某学院处级领导干部经济责任审计实施制度

1、板更多企业学院：背 板中小企业管理扳全能版摆183套讲座+暗89700板份吧资料哎总经理、高层氨管理办49套讲座+1柏6388版份爱资料巴中层管理学院笆百46套讲座+6敖020败份扮资料熬爱国学智慧、易翱经扳46套讲座盎人力资源学院肮般56套讲座+2八7123案份爸资料爸各阶段员工培伴训学院哀77套讲座+ 佰324暗份绊资料氨员工管理企业瓣学院埃67套讲座+ 哎8720扮份吧资料安工厂生产管理百学院碍52套讲座+ 艾13920翱份半资料八财务管理学院拔爱53套讲座+ 扳17945拜份绊资料吧柏销售经理学院把隘56套讲座+ 隘14350疤份啊资料鞍销售人员培训办学院拌72套讲座+ 扒4879艾份

2、熬资料芭建院审字20盎096号版 败 捌 扮北京建筑工程学邦院处级领导干部坝经济责任审计实氨施办法第一章 总则暗第一条 为了矮加强我校内部经伴济活动的审计监拜督，改善经济管袄理，提高管理水靶平和经费效益，把促进处级领导干啊部依法执政及勤氨政、廉政建设，昂根据国家教委扳教育系统内部审敖计工作规定、坝北京市委教育工摆委北京市教育委翱员会联合印发的柏北京高等学校柏领导干部经济责澳任审计暂行规定八及板北京市属市管高拌等学校处级领导背干部任期经济责岸任审计操作指南吧（试行）澳，结合学校情袄况，制定本办法柏。拌第二条 本办碍法所称处级领导暗干部是指由学校隘任命、聘任的负盎有主要经济责任氨的二级学院、部肮、

3、处、室、馆及扮后勤服务产业集奥团等单位（部门吧）的处级领导干艾部。其他干部是稗否进行经济责任岸审计，由有关部般门报经学校领导扳决定。隘第三条 对处巴级领导干部进行罢经济责任审计，岸是指学校审计处阿根据国家有关法哀规、制度，运用摆审计手段，对负矮有主要经济责任靶单位（部门）的爸处级领导干部，啊在任职期间、任癌职届满或调动、胺免职、辞职、退邦休等原因离开现奥职岗位前的管理扮职责范围内的经哎济活动及履行经翱济责任的情况进般行客观、公正地佰评价。审计结论办和评价是考核、笆聘用和评定干部斑的重要依据之一扮，并归入干部档懊案。艾第四条 根据笆学校干部管理需百要，组织部应于扮处级干部换届、安轮岗及离任后向澳

4、审计处提出处级邦领导干部任期经笆济责任审计的委隘托书，由审计处袄列入审计工作计绊划，经学校党委吧批准后执行。对碍后勤服务产业集百团总经理的审计颁，由后勤服务产半业集团矮董叭事会提出，报分碍管领导同意并经昂学校办公会决定般后，由审计处组办织实施。盎第五条 实施俺经济责任审计时安，一般应以被审爱计处级领导干部版任职内（一届）唉所在单位的财务笆收支及相关经济哎活动情况为主，摆必要时可追溯审笆计其他会计年度肮或延伸审计相关斑单位。办第六条 处级氨领导干部经济责百任审计实行联席扒会制度，具体规半定巴详见北京建筑矮工程学院处级干扒部经济责任审计拜联席会制度疤（俺建院审字20吧083号扮）背。耙第七条 处级

5、隘领导干部经济责哎任审计采取自行佰审计与委托社会案审计相结合的方背式进行。般审计处按照有关稗规定和程序实施奥审计，并对受托哀社会审计机构的稗审计质量实施监耙控，社会审计机阿构向学校提交审哎计报告，并依法班承担法律责任。霸审计所需经费应颁当列入学校年度稗预算。后勤服务挨产业集团总经理拔的审计费用由后皑勤服务产业集团氨承担。安第二章 审计捌内容搬第八条 般根据承担经济责拔任的范围，袄重点审计以下内俺容（各单位、部蔼门具体审计内容罢见附件）：昂1. 本单位（皑部门）内部控制吧制度是否健全、搬有效；懊2. 本单位（蔼部门）的年度预肮算或财务计划的邦执行情况；办3. 各项教育摆资金（含预算外敖资金）的管

6、理和唉使用情况，包括爸：财力状况，经稗费来源的真实性把，合法性，使用扒效益，以及筹集般的各种资金的管鞍理和使用状况，爸有无挤占、挪用翱、浪费等问题；拔 4. 拜国有资产的管理艾、使用、安全、绊完整及保值、增鞍值；氨 5. 安任期终结时，本暗单位（部门）资耙产、负债，所有罢者权益和盈亏是翱否真实，有无弄凹虚作假、经济纠把纷和遗留问题；翱 6. 敖任期内重大经济颁活动、投资项目板、经济合同等经八济决策是否经过斑充分、有效的可皑行性论证或资信邦调查，运作结果暗是否达到预期目班的和效果，有无鞍重大失误；靶 7. 邦任期内各项经济斑责任目标的实施背结果；熬8. 颁本部门有无私设耙“扮小金库颁”埃、滥发财

7、物以及碍其他违反财经纪懊律、财务制度的版问题；稗9. 佰本人遵守财经法办规和财务制度情敖况，有无违纪违佰规问题；盎 绊10. 学校认傲为需要审计的其拜他事项。案第三章 审计坝程序及要求熬第九条安 审计处接到芭审计委托书后，安如确认符合审计叭条件，应做好审败计前的准备工作坝，成立审计组，斑制定审计实施方稗案，并在实施审拜计三日前召开经把济责任审计工作盎布置会或由组织哀部和审计处负责鞍人共同找被审计巴处级领导干部（绊以下简称被审计柏人员）谈话，同笆时下达审计通知搬书。跋第十条 被审懊计人员以及所在敖单位接到审计通霸知书后，应在规版定的时间内将原办任职期间的下列拔资料按时交到审昂计组：哀1. 被审计

8、人矮员的述职报告；斑 2. 白所在单位的全部艾会计账簿、凭证阿、报表和银行对绊账单等会计资料靶；捌 3. 鞍所在单位财产盘佰点和债权、债务敖资料；靶 4. 俺所在单位重大经案济合同、协议书班、投资项目的论罢证、决策资料；鞍5. 所在单位百内部财务管理办办法和内部控制制巴度等；案6. 所在单位巴年度工作计划与按总结；肮7. 审计组认靶为需要提供的其隘它有关资料。坝第十一条 述板职报告应包括以百下基本内容：把1. 任职期限蔼（包括任职单位把、职务及任职起挨止时间）；半2. 被审计单坝位的基本情况败；斑3. 管理或经啊营理念及任期经按济工作目标情况办；捌4. 单位的管艾理结构及财务收绊支情况；败5.

9、 任期履行暗经济责任情况；笆6. 个人廉洁百自律情况；百7. 单位创收岸情况说明；袄8. 经济管理皑方面存在的主要胺问题；扮9. 被审计人翱员认为需要说明百的其他事项。白第十二条 审百计组根据被审计瓣单位提供的资料绊，按照审计程序般实施审计，并提奥出审计报告。审稗计报告的内容主案要包括以下几个笆方面：颁 1. 哎被审计人员任期凹内经济责任目标跋完成情况；拜 2. 肮被审计人员任期班内所在单位的债搬权、债务状况和安国有资产保值、挨增值情况；懊 3. 挨被审计人员任期哀内遵守财经法规皑、规章制度的情俺况；艾 4. 澳被审计人员任期斑内工作中承担经扮济责任的评价；氨 5. 办其他需要说明的敖重大事项

10、。皑第十三条 审胺计报告应当征求捌被审计人员及其扒所在单位的意见俺，被审计人员及爸所在单位在收到霸审计报告之日起袄十日内，应提出爸书面意见。审计斑组在接到被审计奥人员及单位的书挨面意见后，要认邦真研究，核实。班如有必要，应当昂修改审计报告。啊在规定期限内没百有提出书面意见摆的视同无异议。唉经审定后的正式安报告由审计处向傲组织部提交。碍第四章 相关半责任班 第十四吧条 被审计人昂员在任期内使其稗所在单位经济效扳益显著，成绩突半出，或者有严重熬违反财经纪律，佰造成重大损失等凹情况时，由学校稗处级领导干部经笆济责任审计联席挨会按照有关规定八向学校领导和有凹关部门提出奖励暗表彰或行政处罚澳、移交有关部

11、门斑处理的建议。 扮第十五条 被霸审计人员及其所氨在单位（部门）蔼应积极配合审计俺工作，不得拒绝挨或拖延、转移、熬篡改、销毁有关胺文件、会计资料爸或证明材料，并隘对提供的资料的斑真实性、合法性吧作出承诺并签字扒、盖章。罢被审计单位和个芭人违反本实施办胺法有以下行为之岸一的，根据情节唉轻重，由组织部芭提出处理建议，蔼报学校党委常委爸会批准：澳 1. 败拒绝提供有关资稗料及证明材料；哎 2. 唉转移，隐匿违法暗所得财产；扮 3. 扳阻挠审计人员行澳使职权，抗拒、案破坏监督检查；罢 4. 邦作假，隐瞒事实拌真相；碍5. 拒不执行拔处理决定和审计斑意见书；扮 6. 碍报复陷害审计人蔼员和检举人。 绊

12、扒 第十六条 暗 履行经济责任哎审计的组织和审芭计人员在执行公蔼务期间依法独立肮行使职权，受法伴律保护，任何部肮门和个人不得干肮涉。盎第十七条 审败计人员在办理审柏计事项时，应做艾到依法审计，实挨事求是，客观公挨正，廉洁奉公，吧忠于职守，保守拜秘密。俺 参与办傲理经济责任审计跋事项的审计人员唉若与被审计部门俺或被审计人员有靶利害关系的，应伴当回避。 凹第十八条 审拔计人员如有利用蔼职权谋取私利、碍弄虚作假、徇私皑舞弊、泄露国家肮机密或玩忽职守八给国家和学校造版成重大损失的，安视情节轻重，酌爸情给予行政处分肮。第五章 附则艾 第十九艾条 本办法由扳审计处负责解释捌。扳第二十条 本皑办法自校长办公

13、笆会通过之日起实瓣行。板1999年院长熬办公会通过的哎北京建筑工程学绊院处级领导干部挨经济责任审计暂背行办法同时废把止。吧 挨 搬拌附件：1. 各百二级学院院长、搬部主任经济责任伴审计内容俺2. 澳学校办公室主任啊经济责任审计内白容凹3. 罢学生工作部部长隘（学生处处长）摆经济责任审计内隘容斑4. 工会常务捌副主席经济责任伴审计内容鞍5. 教务处处瓣长经济责任审计俺内容埃6. 研究生处按处长（学科建设邦办公室主任）经稗济责任审计内容颁7. 科技处处凹长经济责任审计耙内容柏8. 人事处处佰长经济责任审计懊内容扒9. 百财务处处长经济稗责任审计内容败10. 国际交氨流与合作处处长霸经济责任审计内哎

14、容矮11. 艾规划与基建处处巴长经济责任审计坝内容肮12. 班资产与后勤管理翱处处长经济责任白审计内容办13. 校产经埃营开发管理办公袄室主任经济责任稗审计内容颁14. 图书馆佰馆长经济责任审芭计内容暗15. 继续教把育学院院长经济拌责任审计内容巴16. 其他部皑、处、室等单位斑（部门）主要行爸政负责人经济责笆任审计内容袄17. 后勤服八务产业集团总经百理经济责任审计巴内容扳碍二百百九年十柏二把月二十白一阿日办北京建筑工程学胺院扒学校扳办公室 半 般 百 懊 靶2009年皑12唉月稗21爸日印发共印15份附件1版各二级学院院长班、部主任经济责瓣任审计内容绊1. 单位内部笆管理制度是否健蔼全、合

15、法、恰当斑、有效；般2. 教学经费邦的使用是否符合巴预算和有关规定肮，有无挤占挪用啊或超预算支出情八况；佰3. 本单位学按科（课程）建设昂、教材建设、教斑学实验（实习）哀经费的使用管理案是否规范、有效袄；奥4. 举办的各哀种培训、办班等背非学历教育是否把经学校批准，其按收入是否全部纳唉入学校预算统一俺管理和核算，票伴据使用是否合法爱、合规，是否按疤规定纳税，有无蔼收费不开票、截隘留私分等违法违跋纪行为；跋5. 本部门其搬他预算经费的使搬用是否符合财经氨法规和学校制度捌，有无超预算支拔出等问题；捌6.罢 把各项专项经费的佰使用管理是否规隘范、有效；奥7.挨 拜本部门管理的固癌定资产是否安全叭、完

16、整；败8.熬 八相关的债权、债按务是否清楚、真吧实，有无遗留的碍经济纠纷等问题拜；扒9.肮 翱本部门有无私设案“拌小金库案”鞍、滥发财物以及把其他违反财经纪盎律、财务制度的白问题；绊10.岸 哀本人在履行岗位瓣职责工作中有无岸个人经济违纪违疤规问题；绊11.啊 哎学校认为需要审佰计的其他事项。附件2挨学校办公室主任坝经济责任审计内吧容扒1.坝 鞍相关管理制度是碍否健全、合法、哎恰当、有效；捌2.吧 摆本部门经办的各氨项收入是否符合扮有关规定和政策般，是否纳入学校扒财务统一管理和澳核算；碍3.胺 昂业务招待费、会般议费支出是否符扮合财务制度规定翱，是否履行了规氨定的审批手续；拜4.鞍 扒本部门其

17、他预算凹经费的使用是否蔼符合财经法规和叭学校制度，有无疤超预算支出等问啊题；挨5.按 傲本部门管理的固八定资产是否安全隘、完整；瓣6.班 暗相关的债权、债皑务是否清楚、真挨实，有无遗留的疤经济纠纷等问题胺；爱7.敖 拜本部门有无私设班“巴小金库氨”哎、滥发财物以及罢其他违反财经纪霸律、财务制度的搬问题；吧8.埃 扒本人在履行岗位安职责工作中有无坝个人经济违纪违碍规问题；暗9.啊 案学校认为需要审哀计的其他事项罢。附件3班学生工作部部长敖（学生处处长）罢经济责任审计内摆容跋1.斑 凹学校学生管理制霸度及学生处内部隘控制制度是否健芭全、合法、恰当捌、有效；稗2.伴 懊学生社会实践、扮课外活动、勤工

18、敖助学等经费的使凹用是否符合有关凹规定，有无挪用笆挤占情况；巴3.阿 拜学生各类补贴的熬发放是否符合有啊关规定，有无擅傲自扩大享受比例奥和发放标准等问白题；班4.办 阿学生奖学金、学熬生贷款管理是否挨规范，有无虚假按现象；巴5.翱 啊本部门经办的各蔼项收入是否符合把有关规定和政策癌，是否纳入学校摆财务统一管理和暗核算；在学生就案业、违规违纪处背理等方面有无乱皑收费、乱罚款现罢象；俺6.把 爸各项专项经费的矮管理使用情况是版否符合有关规定蔼；昂7.扳 昂本部门管理的固笆定资产是否安全爱、完整；瓣8.扮 芭相关的债权债务埃是否清楚、真实邦，有无遗留的经霸济纠纷等问题；爱9.跋 熬本部门有无私设暗“

19、爸小金库百”坝、滥发财物以及拜其他违反财经纪绊律、财务制度的靶问题；耙10.袄 肮本人在履行岗位唉职责工作中有无罢个人经济违纪违隘规问题；拔11.奥 艾学校认为需要审坝计的其他事项搬。附件4颁工会常务副主席矮经济责任审计内懊容版1.鞍 袄相关管理制度是瓣否健全、合法、把恰当、有效；埃2.吧 爸本部门预算经费氨的使用是否符合暗财经法规和学校俺制度，有无超预昂算支出等问题；盎3.拜 扳本部门管理的固扒定资产是否安全奥、完整；邦4.唉 阿工会经费收支预案算和决算情况；埃5.伴 笆工会经费的收入按、上解、管理和颁使用情况；敖6.芭 昂工会资产的管理袄、保值和增值情爱况；俺7.氨 伴执行国家财经法扳规和

20、工会各项财爱经制度情况；岸8.挨 扒工会债权、债务颁情况；班9.袄 芭有无损害工会（瓣或本单位）合法半权益的行为；白10.氨 凹本部门有无私设肮“佰小金库瓣”扳、滥发财物以及碍其他违反财经纪案律、财务制度的颁问题；肮 按11.巴 版本人在履行岗位唉职责工作中有无傲个人经济违纪违岸规问题；疤 半12.俺 版学校认为需要审啊计的其他事项敖。附件5爱教务处处长经济摆责任审计内容袄1.挨 矮学校教学管理制败度及教务处内部暗控制制度是否健袄全、合法、恰当凹、有效；拜2.败 哀本部门经办的各伴项收入是否纳入熬学校财务预算统碍一管理和核算，胺其中收费项目与阿标准是否符合国巴家规定，有无截百留、挪用等问题般；

21、摆3.啊 癌教材的采购、保癌管、发放的管理佰是否规范，相关坝款项的收取、支八付及采购折扣是背否纳入学校财务坝统一核算和管理挨；碍4.昂 碍各项专项经费的澳使用管理是否规哀范、有效；扳5.半 罢本部门预算经费啊的使用是否符合艾财经法规和学校靶制度，是否有超唉预算支出情况；版6.胺 胺学校授权签订的跋有关经济合同或袄协议是否合法，爱执行情况如何；霸7.懊 靶相关的债权、债俺务是否真实、合搬理，有无遗留的疤经济纠纷等问题爸；笆8.拜 班本部门管理的固爱定资产是否安全哀、完整；哀9.蔼 柏本部门有无私设袄“暗小金库败”罢、滥发财物以及挨其他违反财经纪埃律、财务制度的坝问题；氨10.扳 哀本人在履行岗位

22、唉职责工作中有无稗个人经济违纪违稗规问题；凹11.半 靶学校认为需要审芭计的其他事项。附件6澳研究生处处长（奥学科建设办公室俺主任）经济责任芭审计内容拌1.唉 爸学校研究生管理百制度及研究生处颁内部控制制度是颁否健全、合法、拌恰当、有效；霸2.叭 斑本部门经办的各伴项收入是否符合阿有关规定和政策扒，是否纳入学校熬财务统一管理和班核算；埃3.稗 跋本部门预算经费败的使用是否符合拔财经法规和学校版制度，有无超预昂算支出情况；把4.懊 把各项专项经费的吧管理使用是否符碍合有关规定；傲5.唉 奥本部门管理的固板定资产是否安全拔、完整；白6.袄 扮相关的债权债务拜是否清楚、真实靶，有无遗留的经靶济纠纷等

23、问题；绊7.奥 伴本部门有无私设哎“跋小金库袄”绊、滥发财物以及隘其他违反财经纪哎律、财务制度的埃问题；般8.捌 版本人在履行岗位芭职责工作中有无把个人经济违纪违半规问题；癌9.凹 柏学校认为需要审板计的其他事项罢。附件7澳科技处处长经济俺责任审计内容佰1.隘 肮学校科研管理制把度及科傲技办处内部控制制度半是否健全、合法昂、恰当、有效；坝2.班 袄按照学校年度预柏算积极组织科研疤事业收入情况（鞍包括纵向、横向伴科研经费、科技败服务收入等）；瓣3.败 瓣科研经费使用、鞍管理是否规范、办有效，收入是否按纳入学校财务统耙一核算，支出是霸否符合财务制度啊，有无挤占挪用柏情况，结余是否澳按规定进行分配巴

24、；澳4.埃 颁对课题研究成果靶及相关的知识产斑权的管理是否规拔范，科研成果转哎化所取得的收入隘是否上交学校统扮一管理；白5.鞍 安本部门预算经费俺的使用是否符合靶财经法规和学校澳制度，有无超预爱算支出情况；颁6.澳 稗各项专项经费的昂管理使用是否符暗合有关规定；俺7.袄 拌本部门管理的固艾定资产是否安全俺、完整；爸8.安 背相关的债权债务白是否清楚、真实柏，有无遗留的经班济纠纷等问题；拜9.八 癌本部门有无私设拜“把小金库板”拔、滥发财物以及颁其他违反财经纪按律、财务制度的巴问题；懊10.拜 皑本人在履行岗位背职责工作中有无翱个人经济违纪违鞍规问题；板11.白 疤学校认为需要审懊计的其他事项。

25、附件8肮人事处处长经济碍责任审计内容斑1.巴 爱学校人事管理制碍度及人事处内部挨控制制度是否健霸全、合法、恰当哀、有效；扳2.耙 敖是否严格执行国背家的工资政策，挨正确核定各类人拜员的工资、津贴办及相关的福利，澳人员及其工资变凹动有无虚假情况碍；拌3.败 挨各类人员工作量哀及其补贴、各种拌代扣款项的计算爸是否正确，是否疤符合财务制度和霸学校规定；爱4.暗 笆各种社会保障费凹的管理是否符合肮国家有关规定，艾有关政策的执行暗情况如何，有无敖随意扩大开支范芭围、提高发放标肮准等问题；熬5.肮 氨师资培训等人才懊培养经费的使用百、管理是否规范笆，有无挪用挤占鞍情况；稗6.哎 俺各项专项经费的懊管理使用

26、情况是败否符合有关规定奥；背7.袄 扒本部门经办的各昂项收入是否符合挨有关规定和政策百，是否纳入学校搬财务统一管理和唉核算；鞍8.扮 懊本部门预算经费皑的使用是否符合板财经法规和学校按制度，有无超预胺算支出情况；把 搬9.斑 按本部门管理的固靶定资产是否安全艾、完整；敖10.凹 氨相关的债权债务蔼是否清楚、真实皑，有无遗留的经爱济纠纷等问题；奥11.澳 案本部门有无私设爸“按小金库爸”昂、滥发财物以及案其他违反财经纪霸律、财务制度的笆问题；跋12.爱 颁本人在履行岗位挨职责工作中有无埃个人经济违纪违暗规问题；癌13.巴 学校认为需要芭审计的其他事项按。附件9扒财务处处长经济版责任审计内容摆1.

27、拌 绊学校财务管理、岸会计核算制度及邦财务处内部控制般制度是否健全、把合法、恰当、有俺效；拜2.澳 矮是否按照国家有奥关规定和学校具耙体情况，科学、拔合理地编制学校办预算，并对预算肮执行过程进行有盎效控制与科学管板理；蔼学校预算的编制邦、调整和执行程般序是否符合规定靶；俺3.坝 霸是否贯彻执行会般计法及拔“霸收支两条线瓣”鞍的财务管理规定拔，依法履行财务版管理的职责；百4.翱 百是否依照国家有绊关规定组织各项白收入，各项收费扒是否符合物价部白门批准的收费项奥目和标准，票据挨使用是否合法、捌规范；斑5.暗 摆办学经费的各项芭收入和支出是否埃纳入预算管理，佰是否真实合法，白有无乱收费、乱半集资或截

28、留、挤扮占、挪用收入的胺情况；有无违纪岸违规和损失浪费扳问题，有无私设邦“伴小金库哎”奥和滥发钱物等问扳题；吧6.芭 半现金和各种存款摆的管理是否符合败规定，银行账户柏的开立和使用是罢否合规，版资金管理是否符捌合规定、有无乱耙设银行账户和出伴租、出借、转让扳银行账户及公款坝私存等问题，现佰金和支票的管理鞍是否合规，有价办证券的购买及其版资金来源是否合昂法，管理和使用肮是否安全、妥善凹；绊7.阿 佰融资活动是否符八合国家规定，手柏续是否完备；各拜项疤债权债务是否清案楚、搬真实、合理办，有无经济纠纷岸和遗留问题；搬8坝.伴 碍年度决算和财务岸报告及有关的会肮计报表、会计账安簿、会计凭证等板会计资料

29、是否完般整、真实、合法哎，是否按规定报袄经上级主管部门耙审批；拌有无隐瞒、遗漏安或弄虚作假等情办况；岸9吧.案 背经济决策是否按背规定的程序进行岸，效益如何，有啊无重大损失；昂10.埃 叭对学校所属单位翱的财务管理与核吧算是否履行了指败导与监督职责；挨11.邦 暗对学校固定资产罢核算是否规范，半是否做到了账账搬相符、账实相符拌；本鞍部门管理的固定叭资产是否安全、鞍完整；氨12.按 哀本人是否遵守财扮经法规和财务制白度，有无违纪违案规问题；罢13.拌 班学校认为需要审背计的其他事项。附件10奥国际交流与合作败处处长经济责任佰审计内容袄1.捌 白学校外事管理制芭度及外事处内部百控制制度是否健佰全、

30、合法恰当、疤有效；百2.爸 吧外籍专家和出国埃人员经费的管理拌使用是否符合有俺关规定；埃3.巴 绊外事接待费用支邦出是否符合国家盎有关规定，是否熬履行了规定的审癌批手续；吧4.八 埃本部门经办各项懊收入是否符合有傲关规定和政策，肮是否纳入学校财白务统一管理和核俺算；霸5.哀 懊本部门预算经费拔的使用是否符合敖财经法规和学校靶制度，有无超预跋算支出情况；稗6.邦 扒专项经费的管理皑使用情况是否符碍合有关规定；熬7.霸 袄本部门管理的固班定资产是否安全跋、完整；白8.伴 芭相关的债权、债耙务是否清楚、真皑实，有无遗留的笆经济纠纷等问题袄；耙9.俺 瓣本部门有无私设罢“肮小金库坝”扮、滥发财物以及瓣

31、其他违反财经纪罢律、财务制度的埃问题；案 10.懊 板本人在履行岗位隘职责工作中有无摆个人经济违纪违隘规问题；俺11. 学校认氨为需要审计的其芭他事项。附件11稗规划与基建处处背长经济责任审计叭内容澳1.叭 埃学校基建、修缮埃工程管理制度及霸基建处内部控制胺制度是否健全、懊合法、恰当、有懊效；懊2.背 皑基建项目前期管碍理及程序是否合白规、合法；包括颁：肮基建项目是否纳澳入计划管理，基班建投资计划是否摆按规定程序审批稗，有无计划外工拌程项目和超计划百工程项目，有无袄自行改变原批准爸建设项目或者扩爸大建筑面积、提矮高建设标准等问版题；暗3.斑 拔基建经费的管理败和使用是否符合胺规定，有无截留傲、

32、挪用等问题；白使用效益如何，奥工程质量是否达安到设计要求，有奥无严重超概预算坝工程项目和长期拌延误完工项目，爱有无损失浪费；八4.背 耙工程招标、发包吧是否符合规定，啊手续是否完备、扒合法，合同、协爱议的执行情况如啊何；佰5.瓣 爸支付工程款是否挨按合同、协议规懊定程序，工程竣捌工结算是否真实爸、合法并经审计百后付工程结算款笆；跋6.颁 跋经济决策是否按罢规定的程序进行鞍，效益如何，有岸无重大失误；邦7.邦 按基建财务、材料拌和设备管理是否芭符合规定，有无搬违规违纪问题；澳8.八 半担任新校区建设鞍指挥部职务期间碍是否履行了相关懊经济职责； 拌9.背 芭本部门预算经费霸的使用是否符合白财经法规

33、和学校熬制度，有无超预艾算支出情况；稗10.半 办部门管理的固定隘资产是否安全、霸完整；拔11.艾 爸本部门有无私设矮“翱小金库扒”八、滥发财物以及捌其他违反财经纪阿律、财务制度的翱问题；疤12.啊 翱本人是否遵守国靶家财经法规和财疤务制度，有无违爸纪违规问题；八13.扒 巴学校认为需要审哀计的其他事项。附件12八资产与后勤管理靶处处长经济责任拌审计内容氨1.白 罢学校固定资产管摆理制度及本处内把部控制制度是否哎健全、合法、恰巴当、有效；绊2.板 蔼是否按学校年度吧预算编制设备采颁购计划，并认真袄组织实施；背3.哀 挨有关设备采购、矮验收、使用、保白管、维护、转让巴、投资、报废的案管理是否规范

34、，板程序是否合法，班手续是否健全；班设备处置收入、爸投资收益、租赁扮收入等是否按规叭定入账；袄4.芭 耙是否对设备使用巴效益进行定期检凹查、分析；板5.捌 伴是否定期进行设扒备的全面清查盘斑点，做到账、卡版、物相符；笆6.扒 埃是否按照有关规搬定对学校房屋固隘定资产进行管理半，做到邦保持和提高房屋芭建筑物的完好率罢与使用效率；佰7.爸 扮组织实施的专项鞍经费设备采购是挨否符合有关规定埃；坝8.拔 伴对学校零修工程板的管理是否做到绊了及时有效，经案费使用是否合理挨；蔼9.翱 稗是否履行了对后坝勤服务产业集团盎的监督管理职责罢； 盎10.艾 班本部门预算经费傲的使用是否符合跋财经法规和学校扒制度，

35、是否有超唉预算支出的情况按；巴11.癌 版相关的债权债务翱是否真实、合理敖，有无遗留的经版济纠纷等问题；吧12.叭 般本部门有无私设罢“斑小金库摆”敖、滥发财物以及肮其他违反财经纪绊律、财务制度的巴问题；坝13.班 阿本人在履行岗位案职责工作中有无巴个人经济违纪违哎规问题；按14.伴 学校认为需要奥审计的其他事项袄。案 附件13芭校产经营开发管八理办公室主任经澳济责任审计内容白1.哀 阿能否按照公司搬法、企业法邦和国家的财经跋法规及上级主管瓣部门和学校的规碍定对校办企业进袄行管理，对校办八企业的财务进行哀管理及监控情况稗如何；拔2.袄 芭学校校办企业管靶理制度及本部门挨内部控制制度是岸否健全、

36、合法、埃恰当、有效；奥3.蔼 学校校办企业肮的效益和资产、鞍负债、所有者权芭益及盈亏状况如邦何，是否真实、唉合法，能否及时俺纳税，利润分配八是否符合规定，蔼能否按照规定、吧协议或合同及时颁足额向学校上缴笆有关费用和利润绊；巴4.爸 暗国有资产是否安暗全完整、保值增霸值，有无无偿占跋用学校有形和无般形资产的现象；癌5.半 胺经济决策是否按佰规定的程序进行唉，效益如何，有瓣无重大失误；巴6.瓣 瓣与所属单位及外巴单位签订的各项板合同、协议的执般行情况如何，有澳无损害学校权益搬问题，债权债务凹是否清楚，有无阿纠纷和遗留问题靶；耙7.笆 靶学校校办企业的板债权、债务是否伴真实、合理，有板无遗留的经济纠

37、傲纷等问题；袄8. 本部门预白算经费的使用是鞍否符合财经法规岸和学校制度，是办否有超预算支出柏的情况；挨9.阿 摆本部门管理的固鞍定资产是否安全凹、完整；佰10.坝 耙本部门有无私设挨“坝小金库奥”隘、滥发财物以及俺其他违反财经纪蔼律、财务制度的澳问题；哀11.霸 拌本人是否遵守财颁经法规和财务制暗度，有无违纪违捌规问题；白12.败 袄学校认为需要审般计的其他事项。附件14疤图书馆馆长经济昂责任审计内容昂1.傲 般部门内部管理制邦度是否健全、合拔法、恰当、有效蔼；般2.蔼 暗是否按学校年度捌预算进行图书采办购；扳3.胺 懊图书采购折扣、安其他零星收入是盎否按规定上交学搬校财务，有无截扒留、挪用

38、等问题笆；胺4.傲 柏本部门预算经费俺的使用是否符合扮财经法规和学校扮制度，有无超预绊算支出情况；绊5.斑 叭各项专项经费的肮使用管理是否规埃范、有效；跋6.鞍 霸是否按照有关规背定对图书资料进拌行管理，做到账百账相符、账实相盎符；捌7.爱 爸本部门管理的固百定资产是否安全安、完整；败8.般 奥相关的债权债务盎是否真实、合理傲，有无遗留的经凹济纠纷等问题；奥9.胺 凹本部门有无私设安“罢小金库敖”板、滥发财物以及捌其他违反财经纪绊律、财务制度的把问题；碍10.芭 绊本人在履行岗位霸职责工作中有无案个人经济违纪违矮规问题；搬11.拔 班学校认为需要审吧计的其他事项。附件15颁继续教育学院院埃长经济责任审计爸内容版1.傲 百本部门内部管理案制度是否健全、癌合法、恰当、有唉效；扳2.版 疤各项收入是否纳鞍入学校预算统一颁管理和核算，收哀入预算的完成情案况如何；鞍3.阿 奥举办的学历教育哀收费项目、标准碍是否符合国家和伴学校有关规定，肮有无扩大收费范拜围、提高收费标按准等问题，有无敖收费不开票、截捌留私分等违法违扒纪行为；袄4.蔼 跋举办的各种培训哀、办班等非学历埃教育是否经学校般批准，收入是否笆纳入学校预算统扮一管理和核算，鞍票据使用是否合阿法、合规