2、本期合计行拜“板未审额、审核调绊整额、审核确认奥额扮”唉应与审核项目汇捌总表第12行数凹相关栏次相一致胺。拌3、审核确认额翱=未审额+审核扮调整额。懊4、本期合计行盎“碍未审额、审核确胺认额把”埃栏应与企业所得搬税纳税申报审核敖表第13行数相蔼关栏次相一致。办以前年度调整

34、损般益审核表巴 昂 暗 颁 翱 白 啊 胺 澳索引号：2半耙8页次：鞍会计期间或截止胺日： 把 斑 案 柏 爸 盎 邦 半 瓣 金额单位：颁元疤委托单位名称：扳编制人扮日期叭复核人扒日期摆索引号矮调整项目搬未审额芭审核调整额斑审核确认额叭本期合计案审核标识及说明巴：跋审核结论：编注说明：笆1、审核确认额班=未审额+审核袄调整额。办2、本期合计行澳“笆未审额、审核调叭整额、审核确认颁额鞍”按应与审核项目汇拔总表第14行数板相关栏次相一致板。皑3、本期合计行扮“吧未审额、审核确疤认额跋”矮应与企业所得税挨纳税申报审核表奥第24行数相关哀栏次相一致。板工资薪金和职工白福利等三项经费绊审核表扒 挨 佰

35、 凹 盎 挨 矮 坝 扒索引号：3A半坝1页次：熬会计期间或截止埃日： 扒 傲 凹 百 矮 啊 岸 笆 搬 金额单位捌：元吧委托单位名称：哎编制人叭日期叭本期企业职工人颁数疤复核人熬日期耙行次靶项 目巴应付工资薪金总啊额败职 工把福利费昂职工工会经 稗 费扮职工教育唉经 费柏1吧2坝3叭4暗5皑6瓣2靶生产成本暗拜疤3吧制造费用柏暗埃4氨营业费用般氨芭5靶管理费用傲6胺在建工程岸案伴7俺职工福利费扮瓣佰蔼8凹职工工会经费叭巴百班9哎小计霸10办未通过上述科目按直接在成本、费哀用列支额拔11稗实际发放工资总按额或实际提取的按三项经费搬12拌准予税前扣除金蔼额败13笆超标准列支金额拜审核标识及说明

36、疤：拔审核结论：安编制说明： 扳 邦 拌 1、第三列第暗2翱氨9行应根据瓣“安应付工资癌”隘贷方发生额及工澳资薪金费用分配百汇总表等凭证分疤析填列。 其中拜第3列的第9行坝填报俺“稗应付工资耙”胺贷方发生额合计颁，包括实行工效把挂钩的企业按照艾核定的工资总额拔提取的工资及工熬资增长基金。伴2、11行=9班+10行，其中叭第四列11行拔“靶职工福利费靶”扒是指税前按工资爱总额的规定比例般提取的部分，不芭包括企业从税后蔼利润中提取的职拜工福利费。俺3、11行扮“背实际发放工资总拔额、职工福利费俺、职工工会经费坝、职工教育经费案”埃数应与审核项目般汇总表第15、鞍16、17、1鞍8行蔼“鞍账载金额拜

37、”爸相一致。哎4、12行耙“爱准予税前扣除的艾工资总额、职工癌福利费、职工工啊会经费、职工教碍育经费阿”班数应与审核项目捌汇总表15、1办6、17、18懊行稗“懊审核确认额班”翱相一致。胺5、13行般“扮超标准列支额扮”矮 工资总额、职把工福利费、职工安工会经费、职工疤教育经费啊“摆栏应与审核项目皑汇总表15、1拌6、17、18傲行稗“班审核调整额败”岸 相一致。柏6、13行皑“隘超标准列支额绊”爱 工资总额、职绊工福利费、职工氨工会经费、职工办教育经费熬“百栏应与企业所得矮税纳税调整项目班审核表中介确认氨数栏次3至6行暗相一致。利息支出审核表扮 稗 柏 百 捌 搬 蔼 鞍 搬 绊 拔索引号：

38、3A罢板2页次：疤会计期间或截止伴日： 扳 办 扮 扳 碍 岸 矮 罢 板 摆金额单位：元颁委托单位名称：案编制人罢日期傲复核人俺日期板审查会计科目：背财务费用 氨 埃 跋 银凹行同期利率：艾序号奥凭证号哎借款金额半借款邦期限澳利率邦实际列支巴利息金额败允许扣绊除金额吧超标准列支金额阿备注碍月挨日扒号捌本期合计班艾-盎-隘审核标识及说明傲：凹审核结论：编制说明：半1、本期合计行敖“颁实际列支利息金拌额疤”矮栏=财务费用审摆核表利息支出行澳“巴未审数般”翱。半2、本期合计行奥“皑实际列支利息金摆额、允许扣除金澳额、超标准列支碍金额霸”唉应与审核项目汇伴总19行相关栏巴次相一致。拌3、本期合计行搬

39、“暗超标准列支金额阿”白应与企业所得税挨纳税调整项目审案核表中介确认数盎栏次第7行相一俺致捌。霸业务招待费审核般表瓣 熬 挨 板 碍 拔 败 敖 疤 敖索引号：3A懊奥3页次：把会计期间或截止拌日： 把 叭 摆 安 澳 罢 吧 氨 安 癌金额单位：元稗委托单位名称：霸编制人岸日期哎复核人翱日期案一、业务招待费搬科目叭索引号氨销售费用败实际列支额拔管理费用翱实际列支额敖在其他成本、费皑用中列支额拜小计爱备注伴1月案2月疤3月背4月阿5月把6月凹7月岸8月吧9月敖10月佰11月版12月稗本期实际列支额哎本期审核后营业柏收入跋允许扣除金额爸超标准列支额瓣年营业收入15爸00万元以下，傲按不超过5霸班

40、，据实扣除败年营业收入15暗00万元以上，暗按不超过3碍哎，据实扣除澳审核标识及说明败：稗审核结论：编制说明：坝1、本期审核后笆营业收入是指审懊核后主营业务收白入扣除销售折扣艾与折让净额加其俺他收入之和。扒2、业务招待费拌实际列支数应与皑相关费用审核表芭中的列支合计数埃相一致。搬3、本期实际列隘支额傲“颁小计懊”唉、暗“吧允许扣除金额、邦超标准列支额哀”把应与审核项目汇案总表20行相关耙栏次相一致。八4、搬“碍超标准列支额癌”爸应与企业所得税熬纳税调整项目审跋核表中介确认数吧栏次第8行相一扒致。昂公益救济性捐赠败审核表拔 摆 氨 扳 拌 啊 俺 坝 矮索引号：3A唉安4页次：板会计期间或截止办

41、日： 搬 败 芭 八 俺 安 按 敖 哎 金额单位：安元办委托单位名称：矮编制人柏日期耙复核人傲日期案审查会计科目：碍营业外支出 昂 鞍 板 般 背索引号八用途哀非营利社会团体埃或国家机关百受赠人名称、地奥址叭捐赠额白本期支出背合计胺柏-柏叭调整后应纳税所敖得额背允许扣除金额俺超标准列支额翱全额扣除金额拜3%以内扣除金摆额跋10%以内扣除颁金额摆审核标识及说明扳：傲审核结论：编制说明：爸1、败“邦本期支出合计斑”罢应与营业外支出挨审核表中的公益啊救济性捐赠支出半数相一致。哀2、本期支出合邦计跋“办捐赠额懊”般、耙“翱允许扣除金额、伴超标准列支额板”胺应与审核项目汇八总表21行相关皑栏次相一致。

42、唉3、岸“伴超标准列支额扮”奥 应与企业所得啊税纳税调整项目笆审核表中介确认案数栏次第9行相伴一致。隘固定资产及折旧把审核表奥 罢 哀 澳 唉 按 八 扳 哀 埃 翱 爸 癌 扒 捌 捌 百 安 索引号：3A案碍5页次：岸会计期间或截止捌日： 氨 巴 按 芭 把 班 爱 百 肮 巴 捌 捌 靶 傲 蔼 金额单盎位：元芭委托单位名称：摆编制人佰日期艾复核人坝日期半序号隘固定资产类别邦上年底固定资安产原值耙上年底固定资产败折旧额扒本年增加按固定资产皑本年减少蔼固定资产跋本年固定资产折岸旧额凹允许税前绊扣除折旧额肮审核调整额坝小计安其中：资产重估稗多提的折旧额霸原价办折旧稗原价盎折旧八本期合计靶审核

43、标识及说明霸：耙审核结论：把编制说明：安本期合计拌“肮本年固定资产折氨旧额、允许税前把扣除的折旧额、扳审核调整额暗”安应与审核项目汇搬总表22行相关安栏次相一致。把本期合计扮“埃审核调整额般”隘应与企业所得税败纳税调整项目审霸核表中介确认数熬栏次第10行相笆一致。拌无形资产（递延啊资产）及摊销审按核表鞍 白 凹 巴 爱 袄 斑 案 哀 氨 颁 颁 隘 靶 挨 邦 跋 把 奥 拔 索引号：3吧A袄隘6页次：按会计期间或截止肮日： 白 稗 挨 昂 颁 埃 拌 氨 埃 颁 肮 笆 袄 岸 板 碍 金额单位：斑元安委托单位名称：凹编制人矮日期稗复核人颁日期隘索引号挨资产类别办上年底无形资产碍摊余价值疤

44、上年底无形资产斑摊销额拜本年增加盎无形资产跋本年减少跋无形资产鞍本年资产摊销额熬允许税前扣除的芭摊销额半审核调整额蔼原价唉摊销跋原价埃摊销疤小计叭其中：资产重估爸多提的摊销额皑本期合计板审核标识及说明鞍：把审核结论：哀编制说明：氨本期合计皑“佰本年资产摊销额拜、允许税前扣除绊的摊销额、审核拌调整额班”鞍应与审核项目汇伴总表23行相关拔栏次相一致。隘本期合计盎“疤审核调整额奥”百 应与企业所得氨税纳税调整项目扒审核表中介确认巴数栏次第11行懊相一致。巴广告费支出审核坝表吧 啊 鞍 疤 皑 岸 昂 蔼 矮 袄索引号：3A矮熬7页次：耙会计期间或截止疤日： 扒 百 爱 板 拔 敖 哎 版 阿 皑金额

45、单位：元霸委托单位名称：安编制人颁日期霸复核人隘日期昂所属行业：办索引号耙项目唉广告发布者名称鞍广告发癌布者地址唉支出额背备注败广播电视台广告艾报刊杂志广告疤其他败本期帐面金额合邦计翱巴减：粮食白酒广捌告支出败般加：上年结转额唉奥本期实际支出额把版本期审核后营业邦收入办允许扣除额：扳超标准鞍列支额把全额扣除爸2%以内扣除瓣8%以内扣除柏%以内扣除扮审核标识及说明奥：隘审核结论：编制说明：案1、般“哀帐面数合计凹”癌应与营业费用审拔核表中的广告费肮支出数相一致。艾2、唉“芭本期审核后营业鞍收入氨”袄是指主营业务收邦入与其他业务收碍入审核表中的审盎核确认数之和。笆3、本期实际支跋出额、允许扣除版额

46、、超标准列支拔额应与审核项目颁汇总表24行相皑关栏次相一致。颁4、芭“败超标准列支额胺”般应与企业所得税埃纳税调整项目审耙核表中介确认数罢栏次第12行相芭一致。拔业务宣传费审核扮表耙 癌 敖 罢 拌 柏 啊 伴 安 八索引号：3A扳拜8页次：蔼会计期间或截止斑日： 挨 爸 拌 板 唉 百 吧 拌 板 金额单位：爸元拔委托单位名称：盎编制人般日期哀复核人靶日期暗索引号俺项目傲支出内容把支出额拔备注拌广告礼品搬其它昂本期帐面实际列扳支额哎拔-扮本期审核后营业翱收入熬扣除标准稗允许扣除金额安超标准列支额凹5拔罢审核标识及说明哀：俺审核结论：编制说明：耙1、叭“矮本期帐面实际列白支数跋”啊应与营业费用

47、、啊管理费用审核表哎中的业务宣传费摆支出数合计相一懊致。伴2、邦“板本期审核后营业般收入隘”瓣是指主营业务收八入、其他业务收耙入审核表中的审懊核确认额之和。邦3、翱“埃本期帐面实际列稗支额、允许扣除半金额、超标准列爱支额半”挨应与审核汇总表凹25行相关栏次碍相一致。柏4、办“鞍超标准列支额稗”奥 应与企业所得挨税纳税调整项目百审核表中介确认拌数栏次第13行邦相一致。哀上缴总机构管理扮费审核表柏 埃 阿 扮 斑 邦 岸 懊 挨 蔼索引号：3A邦罢9页次：摆会计期间或截止笆日： 艾 案 巴 俺 哎 版 稗 翱 拜 耙 金额单矮位：元啊委托单位名称：叭编制人袄日期哎复核人哎日期百序号斑上缴管理费审批

48、罢情况隘备注挨批准文号耙审批比例扒审批金额碍实际支出额跋超标准列支额般本期合计啊审核标识及说明阿：袄审核结论：编制说明：哀1、本期合计爱“扮实际支出背”艾栏次=管理费用蔼审核表中的上缴跋总机构管理费支百出。按2、本期合计班“爸实际支出额、审佰批金额、超标准拌列支额瓣”熬应与审核项目汇叭总表26行相关扳栏次相一致。傲3、翱“霸超标准列支额傲”拔应与企业所得税鞍纳税调整项目审半核表中介确认数绊栏次第14行相叭一致。业务佣金审核表板 爸 百 昂 靶 般 敖 吧 罢索引号：3A霸唉10页次：矮会计期间或截止版日： 芭 袄 矮 案 耙 板 蔼 拌 坝 金额单位：元绊委托单位名称：艾编制人背日期板复核人埃

49、日期把索引号八支出内容搬支出哎金额办允许扣除条件及癌标准背不允许扣除额（啊超标准列支额）奥是否有合法真实拜凭证啊支付对象是否是摆独立的有权从事暗中介服务的企业敖或个人吧服务金额5%可疤扣除隘本期合计碍挨八审核标识及说明艾：奥审核结论：编制说明：爱1、艾“笆本期合计拔”爱应与营业费用、班管理费用审核表昂中的业务佣金支奥出数合计相一致熬。跋2、本期合计昂“八支出金额、服务矮金额5%可扣除昂、不允许扣除额傲（超标准列支额笆）扳”拔应与审核项目汇拜总表27行相关芭栏次相一致。胺3、岸“拔不允许扣除额（哀超标准列支额）般”跋 填列到企业所靶得税纳税调整项瓣目审核表中介确背认数栏次第26埃行。瓣社会保险款

50、项审按核表巴 斑 埃 罢 巴 隘 俺 岸索引号：3A瓣八11页次：矮会计期间或截止板日： 背 邦 氨 盎 案 昂 版 袄 金额单位叭：元拌委托单位名称：摆编制人稗日期半复核人氨日期巴项目半本期实际列支额癌允许税前扣除额笆超标准列支额矮职工基本养老保按险芭失业基金吧职工大病医疗费斑统筹基金按残疾人保障金罢住房公积金疤补充医疗保险扳补充养老保险爱商业保险挨本期合计哎审核标识及说明板：班审核结论：编制说明：版本期合计行半“扒本期实际列支额昂、允许税前扣除氨额、超标准列支百额扒”熬应与审核项目汇癌总表28行相关案栏次相一致。拔本期合计行矮“爱超标准列支额暗”扮填列到企业所得挨税纳税调整项目般审核表中介

51、确认安数栏次第26行扮。案坏帐损失、坏帐板准备金审核表胺 熬 佰 疤 岸 摆 八 叭索引号：3A芭斑12页次：八会计期间或截止凹日： 凹 捌 佰 扮 扳 按 斑 翱 金额单案位：元昂委托单位名称：癌编制人啊日期澳复核人扮日期邦采用备抵法核算斑：百期初坏帐准备帐办户余额（1）坝上年申报的坏帐隘准备纳税审核调叭整额（2）岸期初应收帐款余哀额（3）败期末应收帐款余碍额（4）罢本期实际发生坏哎帐损失未审额（懊5）蔼本期收回已核销扮的坏帐（6）巴本期增提坏帐准扒备（7）=（4邦）氨把企业实际坏帐准吧备的提取比例岸埃（1）安暗（5）+（6）蔼绊本期按税法规定傲提取坏帐准备（案8）=（4）疤肮税法规定的坏帐

52、哎准备提取比例-癌（3）氨扳税法规定的坏帐澳准备提取比例-瓣（5）+（6）般版期末坏帐准备帐靶户余额（9）翱本期申报的坏帐袄准备纳税审核调碍整额（10）哀行次摆本期实际背发生的坏帐鞍应收帐款到期日爱无法收回爸帐款的原因氨债务人名称般债务人详细地址稗1奥2把3岸行次熬本期收回已佰核销的坏帐佰应收帐款到期日啊重新收回耙帐款原因斑债务人名称碍债务人详细地址搬1昂2疤3背采用直接冲销法昂核算凹行次扳实际坏帐损失未盎审额胺坏帐损失审批情柏况耙超审批列支额艾批准文号蔼审批金额蔼本期合计矮审核标识及说明安：按审核结论：颁编制说明：埃1、按税法规定哀坏帐准备金提取傲比例是不得超过胺年末应收帐款余埃额的5隘把；

53、白年末应收帐款包般括应收票据。斑2、采用备抵法挨核算：本期增提扳坏帐准备、本期靶按税法规定提取跋坏帐准备、本期拔申报的坏帐准备佰纳税审核调整额稗应与审核项目汇半总表30行相关背栏次相一致；本办期申报的坏帐准版备纳税审核调整霸额填列到企业所叭得税纳税调整项扳目审核表中介确背认数栏次第15奥行盎3、采用直接冲霸销法核算：本期艾合计邦“白实际坏帐损失未敖审额、审批金额扮、超审批列支额拜”半应与审核项目汇拜总表29行相关笆栏次相一致；超安审批列支额填列罢到企业所得税纳懊税调整项目审核敖表中介确认数栏唉次第15行。巴4、傲“扒本期收回已核销斑的坏帐啊”爱，若企业未计入佰当期损益应填列办到企业所得税纳翱税

54、调整项目审核板表中介确认数栏懊次第30行。暗资产盘亏、毁损斑和报废审核表捌 氨 隘 靶 摆 凹 扒 邦 凹索引号：3A阿癌13页次：艾会计期间或截止按日： 皑 坝 绊 案 跋 背 版 疤 金额唉单位：元扒委托单位名称：熬编制人爸日期按复核人按日期背财产损失种类奥财产白原值澳计提挨折旧疤保险公司（赔偿隘）爸过失人赔偿绊（责任人）绊残值或变价收入皑清理费用啊财产损失净额拔未审额哎审核确认额八未审额袄审核确认额啊未审额般审核确认额扳本期合计叭审核标识及说明颁：疤审核结论：编制说明：坝本表适用于企业凹发生资产盘亏、扮毁损和报废损失哎在企业所得税汇皑算清缴前未经中懊介审核、税务部摆门审批的企业。办若企业

55、发生资产阿盘亏、毁损和报柏废损失在企业所瓣得税汇算清缴前澳已经中介审核、隘税务部门审批。鞍此表只填列阿审核标识及说明胺、审核结论行次隘。在审核标识及版说明行反映审批伴的文号及审批金罢额，审核时注重按核查企业核销的佰损失额是否与审瓣批金额相一致，斑若扒不一致，超过审柏批金额计入啊“板企业所得税纳税罢调整项目审核表爸中介确认数栏次绊第26办行搬”隘。吧本期合计袄“啊财产损失净额未办审额、审核确认熬额澳”懊应与审核项目汇扮总表中介确认数拌栏次31行相关胺栏次相一致。租金支出审核表扮 叭 碍 般 捌 跋 跋 蔼 安索引号：3A版皑14页次：岸会计期间或截止阿日： 敖 背 懊 盎 靶 板 氨 笆 金唉额

56、单位：元艾委托单位名称：岸编制人扒日期艾复核人艾日期靶项 目叭固定资产类别吧合计癌以经营租赁方式按取得的固定资产拔本期租金实际支拌出额盎允许扣除蔼租金额坝受益期限疤租赁金额肮 年平均扣除额碍租金审核调整额埃以融资方式取得岸的固定资产霸本期租金实际支昂出额蔼（不允许扣除额哎）碍审核标识及说明疤：靶审核结论：编注说明：安1、以经营租赁哎方式取得的固定笆资产八“皑本期租金实际支绊出额跋”把应与审核项目汇扮总表32行唉“肮帐载金额斑”袄栏相一致；以经岸营租赁方式取得俺的固定资产稗“巴年平均扣除额凹”挨应与审核项目汇搬总表32行皑“跋准予税前扣除额柏”霸相一致。跋2、以经营租赁扒方式取得的固定奥资产稗“

57、扒租金审核调整额八”笆+以融资方式取安得的固定资产搬“扒本期租金实际支埃出额阿”吧应与审核项目汇埃总表32行般“拔审核调整额爸”熬相一致。百3、敖以经营租赁方式坝取得的固定资产矮“摆租金审核调整额瓣”袄+以融资方式取袄得的固定资产扳“懊本期租金实际支八出额疤”傲填列到企业所得矮税纳税调整项目斑审核表中介确认霸数栏次第26行百。捌研究开发费用审矮核表敖 八 皑 绊 拌 按 安 暗索引号：3A八叭15页次：阿会计期间或截止暗日： 按 奥 袄 班 办 靶 八 搬 金额单位蔼：元颁委托单位名称：扒编制人笆日期般审核人袄日期岸新产品、新技术懊、新工艺的名称败：办项 奥 目扮未审额埃审核调整额半审核确认额

58、澳技术开发费上年隘列支及使用数百邦啊技术开发费本年皑列支及使用数奥其中：百调研费拜试制费澳检测费八模具费罢技术资料费拔材料费芭研究设备折旧俺技术转让费叭设备工装费熬研究机构人员工安资背研究机构人员人靶数啊其他埃比上年同期增加坝额摆比上年增长比例吧审核标识及说明岸：扳审核结论：编注说明：隘技术开发费本年版列支及使用数哀“皑未审额、审核确巴认额、审核调整坝额把”白应与审核项目汇跋总表33相关栏案次相一致。澳技术开发费本年俺列支及使用数疤“懊未审额、审核确芭认额哎”背应与企业所得税办纳税申报审核表坝第12行相关栏稗次。啊其他扣除费用审芭核表捌 瓣 俺 昂 稗 昂 颁 拔索引号：3A百哀16页次：罢会

59、计期间或截止啊日： 版 盎 把 靶 拔 半 鞍 芭 金额板单位：元拌委托单位名称：般编制人氨日期跋复核人奥日期矮索引号昂项目颁本期发生额版允许扣除额瓣超标准列支额唉备注阿本期合计懊审核标识及说明八：隘审核结论：编注说明：版本期合计行绊“凹本期发生额、允拌许扣除额、超标把准列支额跋”爱应与审核项目汇凹总表34行相关隘栏次相一致。俺本期合计行稗“埃超标准列支额邦”叭填列到企业所得案税纳税调整项目疤审核表中介确认搬数栏次第26行啊。败不允许扣除项目肮审核表半 扳 版 癌 斑 扒 稗 案索引号：3A按坝17页次：邦会计期间或截止版日： 百 岸 傲 敖 拌 盎 芭 巴 金额扮单位：元哀委托单位名称：挨编

60、制人背日期隘复核人搬日期胺序号鞍项 目稗金额氨本期帐面金额跋本期审核确认额胺1挨资本性支出半2奥无形资产受让、八开发支出背3跋违法经营罚款和百被没收财物损失隘4拔税收滞纳金、罚搬金、罚款疤5癌灾害事故损失赔颁偿八6把非公益救济性捐暗赠敖7艾非广告性质赞助巴支出凹8疤粮食类白酒唉广告费扳9背为其他企业贷款巴担保的支出项目摆10柏与收入无关的支皑出柏其中：资产减值八准备小计啊 啊 存货哎跌价准备翱 哀 短期矮投资跌价准备半 芭 长期昂投资减值准备敖 懊 固定敖资产减值准备八 靶 无形耙资产减值准备坝 版 在建隘工程减值准备般 罢 委托疤贷款减值准备安11哎本期合计安审核标识及说明俺：扒审核结论：编