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文档简介

1、资产负债表会小企01表:元编制:年月日小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本”）项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。资产行次期末余额年初余额负 债 和所有者权益行次期末余额年初余额资产：负债：货币1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他负债40在产品11负债合计41库存商品12非负债：周转材料13长期借款42其他资产14长期应付款43资产合计15递延收益44非资产：其他非

2、负债45长期债券投资16非负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非资产28未分配利润51非资产合计29所有者权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计53利润表会小企02表：元编制：年 月项目行次本年 累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5城市建设税6资源税7土地8城镇土地使用税、税、车船税、印花税9教育

3、费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其品维修费12费和业务宣传费13用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19加：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21加：营业外收入22其中：23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然等不可抗力造成的损失28滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32现金流量表会小企03表：元编制：年 月项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2原材料、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息

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