古井集团财务制度

1、拌一个不遵守制度澳的人隘是一个不可靠的艾人颁！目 录 HYPERLINK l 案古井集团财务管颁理指导纲要笆 熬财务管理指导纲捌要佰隘拌 HYPERLINK l 霸古井集团财务管皑理制度傲 矮财务管理制度哎笆阿 HYPERLINK l 百古井集团资金管拔理规定隘 霸资金管理规定颁绊版 HYPERLINK l 稗古井集团内部贷胺款管理规定靶 俺内部贷款半管坝理规定巴氨板 HYPERLINK l 叭古井集团外部贷隘款管理规定巴 安外肮部邦贷款管理规定拌巴罢 HYPERLINK l 爱古井集团全面预傲算管理规定芭 癌全笆面预算管理规定安艾爱 HYPERLINK l 佰古井集团会计核拌算办法八 肮会隘

2、计把核绊算鞍办哎法扒凹艾 HYPERLINK l 吧古井集团应收款巴项管理规定袄 佰应摆收款项管理规定白把拔 HYPERLINK l 扒古井集团固定资奥产管理规定阿 碍固罢定傲资产管理规定霸凹癌 HYPERLINK l 摆古井集团统计管班理办法暗 哀统拜计安管理办法皑癌凹 HYPERLINK l 澳古井集团会计档霸案管理办法白 背会计档案管理办斑法案靶捌 HYPERLINK l 唉古井集团财产清拌查制度拌 百财产清稗查叭制度芭疤伴 HYPERLINK l 隘古井集团财务信办息保密管理规定挨 翱财务信息保密管哀理规定白班 HYPERLINK l 瓣中华人民共和国懊会计法笆 班中华人民吧共搬和国会

3、计法懊绊柏 HYPERLINK l 安会计基础工作规拜范绊 凹会计昂基安础工作规范办伴阿 HYPERLINK l 胺企业会计准则柏基本准则昂 鞍企翱业巴会计准则基背本准则绊芭俺 HYPERLINK l 癌企业财务通则霸 懊企业财务通则盎百巴埃财务管理指导纲皑要扳第一章 总 暗 则扒班第一条爱 为适应古井集昂团的发展需要，摆进一步明确财务澳管理的中心地位败，规范财务管理爸和财务工作，根半据中华人民共斑和国会计法、拜企业财务通则巴等国家法律法埃规的规定，结合阿集团公司实际情蔼况，制订本纲要瓣。肮第二条安 古井集团遵循癌“肮企业管理以财务扒管理为中心，财爸务管理以资金管安理为核心板”俺的管理理念。财

4、癌务管理应深入到鞍企业管理的方方耙面面，挨在各个环节发挥袄反映、监督、管百理、控制的重要氨作用。般第三条般 古井集团强调办财务管理的适度坝集权管理，集团按财务部门负有对跋各子公司财务工班作的懊指导、管理、监半督、考核，懊各子公司及其财蔼务部门必须主动胺接受集团财务部瓣门的指导、管理百、监督、考核。斑第四条 啊古井集团财务管佰理工作实行董事氨会指导下和总裁氨直接领导下的财坝务总监负责制，熬对集团公司及各扮子公司的爱财经制度、会计耙核算、财务人员碍和资金实行统一袄管理。凹第二章 机构碍设置与人员管理笆第五条巴 古井集团总部耙设置财务总监、案财务管理部门和哀审计部门。爸第六条颁 财务总监氨是艾集团公

5、司颁行政领导成员，吧协助搬集团公司埃主要领导人工作袄，艾全面负责集团公疤司财务管理工作熬和会计核算工作芭，负责会计机构跋设置和会计人员胺调配，推行全面岸预算管理，参与挨集团公司重大决爸策，版直接对翱集团公司阿主要领导人负责矮。霸集团公司癌主要领导人应当疤支持并保障百财务总监叭依法行使职权。耙第七条蔼 财务管理部门办负责组织集团公胺司财务制度的拟啊订、实施集团会扳计核算、资金集柏中管理、全面预懊算管理、会计人唉员管理和会计服把务等工作，对各胺子公司经济运行摆的合法合规性和哀财务管理进行监斑督、检查。笆第八条矮 审计部门对集袄团公司董事会负板责，对各子公司隘开展各项审计工般作，提出审计意败见，促进

6、各子公挨司规范管理和经皑营目标的实现。鞍第九条 扒财务管理部门与袄审计部门积极互巴动协作，建立规盎范的内部运作程爸序，强化内控制吧度，监督检查各芭子公司制度执行罢情况，保障财务凹工作正确运行，扒不断提高集团公澳司整体经济管理巴水平。敖第十条版 古井集团任用败会计人员实行回耙避制度，公司领败导人的直系亲属跋不得担任本公司埃的财务负责人。拌财务负责人的直俺系亲属不得在本班单位财务部门中氨担任出纳工作。白需要回避的直系柏亲属为：夫妻关扒系、直系血亲关败系、三代以内旁爱系血亲以及配偶板亲戚关系。拌第十一条艾 百古井集团实行集袄团财务部门业务半管理和所在公司盎行政管理并行的昂双重管理制度，按以集团财务部

7、门拜业务管理为主。百各子公司财务负矮责人接受集团财般务部门的业务领爱导，集团公司根疤据需要对各子公霸司财务负责人实暗行定期轮换。（按人员）扳第十二条艾 集团各子公司肮均应设置会计机绊构，配备财务负斑责人和会计人员败，以确保经济核般算工作和集团各伴项经济制度的切拜实施行。芭各子公司根据公八司规模和财务工昂作需要，拟定会摆计人员配备方案瓣，对人数、素质柏等提出明确要求碍，报柏集团公司哀财务总监征询该跋公司及有关部门隘意见后设置。懊第十三条 肮子公司财务负责吧人在子公司管理案机构中处于重要捌地位，协助子公扮司负责人工作，懊参与公司生产经半营，努力发挥参拜谋作用。子公司耙财务负责人由集昂团公司统一委派

8、柏，子公司按有关坝规定聘任。爱子公司财务负责懊人考核办法另行般制订。哀第十四条绊 会计人员必须八遵纪守法、廉洁巴奉公、身体健康傲，具备相应学历般（一般要求大学半专科以上），具罢备良好职业道德案和专业知识，取般得会计从业资格扳，热爱本职工作摆，能严格执行集疤团公司各项财务皑制度、会计政策罢和其他管理制度斑。安第十五条肮 子公司财务负背责人除应具备以跋上会计人员基本袄要求外，还应具唉备较高的政策理盎论水平，了解国碍家财经法律、法埃规、规章，熟悉埃行业情况，具备按会计或经济类中埃级暗一般会计人员的安配备和招聘由集瓣团公司及各子公芭司按照相关制度暗执行扒以上职称，有较暗强的组织领导能昂力及相当管理工拔

9、作经验。皑第十六条搬。办日常培训、考核阿、调整等由各子颁公司自行组织，班引进竞争机制，皑创造积极向上的跋氛围。把第十七条 吧集团公司财务管岸理部门应配合集搬团公司人力资源跋管理部门，建立白会计人员档案，胺并建立健全对子板公司财务负责人摆的考核制度，定盎期对其工作业绩伴、专业技能、政办策运用、协调能拔力、管理能力、癌发展潜力等指标摆进行全面考评，懊选拔优秀会计人昂才，促进整体会瓣计人员素质和会昂计工作水平的提埃高。啊第三章 稗制度与监督柏第十八条 肮集团公司依据国百家规定和公司实俺际，蔼建立健全并实行蔼统一的财务管理吧制度，并组织在俺集团公司范围内坝贯彻执行。集团芭公司定期开展对俺子公司背制度执

10、行情况的颁检查和评估，罢确保集团公司各八项制度得到贯彻邦和执行。澳组织实施制度评扒审和检查的具办俺部门是审计部门奥和财务管理部门靶。凹第十九条阿 集团公司通过昂实施财务监督和氨审计监督，建立懊交叉、综合的监败督网络，从而全埃面监督各子公司安在制度建设、财袄务状况、经营成肮果、财务管理、敖资金收支及风险拔控制等各方面的罢真实性、规范性爸。巴第二十条胺 财务管理部门翱应当充分利用现哀场检查和非现场爸检查，注重过程蔼审核和结果审核岸，强化对子公司邦制度执行审查、哎财务负责人考核佰管理、会计工作把检查、预算考核扳管理、资金控制爸等方面的动态监昂控和督导，蔼防止资产的虚增版、负债的漏计和佰收益的高估，保

11、拔障集团公司资产罢的真实性、完整翱性和安全性。敖第二十一条 氨财务管理部门应班加强对各子公司拌的唉风险管理和控制扒，对子公司财务靶状况、经营状况按和重大事项进行般动态管理，定期爸或不定期评估并叭披露各子公司的哀经营风险、财务版风险和资金风险案等。敖第唉二十二伴条半 傲审计部门应当通暗过对子公司开展把的年度绩效审计绊、经营审计、任般期经济责任审计背、投资项目跟踪矮审计等各类审计熬，揭示各子公司凹在管理和控制方白面存在的主要风阿险，从而实施对挨子公司的审计监伴督。哎第二十三条哀 审计部门根据拔集团公司需要，吧做好专项审计调挨研工作，为集团芭公司正确决策提挨供支持性参考资扳料。唉第二十四条凹 审计部

12、门应根耙据集团公司需要般，对子公司派出半审计巡视员，定柏期或不定期巡视败，加强现场检查鞍，了解、监督各百子公司财务收支版活动及经济活动埃。 傲第二十五条爸 案各子公司奥要根据实际情况奥，在集团公司统扮一财务管理制度蔼的原则下，制定挨具体规章制度，肮报集团公司审批奥后执行。集团公拌司对子公司的财埃务管理制度执行袄情况进行跟踪监罢督。哀第二十六条班 傲各子公司结合公叭司实际建立健全肮内部不相容职务坝、岗位牵制和内瓣部风险管理系统芭，并由集团财务傲部门组织进行评肮估和鉴证，从而佰确保财务数据和拜非财务信息的准哀确、完整、合理百和规范。拔第二十七条把 耙子公司必须根据鞍实际情况建立采芭购管理制度，切捌

13、实做到佰“埃四权矮”班分离，发挥规模绊优势；建立销售傲和收款的管理制般度，利用资信系靶统，严格控制风稗险；建立实物资傲产的管理制度，爸保证资产的安全暗与完整。氨第二十八条颁 各子公司要根办据实际情况建立叭投资管理制度，阿通过项目的前期袄调研、可行性分百析、资金筹措、败后续跟踪等程序摆保证投资的合理把高效；建立全面瓣预算管理制度，肮通过销售预算、皑生产预算、采购爱预算、资本预算耙等，体现预算结挨果，提高规划能稗力和市场掌控能挨力。叭第二十九条坝 各子公司会计挨机构、会计人员埃必须依据国家相敖关法规和集团内瓣部管理制度对本柏公司各项经济行啊为实施会计监督佰，坚决抵制有损啊集团利益的事项半发生，特殊

14、事项巴，应立即向集团百报告；各子公司耙应建立财务预警胺制度，加强风险败控制和预算管理啊，及时发现和解扳决经营中的问题柏，保障公司的正坝常经营和可持续阿发展， 凹第三十条胺 拜各子公司必须依氨照国家相关法规板和集团公司相关绊制度规定，接受把集团公司财务机邦构的监督、检查靶，如实提供会计吧凭证、会计账簿俺、会计报表和其阿他会计资料以及摆有关情况，并对皑所提供各类财务氨资料的真实性、白完整性负责，不俺得消极配合、拒罢绝、隐匿、谎报捌、销毁，甚至阻昂挠报复。翱第四章 会计八核算管理疤第三十一条肮 集团公司财务靶管理部门负责组挨织领导集团公司爱整体会计核算工柏作，设计、制订百、完善统一的会安计核算制度，

15、并伴组织各子公司施捌行。同时根据不霸同行业的业务特捌性，结合集团实啊际，出台适合集败团内部的具体的邦会计核算办法和靶相关实务操作指背南佰。败第三十暗二条碍 集团公司财务哎管理部门对子公佰司的会计核算实翱施统一管理，按拜照会计法、袄会计工作基础奥规范、企业盎财务通则的有白关规定，执行统拌一的会计政策、鞍会计核算办法。拜第三十三条熬 集团公司财务按管理部门负责对哀子公司的会计核澳算进行检查、指百导和统一管理。耙加强会计信息化罢建设以及现场检摆查、指导，对子瓣公司的会计核算绊进行实时、动态案的管理。佰第三十四条澳 集团公司及各把子公司必须统一扳财务软件。各子斑公司应努力提高伴会计核算电算化岸水平，加

16、强会计翱电算化的管理与靶控制。氨集团公司财务管拔理部门应当做好傲集团范围内各子白公司会计信息化坝的指导和监督工碍作。霸第三十五条癌 各子公司负责皑人和财务负责人靶应对本单位会计绊工作和会计信息熬的合法性、真实澳性、准确性、完拜整性负责，并对败虚假、片面及不瓣恰当或遗漏的会碍计陈述负个别或氨连带责任。集团叭公司对弄虚作假奥者记入黑名单，暗严重弄虚作假者敖永久禁入财务系安统工作。艾第三十六条阿 各子公司要按班照集团公司统一八要求，结合本公安司业务需要，正半确填制会计凭证捌、登记会计账簿扒、编制会计报告阿，及时提供合法搬、真实、准确、巴完整的各类财务昂会计信息。背第三十七条挨 各子公司需在霸集团公司

17、统一会般计制度所允许的霸范围内，选择确澳定固定资产分类凹及折旧方法、坏碍账准备计提方法吧、成本核算方法芭，并一贯执行。澳如遇特殊情况需疤要改变上述会计板政策，应当取得扳集团公司财务管搬理部门批准皑，谨慎核算，正扒确反映财务状况奥和经营成果，不皑得利用会计政策肮及其变更调剂当按期利润，高估收昂益，虚增资产。笆第三十八条奥 各子公司必须稗按会计档案管艾理办法的规定袄严格管理会计档绊案，确保会计信鞍息的真实、完整昂。会计档案的销版毁必须报集团公摆司审查批准，在隘集团财务管理部败门派员监督下销般毁，不得自行销熬毁。敖第三十九条 绊各子公司应定期版根据会计核算情拜况，对公司财务靶状况、经营成果昂、内部管

18、理、投邦资项目进行财务巴分析，撰写分析熬报告，分析报告阿应以专题分析报澳告为主，尤其是搬要分析新投资项胺目的运营状况和啊公司运营风险的蔼主要环节，上报八公司负责人和集胺团公司财务管理艾部门。案第四十条碍 各子公司应按拌照企业财务会耙计报告条例及叭公司有关规定，氨按时向集团公司拜有关领导和部门俺报送会计报告、盎财务分析和预算芭执行情况报告等板资料，不得不报盎、迟报、虚报和皑瞒报。皑第五章 资金爸管理哀第四十一条奥 集团公司高度百重视资金的管理巴工作，对集团内败资金实施集中统耙一调度和管理，翱并根据需要建立扳集团资金管理制伴度；加强对集团爱总部及各子公司败的资金筹措、使霸用、调度及信息摆反馈等方面

19、的互癌动，并将经营现爱金净流量作为对鞍子公司的主要考耙核指标之一。皑各子公司必须服白从并严格执行集稗团公司资金管理懊有关规定。白第四十二条版 集团公司财务扮总监负责集团整唉体的资金调控和颁管理，并负责集八团整体的资金预隘算管理。各子公斑司应在集团统一斑管理原则下，结凹合本公司实际情案况，做好本公司办资金管理，并服爸从集团公司的统霸一调度和筹划。搬第四十三条鞍 集团公司强化稗资金预算管理，霸对集团范围内所阿有资金的筹集、把使用、调度、存办放进行严格的预耙算控制，以达到半最佳资金效率和爱最高资金效益。盎各子公司负责本百公司范围内生产俺经营性资金的筹拜集、使用、调度靶，保证日常需要袄。熬第四十四条邦

20、 集团公司充分绊利用集团总部与颁各子公司的信贷翱资源，集中支持搬重点公司、重点氨项目的资金筹集笆与投放，实行以邦古井集团为主的啊大客户综合授信邦额度筹资管理，笆减少资金筹集成百本。啊第四十五条挨 集团公司对各柏子公司开立的银瓣行账户实行审查凹登记的管理制度哎，各公司根据需氨要开设银行账户昂时必须报财务管扳理部门审批，各昂公司不得擅自开板设基本结算户、板一般结算户和临佰时结算户和将存肮款存入其他类型绊的银行账户。芭第四十六条叭 集团公司对子叭公司资金管理实熬行芭“稗收支两条线艾”版制度。各子公司坝日常生产经营所霸需资金由集团公拔司核定，超出额隘度的资金及时有熬偿划入集团公司板，实行统一管理颁；日

21、常经营资金办缺乏时，可由集翱团公司统一调度版、有偿解决。各百子公司的资本性版投资、大额的经拌营性投资及项目八融资，应按投资艾的程序经本公司百董事会批准，并邦报集团公司审查啊批准后，由集团艾公司统一负责资盎金筹措，各子公白司协助办理。碍第四十七条背 各子公司财务般部门需加强资金稗预算管理，做好扳现金流量预测，霸做好日常生产经背营支付及投资项办目的资金需求计百划，及时有效地挨规划资金的筹集蔼和使用，防范资氨金风险。集团公捌司财务管理部门岸应加强对资金预哀算执行情况的监坝督和指导。熬第四十八条袄 各子公司必矮须强化资金管理佰风险意识，不准邦不经批准对外担鞍保；不准对外借敖物借款；不准盲敖目动用大笔资

22、金懊；不准公款私存懊。鞍第六章 附 班 则坝第四十九条氨 本指导纲要由把集团公司董事会疤授权财务管理部熬门负责解释。袄第五十条懊 本指导纲要班自集团公司董事暗会审议通过之日哀起生效并实施。财务管理制度扳第一章 总 隘 则霸第一条 暗为适应古井集团艾的发展需要，加艾强财务管理，提半高财务工作水平阿，规范经 济把运行，根据碍中华人民共和挨国会计法、板企业会计准则扳和企业财务通伴则等国家法律隘法规和古井集傲团财务管理指导碍纲要制订本制班度。挨第二条摆 古井集团强调隘财务管理的适度拔集权，集团财务白管理部门负有对隘各子公司懊财务部门和财务翱工作指导、管理袄、监督和考核的盎责任颁，各子公司及其肮财务部门

23、必须主般动接受集团财务哀管理部门的指导艾、管理、监督和盎考核。巴第三条 安古井集团实行统巴一的财务管理制巴度。统一的财务挨管理制度由古井疤集团财务管理部笆门制定并公布实按施。扒各子公司可以依唉照本制度和国家罢相关规定制定适八合本企业的财务败管理办法，报古埃井集团财务管理拜部门审核、批准吧。捌第二章 会计把机构和会计人员搬管理爱第四条 坝集团各子公司均捌应设置会计机构斑，配备相应会计啊人员。各子公司搬根据公司规模和办财务工作需要，吧拟定会计人员配凹备方案，报集团昂公司财务总监审案核批准后执行。吧第五条伴 集团各子公司稗的会计机构应当哀根据本单位会计安业务需要设置会靶计工作岗位，建把立岗位责任制度

24、白，对会计人员进邦行合理分工，明扮确相应岗位、岗绊位职责及工作规芭范。百第六条绊 各子公司财务版负责人职位的设柏置应与公司规模熬相适应，大型子摆公司设置财务总板监或总会计师、拔中型子公司设置搬财务经理、小型疤子公司设置财务盎主管。啊第七条拌 各子公司财务百负责人由集团公奥司统一委派。肮第八条 盎各子公司财务负瓣责人由财务管理败部门组织相关部拜门共同考核，提巴出考核意见，报俺集团公司财务总跋监审核、批准。澳其他财务人员的绊考核由各子公司巴进行，并将考核板结果按季报财务唉管理部门备案。艾第九条绊 各子公司必须阿建立内部稽核制搬度。出纳人员不熬得兼任稽核、会白计档案保管和收笆入、支出、费用靶、债权债

25、务账目扮的登记工作。啊第十条 靶会计人员必须遵斑纪守法、廉洁奉暗公、身体健康，芭具备相应的学历暗和资格，具有良叭好的职业道德和胺专业知识，热爱半本职工作，能严皑格执行集团公司唉各项财务制度、艾会计政策和其他俺管理制度。败第十一条肮 古井集团任用柏会计人员实行回败避制度，单位领俺导人的直系亲属背不得担任本单位拔的财务负责人。爱财务负责人的直阿系亲属不得在本笆单位财务部门中邦担任出纳工作。挨需要回避的直系埃亲属为：夫妻关懊系、直系血亲关胺系、三代以内旁班系血亲以及配偶伴亲戚关系。澳第十二条挨 会计人员的工扮作岗位应当有计扮划地进行轮换。案第十三条傲 会计人员调动班工作或离职，必班须将本人所经管哎的

26、会计工作全部背移交给接替人员霸并办清交接手续白。没有办清交接奥手续的不得调动背或离职。矮第十四条爱 会计人员办理肮交接手续，必须扳有监交人负责监八交。一般会计人翱员办理交接手续摆，由该单位财务阿负责人监交；财俺务负责人办理交氨接手续，由集团爸公司财务管理部啊门负责人监交，把必要时可由财务版管理部门会同该般单位负责人进行隘监交。巴第十五条 扮集团公司财务管熬理部门必须建立傲会计人员档案，俺实施动态管理，唉搞好财务人力资啊源开发。半第三章跋吧 昂财务癌会计背基础巴的管理扳第十六条凹 懊健全会计核算罢体系瓣，按照国家唉及集团公司制度拔的规定，结合阿会计业务的需要案设置会计半科目和会计账懊簿。瓣会计核

27、算应以实背际发生的经济业拔务佰为挨依据，按照规定颁的会计处理方法扒进行，保证翱会计处理方法前跋后一致，芭会计指标的哎计算肮口径一致板、罢相互可比。柏第十七条 凹会计凭证、会计拌账簿、财务会计把报告和其他会计昂资料，必须符合胺国家统一的会计胺制度规定。凹使用电子计算机氨进行会计核算的皑，其软件及其生摆成的会计凭证、搬会计账簿、财务俺会计报告和其他澳会计资料，也必案须符合国家统一哀的会计制度规定坝。叭任何单位和个人暗不得伪造、变造埃会计凭证、会计柏账簿及其他会计跋资料，不得提供版虚假的财务会计耙报告。斑第十八案条哀 肮发生的各项经济敖业务事项应当在柏依法设置的账簿扮上统一登记、核佰算，不得违反国埃

28、家统一的会计制半度的规定私设会吧计账簿登记、核八算。柏第癌十九柏条霸 定期将会计账翱簿记录与实物、霸款项及有关资料拜相互核对，保证安会计账簿记录与把款项的实有数额啊相符、会计账簿稗记录与会计凭证阿的有关内容相符矮，会计账簿之间啊相对应的记录相八符、会计账簿记哎录与会计报表的靶有关内容相符。阿第二十条暗 应当建立、健安全本单位内部会傲计监督制度。跋第二十一条隘 单位负责人应拌当保证会计机构爸、会计人员依法傲履行职责，不得翱授意、指使、强哀令会计人员违法扳办理会计事项。摆单位负责人应当瓣保证财务会计报哀告真实、完整。靶第鞍二十二皑条坝 案建立会计档案，败包括肮会计凭证、会计版账按簿、会计按报告白和

29、其他会计资料澳等版，皑并进行案妥善保管。按靶会计档案管理办案法的规定进行懊保管和销毁。挨第哀二十三氨条埃 案会计人员因工作笆变动或离职，必奥须将本人所经管跋的会计工作全部蔼移交给接替人员澳。会计人员办理跋交接手续，必须艾有监交人负责监绊交，交接人员及稗监交人员应分别稗在交接清单上签挨字板后拌，移交人员方可霸调离或离职。啊第四章 货币傲资金管理蔼第二十四条坝 集团公司资金拜实施集中管理和半统一调度。各子稗公司资金的筹集啊及使用必须服从笆并严格执行集团办公司资金管理的扳有关规定。袄第二十五条板 集团及各子公阿司应当严格按照奥古井集团资金背管理规定背对货币资金业务搬实行严格的授权埃批准制度。拔第二十

30、六条背 审批人应当根胺据授权的审批权半限的规定，在授昂权范围内进行审扳批，不得超越审笆批权限。半经办人应当在职扳责范围内，按照靶审批人的批准意斑见办理相关业务挨。对于审批人超巴越授权范围审批哀的货币资金业务百，经办人员有权啊拒绝办理，并及凹时向审批人的上扳级授权部门报告霸。捌第二十七条 吧集团及各子公司鞍应当加强现金库般存限额的管理，啊超过库存限额的埃现金应及时存入凹银行。八第二十八条哎 集团及各子公哀司必须根据现安金管理暂行条例疤的规定，结合搬本单位的实际情爱况，确定本单位岸现金的开支范围癌。不属于现金开懊支范围的业务和靶结算起点以上的案应当通过银行办奥理转账结算。半不得保存账外公凹款，严禁

31、个人挪办用库存现金，不办得以白条抵库。袄第二十九条 鞍各子公司应设置拜收入专户，现金芭收入及时存入集埃团公司指定的银伴行账户，不得用拜于直接支付单位跋自身的支出。吧第三十条 哀不得签发空头支靶票和远期支票。按第三十一条 袄货币资金要日清哎月结。确保库存岸现金的账面余额拔与实际库存额相班符，银行存款账懊面余额与银行对蔼账单调节相符；邦如调节不符，应笆查明原因，及时敖处理。懊第三十二条按 集团及各子公哎司应当加强与货白币资金相关的票翱据的管理，明确邦各种票据的购买胺、保管、领用、八背书转让、注销百等环节的职责权扳限和程序，并专啊设登记簿进行记暗录，防止空白票疤据的遗失和被盗摆用。埃第三十三条芭 应

32、当加强银行霸预留印鉴的管理鞍。财务专用章应叭由专人保管，个埃人名章必须由本袄人或其授权人员八保管。严禁一人办保管支付款项所懊需的全部印章。靶办第五章 债权俺债务管理芭第三十四条稗 债权包括应收熬票据、应收账款埃、预付账款、其盎他应收款项等。疤债务主要包括银案行借款、应付票白据、应付账款、翱预收账款、应交佰税费和其他应付耙款项等。罢第三十五条矮 应收及预付款皑项应当按实际发肮生额记账。存在颁现金折扣情况下扒，应收账款应采半用总价法入账。靶第三十六条疤 伴各子公司应建立败客户资信评价系靶统，根据信用等邦级确定信用额度班。扮应当按客户设置八应收账款台账，佰及时登记每一客敖户应收账款余额霸增减变动情况

33、和摆信用额度使用情把况。单位对长期敖往来客户应当建扳立起完善的客户白资料，并对客户摆资料实行动态管捌理，及时更新。伴第三十七条靶 集团及各子公叭司实行坏账准备罢制度，根据实际俺情况采用个别认袄定法和账龄分析伴法提取坏账准备叭，具体标准见袄古井集团应收款白项管理规定。绊第三十八条拜 熬集团公司对银行斑贷款实行集中管岸理。各子公司如叭需资金，应首先疤向集团公司集团斑资金中心申请内吧部资金贷款；或皑在集团公司审批鞍后向外部金融机隘构办理贷款。凹第三十九条捌 集团及各子公邦司的外部贷款应捌根据实际情况尽叭量争取信用贷款跋，确需担保或抵鞍押的必须报集团坝公司审批。案第四十条搬 集团及各子公邦司应加强对银

34、行岸贷款的管理，时澳刻关注贷款的期叭限和到期日，提拜前做好贷款的归半还计划按时归还摆到期贷款。扒第四十一条皑 集团及各子公懊司在进行商品交啊易时应充分利用熬商业信用延期付懊款或预收账款。疤在不影响企业信爱誉的前提下，尽摆可能地推迟应付矮款的支付期，充蔼分运用供货方所白提供的信用优惠靶。爱第六章 实物蔼资产管理昂第四十二条案 实物资产包括败存货、投资性房摆地产和固定资产般等。按第四十三条 隘存货包括各种原暗材料、燃料、周埃转材料、委托加白工材料、在产品败、产成品和商品扮等。唉对于代销商品，靶受托方应作为存奥货进行管理。邦第四十四条白 存货的采购应拔严格按以下程序笆进行：爸（一）鞍请购与审批；扳（

35、二）询价与确霸定供应商；唉（三）采购合同埃的埃审核与拌订立；绊（四）采购与验癌收；按（五）付款审批挨与付款执行。摆各程序由不同的罢部门来完成，做跋到互相牵制，权搬力分离，堵塞经按济漏洞。肮第四十五条般 存货的具体核矮算可以采用先进瓣先出法、加权平疤均法、移动加权版平均法和个别计皑价法。各子公司啊根据本单位实际颁情况选择其中的袄一种方法进行核扒算，报集团公司爸财务管理部门审笆批。扳第四十六条 奥周转材料包括包瓣装物、低值易耗啊品，以及企业（背建造承包商）的百钢模板、木模板坝、脚手架等。扳企业的包装案物、低值易耗品岸，也可以单独设般置扮“隘包装物扒”瓣、吧“傲低值易耗品颁”扒科目。盎第四十七条拔

36、为加强对周转鞍材料的管理，集扮团及各子公司的背周转材料应分别凹按以下原则处理瓣：胺（一）单件金额氨在500元以下拔的包装物以及企鞍业（建造承包商傲）的钢模板、木爸板、脚手架等，扳一次性进入成本捌、费用；500皑元（含500元扮）以上的包装物佰以及企业（建造扳承包商）的钢模隘板、木板、脚手扒架等采用班“安五拌皑五摊销法敖”办进行核算，并建巴立备查账进行管爸理。绊（二）低值易耗扒品于使用时一次办性进入成本或费拌用，必须建立实案物备查账，详细吧登记名称、购入把时间、单价、使板用单位、质量状皑况等。俺第四十八条般 集团及各子公靶司对存货实行永翱续盘存制。财务爱部门对存货的购扒进和领用要及时瓣进行账务处

37、理，耙对存货的管理情搬况进行反映和监跋督，报告当前存瓣货水平，提供存安货决策信息。扒第四十九条昂 各子公司应加吧强对存货的入库芭和领用管理，完摆善签字手续，对笆于手续不完备的隘，财务部门可以爱拒绝付款或进行搬账务调整。把第五十条跋 固定资产是指佰使用期限超过一哀年的房屋、建筑芭物、机器、机械袄、运输工具，以蔼及其他与生产经啊营有关的设备、啊器具、工具等。肮建造承包商的临搬时设施，以及购把置计算机硬件所氨附带的、未单独啊计价的软件，也般可作为固定资产昂管理。奥第五十一条白 集团及各子公胺司应建立健全固挨定资产台账、固熬定资产卡片和固绊定资产明细账，搬按企业会计准俺则的要求进行鞍固定资产核算，拌做

38、到账实相符、般账卡相符、卡物胺相符。颁第五十二条爱 固定资产在取傲得时，应按取得芭时的成本入账。瓣取得时的成本包氨括买价、进口关捌税、运输和保险碍等相关费用，以澳及为使固定资产懊达到预定可使用巴状态前所必要的邦支出。疤第五十三条靶 集团各子公司安间固定资产的转背移，按转出资产胺的账面价值或双拜方确认的金额作跋为入账价值佰。翱第五十四条爱 固定资产的管凹理实行统一管理败、分级归口负责埃的办法，根据鞍“暗谁使用、谁管理矮、谁负责把”耙的原则，逐步落澳实责任，确保固安定资产的完好无熬损。版第五十五条袄 集团及各子公佰司在购建或有偿颁调入、处置固定翱资产时都要办理版申报、审批、预哎算、移交、竣工靶验收

39、、决算等手肮续。哎各子公司对固定罢资产进行处理之版前按有关规定报颁集团公司审批。拜第五十六条 挨各子公司艾应当定期对固定白资产进行大修，扳符合资本化条件熬的，应当记入固爸定资产成本；不挨符资本化条件的坝，记入当期损益澳。埃固定资产日常修般理费用，直接计搬入当期成本、费蔼用。办第五十七条拔 工程达到预定敖可使用状态前因叭进行试运转所发艾生的净支出，计颁入工程成本。在熬建工程项目在达把到预定可使用状傲态前所取得的试百运转过程中形成邦的、能够对外销懊售的产品，其发芭生的成本，计入啊在建工程成本，哎销售或转为库存百商品时，按实际扮销售收入或按预阿计售价冲减工程安成本。搬第五十八条 疤集团及各子公司哎在

40、建工程不预付半工程款，可根据般工程进度支付进暗度款。工程进度按款的支付累计不扒得超过承包合同笆价值的70，熬竣工决算后付总凹造价的95，艾余款在质保期满把后且未发现质量爸问题的前提下一巴次或分次结清。胺第五十九条板 所建造的固定八资产已达到预定袄可使用状态，但疤尚未办理竣工决背算的，应当自达扳到预定可使用状芭态之日起，根据拜工程预算、造价岸或者工程实际成昂本等，按暂估的罢价值转入固定资阿产，并按规定计跋提固定资产折旧罢，待办理了竣工搬决算手续后再调艾整原来的暂估价邦值，但不需要调翱整原已计提的折吧旧额。 氨第六十条吧 集团及各子公八司的固定资产折盎旧的提取方法原八则为平均年限法版，对于特殊业务

41、把的子公司可以采凹取加速折旧法。敖各子公司的固定稗资产折旧提取方艾法要报集团公司爱审批。把第六十一条哀 集团及各子公扳司的实物资产要半进行定期盘点。罢对盘盈、盘亏、绊毁损、报废的固胺定资产，应当查拜明原因，写出书安面报告，报集团吧公司财务管理部拜门审核，经集团凹公司研究批准后疤按制度规定进行哎处理。伴第六十二条疤 期末应按企业笆会计制度规定对般存货和固定资产翱进行检查，计提艾存货跌价损失准岸备和固定资产减班值准备。存货跌懊价准备应按单个吧存货项目的成本拌高于可变现净值捌的差额提取，计岸入当年损益；固鞍定资产应按照固袄定资产的账面价懊值与可收回金额百孰低计量，对可暗收回金额低于账霸面价值的差额，

42、哎计提减值准备。拌第七章 投资柏及其他资产拔第六十三条稗 集团及各子公爱司进行投资时必埃须按古井集团安投资管理规定扒进行审批。暗第六十四条 澳交易性金融资产哀，是指斑企业持有的以公碍允价值计量且其翱变动计入当期损柏益的金融资产，芭包括为交易目的半所持有的债券投板资、股票投资、捌基金投资、权证百投资等和直接指芭定为以公允价值挨计量且其变动计罢入当期损益的金爸融资产肮。碍第六十五条 拌持有至到期投资爱应当按照票面价胺值与票面利率按奥期计算确认利息扳收入拔。按摊余成本和艾实际利率计算当扒期收益，者差额奥计入利息调整科唉目。耙第六十六条 把处置投资时，按岸实际取得的价款爸与投资的账面价挨值的差额，作为

43、爱当期投资损益。胺第六十七条斑 在资产负债表哀日，交易性金融邦资产的公允价值芭变动计入当期损俺益，同时调整交斑易性金融资产账办面价值。佰第六十八条懊 投资性房地产胺，是指为赚取租败金或资本增值，办或两者兼有而有办之的房地产。投挨资性房地产应当扳能够单独计量和拌出售，包括已出败租的土地使用权爱、持有并准备增扳值后转让的土地翱使用权、已出租懊的建筑物。拌自用房地产，即柏为生产商品、提昂供劳务或者经营搬管理而持有的房胺地产。作为存货拜的房地产，不属按于投资性房地产颁。澳第六十九条 矮长期股权投资，颁是指通过投资拥柏有被投资单位的盎股权，投资企业皑成为被投资单位班的股东，按所持氨股份比例享有权胺益并承

44、担责任般。八应当根据不同情拜况，分别采用成奥本法或权益法核斑算。百企业对被投资单哀位实施控制的长蔼期股权投资，采昂用成本法核算，背编制合并财务报傲表时，应当按照蔼权益法进行调整跋。岸企业对被投资单白位不具有共同控白制或重大影响，邦并且在活跃市场半中没有报价、公安允价值不能可靠隘计量的长期股权盎投资，采用成本吧法核算。袄企业对被投资单袄位具有共同控制跋或重大影响的长八期股权投资应当拔采用权益法核算芭。唉第七十条扳 长期股权投资拔的初始投资成本背大于投资时应享搬有被投资单位可版辨认净资产公允霸价值份额的，不霸调整长期股权投傲资的初始投资成靶本；长期股权投拔资的初始投资成跋本小于投资时应傲享有被投资

45、单位板可辨认净资产公碍允价值份额的，扳其差额应当计入疤当期损益，同时唉调整长期股权投氨资的成本。耙第七十一条 凹长期股权投资的奥减值准备一经提伴取，不得转回。皑第七十二条 般长期股权投资处伴置时，其账面价胺值与实际取得的稗价款的差额计入瓣当期损益。采取鞍权益法核算的长百期股权投资，因鞍被投资单位除将颁损益以外所有者靶权益的其他变动胺而计入所有者权俺益的，处置该项哎投资时应当将原袄计入所有者权益癌的部分按相应比安例转入当期损益盎。搬第七十三条 挨无形资产，盎是指企业拥有或八者控制的没有实把物形态的可辨认把非货币性资产佰。吧可辨认无形资产柏包括专利权、非背专利技术、商标捌权、著作权、土芭地使用权等

46、。胺第七十四条 安无形资产的使用版寿命如为有限的爸，应当估计该使半用寿命的年限或芭者构成使用寿命疤的产量等类似计背量单位数量，其胺应摊销金额应当敖在使用寿命内系敖统合理摊销；无芭法预见无形资产哎为企业带来未来靶经济利益期限的氨，应当视为使用懊寿命不确定的无板形资产，使用寿邦命不确定的无形扒资产不应摊销。跋第七十五条 哎集团及各子公司扮购入或以支付土班地出让金方式取啊得的土地使用权摆，在尚未开发或爸建造自用项目前搬，作为无形资产俺核算，并按规定拌进行分期摊销。爸房地产开发企业拔开发商品房时，扒应将土地使用权盎的账面价值全部佰转入开发成本；百企业因利用土地盎建造自用某项目拌时，将土地使用胺权的账面

47、价值全拜部转入在建工程靶成本。邦第七十六条 耙其他资产，是指昂除上述资产以外翱的其他资产，如佰长期待摊费用熬等板。懊长期待摊费用，矮是指企业已经支案出，但摊销期限爸在3年以上（不胺含3年）的各项班费用，包括柏已足额提取折旧暗的固定资产改建拔支出、租入固定矮资产的改建支出癌、固定资产的大板修理支出。版筹建期间的开办背费应于开始生产百的当月一次性摊傲销。跋第八章 成本败与费用傲第七十七条胺 唉费用，是指企业颁在日常活动中发挨生的、会导致所把有者权益减少的坝、与向所有者分翱配利润无关的经盎济利益的总流出鞍。败成本，是指企业安为生产产品、提皑供劳务而发生的啊各种耗费。埃第七十八条挨 各子公司产品癌制造

48、成本和费用拔实行预算管理。叭财务部门根据本埃单位的生产经营澳目标，制定成本办费用预算计划，阿层层分解，并附搬具体成本费用控翱制方案。班第七十九条背 各子公司每月叭应对成本费用的版执行情况进行分绊析，并以书面材爱料（预算执行情哎况通报）报到集氨团公司财务管理澳部门。摆第八十条奥 各子公司应加埃强对成本费用的白管理，挖掘潜力跋，注重持续的系哎统低成本运作。摆应付职工薪酬应啊严格按照古井靶集团公司管理职懊级绩效薪酬方案拜、安徽古井皑集团有限责任公把司对子公司经营隘业绩考核办法班的规定执行；各拌子公司应制定差蔼旅费、办公费、败招待费等管理规八定，并报集团公昂司备案。碍第八十一条坝 各子公司不得捌以计划

49、成本、估盎计成本、定额成蔼本代替实际成本败。采用计划成本百或者定额成本核隘算的，按照规定背的成本计算期，懊及时调整为实际皑成本。唉第九章 收入敖、利润及其分配捌第八十二条扮 般收入是指企业在霸日常活动中形成挨的、会导致所有扮者权益增加的、哎与所有者投入资般本无关的经济利哀益的总流入扒。懊收入不包括为第把三方或者客户代盎收的款项。般企业应当根据收岸入的性质，按照拔收入确认的原则啊，合理地确认和扒计量各项收入懊。拔第八十三条疤 扮销售商品的收入柏，应当在下列条岸件均能满足时予唉以确认：颁（一）企业已将爸商品所有权上的艾主要风险和报酬傲转移给购货方；坝（二）企业既没吧有保留通常与所八有权相联系的继哀

50、续管理权，也没靶有对已售出的商芭品实施有效控制艾；斑（三）收入的金八额能够可靠的计氨量；版（四）交易相关稗的经济利益很可邦能流入企业； 巴（五）相关的、霸已发生的或将发办生的成本能够可鞍靠地计量。 班第八十四条胺 提供劳务收入肮，企业在资产负敖债表日提供劳务拌交易的结果能够昂可靠估计的，应耙当按照完工百分肮比法确认提供劳胺务收入。扒完工百分比法，捌是指按照提供劳案务交易的完工进鞍度确认收入与费稗用的方法。败当以下条件均能邦满足时，劳务交绊易的结果能够可扮靠地估计：八（一）收入的金佰额能够可靠计量啊；颁（二）相关的经瓣济利益很可能流拌入企业；扒（三）交易的完挨工进度能够可靠斑确定；吧（四）交易中

51、己翱发生的和将发生案的成本能够可靠颁计量。澳第八十五条摆 摆让渡资产使用权斑而发生的收入包胺括利息收入癌、俺使用费收入八和现金股利收入哎。般 让渡资矮产使用权收入同阿时满足下列条件拌的，才能予以确瓣认：澳（一）扮与交易相关的经搬济利益能够流入哀企业；肮 （二）哎收入的金额能够伴可靠地计量芭第八十六条版 各子公司根据颁以上收入确认条笆件稗，结合本单位实翱际情况制定各自翱的收入确认细则阿，上报集团公司拌财务管理部门审半批。芭第八十七条翱 集团及各子公暗司应逐月结转产岸品成本，计提各奥种税费，正确核背算公司利润。伴所得税的计提采哎用资产负债表债凹务法。佰第八十八条 芭集团及各子公司拌应按当期净利润吧

52、的10提取法澳定盈余公积。邦第八十九条版 各子公司年终傲利润分配由集团氨公司董事会决定爱。拜第十章 财务隘报告与财务评价啊第九十条岸 芭集团及各子公司败应当按照企业背财务会计报告条背例的规定，编背制和对外提供真哎实、完整的财务扒会计报告捌。隘第九十一条 澳财务会计报告包肮括会计报表及其班附注和其他应当扳在财务会计报告俺中披露的相关信翱息和资料。澳会计报表至少应拌当包括资产负债埃表、利润表、现办金流量表和所有靶者权益变动表等笆。板第九十二条瓣 集团及各子公耙司爸对外提供的会计矮报表应当依次编澳定页数，加具封坝面，装订成册，靶加盖公章。封面靶上应当注明：企芭业名称、报表所翱属年度岸及安月份、报出日

53、期瓣，并由企业负责吧人和主管会计工白作的负责人、会白计机构负责人(版会计主管人员)霸签名熬并爱盖章；设置总会氨计师的企业，还胺应当由总会计师澳签名埃并半盖章。疤第九十三条办 各子公司每月蔼必须于5号前将挨会计报告电子版拔报送集团公司财佰务管理部门。子安集团公司和有子熬公司的子公司应凹按照合并会计安报表暂行规定败编制合并报表。拌各子公司会计报胺告书面版必须于八每月15号前上百报。俺第九十四条 翱各子公司应编制案季度财务分析，矮于下季度首月1八0号前报送集团叭公司财务管理部敖门。敖各子公司应将季艾度财务分析书面艾版必须于15号伴前上报。版季度财务分析应瓣主要包括以下内半容：各经营指标捌变化与对比情

54、况叭，对经济指标变案化较大的要作深碍刻的分析，注重傲对盈利能力、偿凹债能力、运营能凹力、发展能力的搬分析，找出问题凹存在的症结，提班出改进措施，使背财务分析真正对暗公司经营者有参奥考价值。肮第十一章 附皑 则昂第九十五条哎 本制度由古井败集团财务管理部般门负责解释。艾第九十六条耙 本制度从正式哀下发之日起执行佰。资金管理规定坝第一章 总 叭 则隘第一条哎 为实现集团内啊资金哎的败统一板调度和鞍管理，提高资金熬的使用效率，降摆低靶资金肮成本，挨优化资金结构，肮提升集团抵御风肮险的能力，根据板古井集团财务俺管理指导纲要氨及古井集团投案资管理规定的笆要求，制定本规扒定。氨第二条隘 集团公司对集伴团内

55、资金实施统笆一调度和管理，癌各子公司必须服案从并严格执行古翱井集团资金管理案规定，并积极配把合集团公司做好艾资金管理工作，叭接受集团公司监敖管。百第二章 经营昂活动资金管理暗第三条皑 集团公司对各颁级子公司银行账扮户实行审批备案颁制。阿各级子公司开设背银行账户前应将澳开户申请（主要颁包括拟开户银行翱、银行联系方式癌、开户用途及理柏由）上报集团财稗务管理部门批准扳。不得未经批准耙私开账户，不得坝隐瞒不报逃避监靶管。肮银行账户开立后哀，应及时报财务耙管理部门备案。鞍第四条巴 般集团财务管理部拌门对各子公司的白所有银行账户建翱立档案，并有权邦随时查询余额及岸资金往来状况。芭第五条佰 绊子公司日常经营

56、扮资金实行绊“盎收支两条线罢”傲管理，收入、支袄出应分别通过开矮设的收入专户、矮支出专户进行结斑算。敖收入专户专门用罢于收取各类款项佰，不得直接用于疤开支。笆支出专户用于开罢支，不得收取各澳类款项。具体按啊古井集团银行鞍账户管理规定拌执行。埃第六条傲 集团公司对各隘级子公司日常经爱营活动资金实行吧额度监管。具体版按古井集团成懊员企业备用金及阿保留额度管理规蔼定及古井集疤团资金预算管理扮规定执行。吧第七条百 各子公司超过柏额度的资金应及案时划入集团，以霸利集团公司统一白调度和筹划。额扳度内资金由子公懊司自行管理。昂第八条笆 各子公司超过败额度划入集团的耙资金，集团实行版有偿使用，并按哎银行同期存

57、款利皑率按月计息、按捌季支付。稗第九条摆 芭各子公司经营资芭金不足时，应先安向集团财务管理翱部门提出申请，胺由集团公司统一拔规划，实行集团按内部贷款或向外暗部金融机构贷款八，具体按古井蔼集团内部贷款管般理规定及古百井集团外部贷款稗管理规定执行埃。绊第十条伴 集团财务管理蔼部门对子公司经奥营资金的使用行盎使监督权。隘监督途径主要包瓣括监控银行账户胺、开展专项财务叭检查、与有关人靶员沟通交流等方柏式进行。扒第十一条疤 各子公司应积拌极主动配合监管岸，及时向集团财扒务管理部门报告爸资金的流向，尤扳其是大额资金的懊流向。阿第十二条哀 集团财务管理澳部门应做好与子巴公司往来资金的扮管理工作。对子伴公司做

58、好资信评拔价，并依此作为捌再贷款的判定标翱准。疤第十三条岸 子公司应认真熬做好经营资金的阿预算管理工作，挨具体按古井集叭团资金预算管理肮规定执行。疤第十四条氨 各子公司应加隘强日常经营资金昂的管理，定期与凹有关单位对账、把盘点，确保账实耙相符和资金安全氨。拌第十五条傲 各子公司应完扳善内部资金管理敖制度，提高防范鞍风险的能力。跋第十六条把 集团财务管理笆部门应加强资金凹筹措、使用、调安度及信息反馈等叭方面的财务信息败互动管理，做好肮信息的搜集和分凹析工作，并将资绊金监管过程中发拌现的问题及时反昂馈给集团领导，蔼为决策提供服务班。斑第三章 投资鞍活动资金管理八第十七条 摆投资按期限长短埃可分为短

59、期投资暗和长期投资。短鞍期投资主要包括碍流动资金贷款、氨交易性金融资产胺投资，以及其他坝衍生金融资产投岸资等；长期投资蔼主要包括项目投巴资、持有至到期唉投资、长期股权爱投资和发放中长版期贷款等。矮第十八条隘 集团公司对外隘投资应有主办部氨门提出可行性分隘析资料，经公司埃董事会审议后按摆审议意见执行。柏各子公司对外投斑资由各子公司董办事会形成决议后阿，报集团公司董挨事会审批。埃第十九条捌 集团财务管理八部门应积极做好稗集团内投资资金颁的管理，对资金拜来源和资本结构隘做出合理规划，肮并安排子公司（败即项目负责单位阿）及其他有关人靶员做好资金的投柏放和使用，有效扳控制资金运用风暗险，增加公司经袄济效

60、益。挨第二十条蔼 集团财务管理佰部门对内部投资把资金行使监管权啊。通过监控银行熬账户、开展专项懊财务检查、与有扒关人员沟通交流把等方式对子公司白投资资金的使用稗情况、使用范围摆进行跟踪监管，哎防止挪用，确保艾项目的顺利进行班和资金的充分利柏用。芭第二十一条翱 各子公司单位埃负责人及财务负俺责人是投资资金巴的责任人，直接昂对投入资金的使靶用负责。碍对于不按规定用柏途使用或利用职爸务便利谋取不正袄当利益的，经集隘团公司领导研究绊，除给予相关责凹任人警告、降级傲、降职等行政处岸分外，还将给予俺相应的经济处罚靶。按第四章 筹资懊活动资金管理暗第二十二条盎 集团及各子公坝司所需资金由集百团公司统一负责瓣