台湾金融研训院第二届进阶授信人员专业能力测验试题

1、.PAGE ：.；台灣金融研訓院第二屆進階授信人員專業才干測驗試題科目：授信實務入場證編號：_留意：單選選擇題需在答案卡上作答，申論題需在答案卷上依序標明題號作答，不用抄題。答案卡及答案卷請繳回，否則該科以零分計。一、單選選擇題共70分，35題，每題2分，請選出最正確答案(四選一)，答錯不倒扣。1.有關財務比率之運用，以下敘述何者不正確？(1)速動比率為測驗緊急清償短期負債之才干及流動資本之位置(2)淨值週轉率用以測知自有資本之營業活動才干(3)應收款週轉率可測知收帳才干及放帳能否浮濫(4)當固定長期適合率偏高時，宜提高短期借款比重，以改善資金之運用2.授信戶90年度流動比率100%、速動比率

2、70%、固定長期適合率250%、淨值比率50%，對該公司之財務分析，以下敘述何者正確？(1)短期償債才干佳(2)資金有以短支長情形(3)自有資金缺乏(4)營收週轉期太長3.民法規定請求權因十五年間不行使而消滅，但假设為以抵押權擔保之債權，其請求權雖因時效而消滅，抵押權人於消滅時效完成後多久期間內仍得實行其抵押權？(1)六個月(2)一年(3)三年(4)五年4.對銀行而言，透過現金流量表之分析，可以發現很多有用的資訊，有助於判斷企業潛在問題，以下敘述何者不正確？(1)營業活動產生現金的才干是維持流動性及能否存續經營的重要要素(2)有些企業雖然虧損，但還款並無困難(3)有些企業雖然獲利美观，但是還款

3、才干不佳(4)理財活動有淨現金流入即表示借款添加5.依民國九十年七月起實施之票據交換所受理票據信誉資料查詢須知規定，以下敘述何者正確？(1)第一及第二類退票查詢提供包括民國九十年六月三十日以前已依規定辦理註銷之退票紀錄(2)第一及第二類退票查詢提供包括民國九十年六月三十日以前未辦理註銷但已滿一年之退票紀錄(3)行號、團體(不具法人人格者)之票據信誉查詢可以其負責人之名義查詢(4)同一負責人不同公司戶與負責人之退票紀錄係合併計算，查詢時免逐戶分別辦理6.企業平均營運週轉金需求係以以下方式計算： 預估未來一年營收本钱費用率(營運週轉期365) (預估未來一年營收應付款項及預收款項比率)上述所稱營運

4、週轉期不包括以下何項？(1)存貨週轉期(2)應收帳款週轉期(3)應付帳款週轉期(4)預付款項週轉期7.以下敘述何者不正確？(1)依銀行法規定，銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業為擔保授信，應有十足擔保，其條件不得優於其他同類授信對象(2)依銀行法規定，銀行負責人為利害關係人，如係自然人時，應指經理以上之人員(3)銀行法所稱主要股東係指持有銀行已發行股份總數百分之一以上者(4)依財政部函釋，所謂辦理授信之職員，係指辦理該筆授信有最後決定權之人8.移送中小企業信誉保證基金保證之案件，如為授權案件，基金查覆為得授權送保之查覆書，有效期限為一個月，如為專案保證案件，則應於該基金簽發信誉保證書之

5、日起多久期間內辦妥授信？(1)一個月(2)二個月(3)三個月(4)六個月9.國際金融業務分行OBU辦理授信業務之規定，以下敘述何者不正確？(1)授信戶申請融資逾三千萬元者，依規定應徵提會計師融資簽證(2)除經主管機關專案核准外，不得收受境內新台幣資產作擔保品(3)DBU收受符合銀行法之擔保品為擔保始出具新台幣擔保信誉狀予OBU者，OBU得於擔保範圍內為擔保授信(4)OBU之授信額度仍應與DBU合計適用同一關係人授信限額之規定10.有關國內信誉狀融資業務，以下敘述何者不正確？(1)國內信誉狀項下之匯票到期，應向開狀銀行提示付現(2)國內信誉狀承兌或付款申請書，由開狀申請人及受害人共同簽章(3)國

6、內信誉狀买卖，須俟買方向銀行辦理贖單手續，始能提貨(4)國內即期信誉狀作業流程，不包括承兌及貼現11.銀行經理A先生以其小學同學B先生與A先生無血、姻親關係之名義，向銀行辦理無擔保放款200萬元，撥款前B先生即將其銀行存摺與領款用之印章交予A先生保管，且無取回之意，假设A先生逕行代為提款取用，能够會牴觸以下何項規範？(1)銀行負責人向其銀行辦理無擔保授信，違反銀行法第三十二條規定(2)銀行辦理授信職員之有利害關係者向其銀行辦理無擔保授信，違反銀行法第三十二條規定(3)銀行負責人利用他人名義向其銀行辦理授信，違反銀行法第三十三條之四規定(4)銀行主要股東向其銀行辦理無擔保授信，違反銀行法第三十二

7、條規定12.銀行對其利害關係人辦理授信，並移送中小企業信誉保證基金保證，倘屬授權未獲保證成數部分所徵提之擔保品，嗣後因逾欠遭銀行聲請法院強制執行拍賣處分，所获得之收回款，銀行應作以下何項之處理？(1)全數沖償銀行負擔授信風險部分之債權，倘有剩餘款再沖償中小企業信誉保證基金保證成數部分之債權(2)應按保證比率分別沖償中小企業信誉保證基金保證成數部分及銀行負擔授信風險部分之債權(3)全數沖償中小企業信誉保證基金保證成數部分之債權，倘有剩餘款再沖償銀行負擔授信風險部分之債權(4)應以對半比率分別沖償中小企業信誉保證基金保證成數部分及銀行負擔授信風險部分之債權13.在企業正常營運情況下，其經常性週轉資

8、金之貸款，假设均以營業收入作為還款財源時，則會產生以下何種現象？(1)企業會產生週轉不靈(2)企業會循環运用該項貸款額度(3)企業會再舉借其他短期週轉資金貸款(4)企業會產生現金缺口14.依財政部規定，公司發行公司債之用途，除現有設備之汰舊換新、擴充或改良外，尚有以下何項？(1)長期股權投資(2)彌補虧損(3)償還股東墊款(4)調整並健全財務結構15.銀行辦理貼現業務，以下敘述何者不正確？(1)銀行辦理承兌匯票之貼現，係以承兌人之信誉為基礎(2)銀行辦理貼現業務其貼現科目列帳之金額，係以該貼現票據的面額扣除預收利息後之餘額列帳(3)銀行辦理本票之貼現，係以發票人之信誉為基礎(4)銀行辦理貼現應

9、預先扣除貼現之利息16.大華公司經營針織品買賣業務，則其所收到之票據，依其买卖性質，以下何者適宜辦理墊付國內票款？(1)將台北辦公處所出租，获得十二張租金收入票據(2)關係企業大銘公司借款質押票據(3)經銷商開立之擔保未來六個月進貨之票據(4)下游客戶為支付上月貨款，並經經銷商背書，所開之票據17.甲公司在乙銀行有一百萬元透支額度，某日其透支帳戶前日餘額為900,000元，當日序時买卖如下：託收票據兌現入帳80,000元，支付票據110,000元，存入現金20,000元，匯入30,000元，假设無特別約定，當日該戶透支息計息積數為何？(1)880,000元(2)910,000元(3)930,0

10、00元(4)990,000元18.銀行主辦國內某大型DRAM代工廠商擴建其12吋晶圓廠聯貸案件，須先進行該投資計畫可行性評估，並對組織背景與國內外經濟環境綜合考量，以下何項可不需考慮？(1)國家主權風險(2)能否為利害關係人授信(3)同一人、同一關係人或同一關係企業之授信限額規定(4)規劃多元化的融資架構，考慮聯貸銀行資金來源及尋找共同主辦銀行19.銀行對消費者貸款客戶之利息追索，依民法規定，以下敘述何者正確？(1)約定利率超過年利率百分之二十者，債權人對於超過部分之利息無請求權(2)約定利率超過年利率百分之十二者，債務人得隨時清償本来(3)應付利息之債務，其利率未經約定，亦無法律可據者，年利

11、率為百分之三(4)利息請求權因十五年不行使而消滅20.經估算借戶未來一年所需週轉資金為1億元，而其最近一期財務報表中長期負債為0.8億元，淨值為2億元，固定設備及長期投資為2.5億元，查借戶在其他行庫均無週轉金貸款，試問可核給借戶之週轉金貸款額度最高為多少元？(1)2千萬(2)5千萬(3)7千萬(4)1億【請接反面】21.借戶因需籌措短期資金週轉，申請授信往來A銀行擔任承保人，欲於91.06.03.保證發行商業本票 963萬元，其承作內容以下敘述何者正確？(1)借戶不得為財團法人附屬之醫療機構(2)該保證商業本票到期日自91.06.03.起算最長不得逾180天(3)擔保付款人得為借戶支存往來之

12、B銀行(4)保證發行金額為963萬元22.大一公司資產負債表顯示如下：流動資產 1,000萬元，固定資產 2,000萬元，總資產 3,000萬元，流動負債 1,500萬元，長期負債 500萬元，淨值 1,000萬元，則以下何者正確？(1)流動比率大於 1，短期償債才干佳(2)流動比率小於 1，短期償債才干佳(3)固定長期適合率小於 1，中長期資金有流用於短期用途現象(4)固定長期適合率大於 1，短期資金有流用於中長期用途現象23.有關發行公司債之敘述，以下何者不正確？(1)發行無擔保公司債之總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後餘額之三分之一(2)公司最近三年課稅後之平均淨利，未

13、達原定發行公司債應負擔年息總額之百分之一百五十者，不得發行無擔保公司債(3)發行公司債總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額(4)公司債之發行，如由金融機構擔任保證人者得視為有擔保之發行24.銀行辦理匯票承兌業務，以下敘述何者正確？(1)對以籌資為目的而簽發的匯票得辦理承兌(2)每筆匯票承兌期限以一年為限且不得超過基礎买卖賒銷期間(3)匯票承兌得在票據正面或反面為之(4)承兌銀行對於票據執票人應負之責任與背書人一样25.聯合授信貸款中，授信戶另向聯合授信主辦行辦理開發國外遠期信誉狀之國外進口機器設備，試問本項信誉狀墊款，以下何者為最合理之還款財源？(1)全部以該公司自有資金

14、償還(2)全部撥用聯貸中擔放進口機器項下款項償還(3)按該公司還款當時財務調度情況，自行決定以聯貸中擔放進口機器項下資金償還或以自有資金償還(4)按該進口機器於聯貸案所核給融資之成數，以撥貸中擔放進口機器項下資金償還，餘由該公司以自有資金償還26.銀行辦理中長期授信評估作業時，經常採用假设干定量化決策指標來衡量在各貸款年度其財務之可行性，以下何者顯示授信風險相對較高？(1)自償率小於100%(2)利息保证倍數大於200%(3)長期償債才干比率達到300%以上(4)投資計畫內生報酬率IRR高於貸款利率27.BOT(Build-Operate-Transfer) 專案融資普通係指民間企業依據合約關

15、係支付權利金，获得政府特許以投資及籌資興建公共建設或設施，並於特許經營期間屆滿後，再將該設施之一切權移轉予政府，由於此類型融資所需資金龐大，金融機構於辦理授信評估時，以下敘述何者正確？(1)通常僅以投資計畫未來收入作為擔保以获得銀行專案融資(2)為求確實經營，參與計畫股東需作為保證人(3)為求平安，資金用途之設備或建設需作為抵押之標的(4)普通而言，該等事業收費常受政府控制，因此授信評估無需考慮其現金流量預計28.消費者小額信誉貸款業務，有關信誉評分胜利關鍵要素之敘述，以下何者不正確？(1)信誉評分表以標準化決定額度，排除人為干預，可提升授信品質(2)信誉評分所核准之客層應集中於低風險的客層，

16、以防止過高之呆帳產生(3)信誉評分可賦予主管人員有越權核准(Override)之權力，但要追蹤其案件授信品質，以加強控管(4)全銀行上下徵信人員皆能接受此一標準化做法，信誉評分才有胜利的機會29.消費者貸款與企業貸款相較，消費者貸款具有以下那幾項特性？A.屬於非自償性融資B.核貸程序採逐案審貸方式C.大多屬中長期貸款，銀行面臨客戶還款壓力小D.只能获得有限的財力證明供評估客戶財力及還款來源(1)BD(2)AD(3)ABD(4)ABCD30.審查借款人申請分期償還案件，銀行基於債權確保考量，以下何者屬必要事項？(1)應获得擔保物提供人之赞同 (2)應先行获得執行名義(3)分期償還辦法必須符合免列

17、報逾期放款(4)應获得全體連帶保證人赞同31.國內A公司擬以該公司存放於中國工商銀行香港分行之外幣定期存單為擔保品，向國內B銀行申請新台幣授信，請問B銀行可否承做？(1)可以承做並可列為擔保授信(2)可以承做但不可列為擔保授信(3)不可承做(4)沒有規定32.有關進口購料週轉金貸款之敘述，以下何者正確？(1)每筆借款期限以存貨一次週轉天數為原則，普通融資期限不得超逾180天(2)本貸款係由銀行付款予賣方，或逕撥付進口商轉匯予賣方亦可(3)借款廠商得視匯率變化趨勢以及利率高低差異等要素，彈性選擇外幣貸款或新台幣貸款(4)外幣貸款係參照新台幣利率減碼計息33.移送中小企業信誉保證基金保證之貸款案件

18、，以下敘述何者正確？(1)送保案件到期未收回，未於三個月內通知信保基金，全案絕對不代償(2)送保戶有退票紀錄，應於二個月內通知信保基金(3)送保授信到期應滿六個月，始能向信保基金申請代償(4)信保基金代償送保戶之逾期利息最高為六個月34.初次購屋貸款借款人於借款期間內死亡，以下敘述何者正確？(1)辦理繼承手續期間，雖按月繳息，依規定仍應於知悉死亡事實滿六個月時，列報為逾期放款(2)繼承人為限定繼承時，僅就遺產限制內，負有清償責任 (3)繼承人為限定繼承時，銀行不得援用加速條款主張債務到期(4)聲請法院裁定准予拍賣本案擔保品時，應以借款人為相對人35.某人提供A公司股票50張千股為擔保向銀行借款300萬元，當時A公司股票評估市值每股為100元，假设該銀行股票質押貸款的維持率訂為140%，請問A公司股票每股跌落至75元時，借款人最少應償還多少元，始得防止股票被斷頭？(1)65萬(