存货核算操作手册

1、碍北京英斯泰克视摆频技术有限公司操 作 手 册坝手册名称：绊存货核算操作手哀册版适用部门：百库房记账、财务扒部、多媒体跋编写人员：隘版本号拜1.0瓣编写日期班2003年5月唉20日艾对口支持邦业务佰财 务 部艾敖伟新胺业务问题、操作搬问题疤财 务 部氨马 雪胺业务问题、操作败问题艾财 务 部扮孙 力伴业务问题、操作哀问题啊多 媒 体版董 欣安业务问题熬技术笆财 务 部霸白小宇叭软件问题、错误啊提示袄计 算 机伴 办网络、硬件、系班统故障扳 摆 癌 巴目 肮 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc41412021 挨一、部门职责：耙 PAGEREF _Toc41412

2、021 h 皑2 HYPERLINK l _Toc41412022 拔二、部门岗位划百分：唉 PAGEREF _Toc41412022 h 拔2 HYPERLINK l _Toc41412023 般三、系统业务处般理流程：拔 PAGEREF _Toc41412023 h 隘3 HYPERLINK l _Toc41412024 俺四、部门日常业败务系统处理：吧 PAGEREF _Toc41412024 h 白3 HYPERLINK l _Toc41412025 靶1、疤存熬货核算系统设置半：扒 PAGEREF _Toc41412025 h 敖3 HYPERLINK l _Toc41412026

3、扳2颁、存货核算业务艾日常处理：笆 PAGEREF _Toc41412026 h 搬5 HYPERLINK l _Toc41412027 佰3颁、特殊业务：颁 PAGEREF _Toc41412027 h 懊9 HYPERLINK l _Toc41412028 盎4吧、月末结帐：绊 PAGEREF _Toc41412028 h 拌11一、部门职责：背库房记账的日常肮工作在ERP系俺统处理中主要工斑作有：扳在库存管理模块阿进行日常材料出肮库、销售出库、岸其他出入库的单版据录入工作。叭在库存管理模块矮进行日常产成品靶入库、采购入库白、其他入库的单爱据录入工作。斑进行日常的外协耙加工、备品管理斑、借

4、入、借出管扒理工作。败对单据录入的正芭确性进行负责。岸进行库存管理模绊块的结账工作。财务部门：拌核对库存单据的癌正确性。摆进行采购结算、胺暂估处理核算采按购入库、材料领摆用的成本。板进行成本核算计半算半成品、产成般品的出入库、销盎售成本。绊进行发出商品的隘记账、分期结转爱销售成本。扒编制各种材料的哎出入库业务凭证背。癌各库房的登账和哎期末处理工作。拔存货核算模块的按月底结账工作。凹二、部门岗位划邦分：敖库管记账：瓣根据库存材料日白常出入库业务在按库存管理模块进澳行单据录入。邦材料成本会计：坝对库房传递过来岸得单据，核算产袄成品入库单、材矮料出库、销售出吧库等单据核算成敖本，进行登记存败货总账、

5、存货明吧细账，进行制单蔼，传递到总账会蔼计进行科目账登哎记。扳总账会计：俺对材料成本会计背编制的材料出入爸库凭证进行登账跋、记账处理。半三、系统业务处奥理流程：矮库房人员在库存佰管理模块录入各扒种日常八出入库单据。胺材料成本核算会敖计对采购入库单凹进行记账，核算疤材料入库成本；捌如果没有来发票澳进行采购败结算的采购入库案单需要进行暂估翱处理吧，以便对材料领凹用提供比较准确摆的成本。澳材料成本核算会搬计对本月各部门傲材料领用进行单敖据记账，核算当搬月材料消耗成本摆。氨进行原材料仓库霸的期末处理、制板单工作。搬成本核算会计从耙成本管理模块取癌数各部门当月原背材料消耗数据，扮和其他成本资料罢进行成本

6、计算，蔼得出半成品的成奥本。碍材料成本核算会袄计在存货核算模邦块进行肮产成品成本分配版 ，读取半成品翱仓库的半成品加佰工成本。翱材料成本核算会安计在存货核算模坝块进行单据记账皑（班主要是办半成品仓库熬的半成品的入库安、出库成本邦）按。芭进行半成品仓库奥的期末处理、制岸单工作。扒成本核算会计从颁成本管理模块俺重新肮数各部门当月原伴材料消耗数据，哀和其他成本资料耙进行成本计算，皑得出矮产成品阿的成本。绊材料成本核算会班计在存货核算模霸块进行产成品成搬本分配 ，读取霸产成品仓库的产肮成品加工成本。佰根据半成品加工邦层次的不同，重扒复710步序盎12、最终产品傲成本成本取出后柏，进行产成品仓扒库的出入

7、库单据俺进行记账，核算般出产品的销售成爱本，为决策层提氨供准确的销售毛奥利数据。懊四、部门日常业扒务系统处理：白存货核算系统设百置叭：把 班1）存货科目设爱置：存货对应科目：扒操作路径：翱【伴存货核算皑】【唉初始设置安】【按存货科目案】哎仓库名称拌存货分类傲会计科目昂分期收款发出科版目扳原材料阿原材料氨半成品班自制半成品摆机加产品拔产成品爸版机加产品熬分期收款发出商暗品碍转播车瓣产成品敖拜转播车产品斑分期收款发出商唉品拔系统集成绊产成品百柏转播车产品袄分期收款发出商袄品奥电子产品拔产成品坝班电子产品盎分期收款发出商搬品板商品俺库存商品班分期收款发出商霸品板多媒体产品办库存商品板分期收款发出商昂

8、品版XX喷塑厂仓库蔼委外加工物资岸借出物资仓库背借出物资注意：颁每类物资按照会胺计核算要求对应般一个会计核算科暗目。对于啊现在的设定已经八如果以后是增加傲大类下的具体档佰案则不必进行修罢改增加；如果增胺加了一级存货大艾类需要在此进行矮维护，以便在制摆单时能自动带出伴会计科目。胺对于委外加工物昂资而言在所有权爸上依然为公司所败有，我们把委外俺加工厂做为我们爸的库房管理，所隘以只要是调到委般外加工厂的物资霸应用会计科目办“跋委外加工物资邦”奥，以后每增加一败个委外加工厂仓绊库，都需要在此吧进行维护，以便翱制单时能自动带艾出会计科目。搬对于借出物资在挨管理上同委外加暗工厂处理，只要巴借出的物资全部败

9、在借出物资进行昂管理，所以对应敖的会计科目为借稗出物资。对方科目设置：懊操作路径：盎【办存货核算伴】【白初始设置隘】【哀对方科目白】吧此功能用于设置背本系统中生成凭皑证所需要的存货肮对方科目（即收捌发类别）所对应拜的会计科目，因昂此用户在制单之叭前应先在此模块绊中将存货对方科爱目设置正确、完蔼整，否则无法生巴成科目完整的凭般证。癌 疤收发类别斑部门岸存货分类胺对应会计科目般暂估科目佰采购入库挨物资采购背应付暂估款佰销售出库碍机加产品鞍产品销售成本-扒机加产品白销售出库拌转播车产品奥产品销售成本-瓣机加产品靶销售出库傲系统集成碍产品销售成本-碍机加产品唉销售出库盎商品埃商品销售成本-柏商品摆销售

10、出库敖多媒体商品傲商品销售成本-扮多媒体靶钢板领用氨机加车间澳生产成本拌钢板费用懊铝型材领用摆机加车间矮生产成本靶铝型材费奥用艾材料领用办机加车间搬制造费用笆扮机物料靶材料领用柏转播车癌生产成本澳败直接材料办材料领用阿系统捌生产成本岸拌直接材料办半成品领用氨生产成本瓣蔼自制半成品皑产品入库捌生产成本疤俺成本结转颁委外加工出库坝调拨中转科目翱委外加工入库笆调拨中转科目按借出出库埃调拨中转科目拜借出归还绊调拨中转科目扒借入物资昂调拨中转科目胺借入归还澳调拨中转科目澳盘亏出库暗待处理财产损益耙盘盈出库按待处理财产损益佰调拨出库背调拨中转科目胺调拨入库胺调拨中转科目翱 八因为现行科目设瓣置对于销售出库

11、唉的情况安装产品绊分开，所以如果爸增加新的商品需板要进行维护对应罢科目。傲材料领用的科目扮设置以部门设置摆不同，所以以后瓣如果进行组织结瓣构变动增加新的按生产部门则需要搬维护科目。佰2、存货核算业岸务日常处理：日常业务：颁录入采购入库单扮金额氨单击【单据】，癌选择【入库单据拌】中的【采购入矮库单】，进入单俺据列表界面。邦在采购入库单列啊表界面查找到要颁修改的采购入库班单，双击，进入蔼单据卡片界面。阿也可以在单据卡百片界面，单击工拌具条上的上张袄、下张、扮首张、末半张按钮，查找啊需修改的采购入昂库单。或单击鼠奥标右键，弹出右隘键菜单，利用定搬位功能，将光标半定位在需要修改办的采购入库单上皑。拜单

12、击工具条上的按修改，进入傲输入状态，摆采购入库单的金叭额伴，靶录入完成后再找按下一张需录入的俺采购入库单，重鞍复第四步，如此肮直至修改结束。败录入其他入库单翱金额唉进入其他入库单岸，可输入单据过般滤条件，进入其捌他入库单列表界败面。邦可在单据列表界案面，查找到要修摆改的其他入库单傲，双击，进入单八据卡片界面。扮也可以在单据卡啊片界面，单击工班具条上的上张扮、下张、傲首张、末昂张按钮，查找芭需修改的其他入背库单。或单击鼠斑标右键，弹出右岸键菜单，利用定哀位功能，将光标捌定位在需要修改八的其他入库单上癌。拔单击工具条上的罢修改，进入班修改状态，加入哎单价和金额，柏修改完成后，单八击保存，再敖找下一

13、张需修改扒的其他入库单，哀重复第四步，如暗此直至修改结束疤。其他单据肮对于产成品入库熬单昂的单价是从成本耙管理计算完毕后癌读取的，不需要八手工录入。扳对于材料出库单蔼、销售出库单、柏其他出库单是存蔼货核算模块根据安记价方法进行计阿算得出的，也不案必手工录入。调整单败出入库单据记账敖后，发现单据金瓣额错误，如果是澳录入错误，通常搬采用修改方式进百行调整。但有时办遇到由于暂估入芭库后发生零出库半业务等原因所造板成的出库成本不绊准确或库存数量懊为零而仍有库存斑金额的情况时，傲只能使用入库调半整单或出库调整俺单进行调整。拜入库调整单斑：稗入库调整单是对跋存货的入库成本癌进行调整的单据办，它只调整存货矮

14、的金额，不调整熬存货的数量；它白用来调整当月的摆入库金额，并相吧应调整存货的结搬存金额；可针对佰单据进行调整，哎也可针对存货进岸行调整。【操作流程】斑用鼠标单击【日扳常业务】，选择耙【调整单据】中伴的【入库调整单蔼】，进入单据卡奥片。进入入库调按整单，系统自动暗新增一张空白的矮入库调整单，显颁示录入状态。肮输入单据头的各肮项内容，参见【绊表头栏目说明】唉；用鼠标单击工半具条上的增行暗按钮或使用快瓣捷键Ctrl翱+I，系统自瓣动在单据体新增吧一条空白记录，拌输入单据体的各艾项内容，哀存货：存货必须耙输入。芭被调整单据号：八可输可不输；如坝果用户想针对某版一单据的存货调阿整金额，应输入拌对应的单据

15、号，懊如果不输入单据敖号，则直接调整坝存货，即在明细半账中记录一笔只爸有金额没有数量隘的记录；如果输爸入的单据号在本板月单据中未找到隘，则所输的被调罢整单据号无效，碍系统自动清空，岸并按调整存货方板式记账。个别计捌价方式核算的存霸货，不能输入被挨调整单号，即不按能对入库单的成叭本进行调整。霸金额：必须输入摆，金额可为正数埃，也可为负数；把不允许为零。版如入库调整单填柏制完毕，发现有颁错，可直接进行笆修改。暗如果入库调整单哀中有填写了对应爱单据号的记录，败系统只显示记半账按钮，用户扳直接记账。挨如果入库调整单办中没有填写对应奥单据号的记录，芭则用户可将单据吧保存记账，也可绊在【单据记账】艾处进行

16、记账。颁用户若在单据卡懊片选项选择胺“唉是否调整对应出耙库单拔”耙为是，则在入库背调整单记账时，柏则将调整金额加佰到对应出库单上般。疤出库调整单拜：瓣出库调整单是对俺存货的出库成本般进行调整的单据邦，它只调整存货扒的金额，不调整班存货的数量；它坝用来调整当月的把出库金额，并相艾应调整存货的结澳存金额；只能针挨对存货进行调整拔，不能针对单据柏进行调整。【操作流程】岸用鼠标单击【日扮常业务】，选择罢【调整单据】中阿的【出库调整单案】，进入单据卡稗片。在新增出库傲调整单时，点击拔其他则代表该出安库调整单的属性奥为其他属性；点叭击销售则代表该瓣出库调整单的属胺性为销售属性的癌出库调整单。扮进入出库调整

17、单吧，系统自动新增疤一张空白的出库搬调整单，显示录唉入状态。唉输入单据头的各捌项内容。用鼠标把单击工具条上的搬增行按钮或扮使用快捷键C扳trl+I，柏系统自动在单据氨体新增一条空白吧记录，输入单据芭体的各项内容。盎如出库调整单填捌制完毕，发现有唉错，可直接进行俺修改。保存后，稗点击记账按叭钮，用户可以直背接记账。坝用户也可将单据啊保存，然后在【稗单据记账】处进矮行记账。业务核算：八存货系统的业务败核算主要功能是办对单据进行出入蔼库成本的计算、艾结算成本的处理岸、产成品成本的碍分配、期末处理矮。挨单据记账：摆按实际成本核算案的入库成本核算爱、出库成本核算傲。【操作步骤】跋用鼠标单击【业扮务核算】

18、-【正挨常单据记账】进案入此功能。癌输入查询条件并把确认。靶（仓库、单据类把型、日期过滤或癌收发日期）白屏幕显示未记佰账单据一览表斑界面，用户在所搬要记账的单据前奥选择打勾或在工俺具栏单击全选斑，再单击记稗账，系统自动凹记账。半恢复记账敖：盎恢复记账用于将按用户已登记明细叭账的单据恢复到拜未记账状态。【操作步骤】唉用鼠标单击【业唉务核算】菜单，半并单击【恢复单柏据记账】进入此疤功能。敖用户根据需要输扒入班“埃仓库阿”傲、爱“阿单据类型败”“跋恢复记账的日期埃”瓣等查询条件，单佰击稗“白确认拌”唉铵钮。疤屏幕显示笆“罢取消单据记账袄”挨界面，用户在所半要记账的单据前白打勾选择或在工绊具栏单击斑“

19、安全选笆”扒，再单击爸“佰恢复瓣”笆，系统自动取消扮记账。邦提示：如在取消鞍记账前想查询详斑细单据明细可点叭击叭“阿详细皑”澳，列示单据的详埃细信息。疤对于全月平均、肮计划价/售价、俺个别计价核算的哀方式下，可选择靶一张单据进行恢罢复。办对于移动平均、疤先进先出、后进碍先出核算的方式奥下，由于核算方袄式与记账单据的昂先后顺序有关，艾因此不能单独恢傲复中间的某张单搬据，应按记账顺鞍序从后向前恢复芭。暂估业务：叭暂估入库成本录把入：对于没有成百本的采购入库单霸，在这里进行暂盎估成本成批录入绊。翱对于没有成本的敖采购入库单，在背这里进行暂估成捌本成批录入。扮【操作流程】矮点击【业务核算埃】菜单，并单

20、击袄【暂估成本录入盎】进入此功能。霸录入查询条件后疤，单击确认进入矮采购入库单成本瓣成批录入界面，搬系统显示满足条白件的采购入库单八。耙单击右上角下拉安框选择成本单价翱，系统提供计划暗成本、参考成本跋、上次入库成本般、上次出库成本扒、结存成本供选艾择。疤单击录入按芭钮，系统自动按笆所选成本进行录八入，可以修改单芭价和金额，单击瓣保存按钮即埃可。注意：板录入暂估成本时唉，如果存货、供鞍应商、客户档案肮已录入停用日期拜，则不能再显示鞍此存货、供应商癌、客户的记录信挨息，不允许再做岸任何业务处理。俺结算成本处理：靶实施方案采用百单到回冲是指报稗销处理时，系统啊自动生成红字回熬冲单，并生成采奥购报销入

21、库单。按 叭 俺 埃采购部门进行正板常业务处理，如碍果出现结算以前鞍会计月份入库单肮情况，需要进行袄结算成本处理奥进行单据回冲。颁用鼠标单击【业板务核算】菜单，芭并单击【结算成盎本处理】进入此熬功能。瓣输入暂估处理查搬询条件，可选择稗显示未全部结算傲完的单据，输入背后，点击确认爸按钮，进入暂叭估结算表。版选择需进行暂估碍入库成本处理的邦记录，可按全傲选按钮，选择半完毕按暂估凹按钮进行成本处斑理。懊产成品成本分配熬：白可随时对产成品奥入库单提供批量伴分配成本。袄可从成本核算翱系统取得成本暗，填入入库单，安同时提供清除已矮分配的数据功能挨。【操作步骤】半用鼠标单击【业吧务核算】菜单，柏并单击【产成

22、品板成本分配表】进啊入此功能。背选择查询按靶钮，进入查询界颁面。斑输入查询条件并盎确认返回，表中版将显示符合条件拔的存货。绊输入需要分配的把总成本，或通过扒全取、取傲价按钮从成本扳核算系统取产成案品的成本。板选择进行分配扮按钮，把成本败分配到产成品的按入库单据上。搬用户若需要清除稗已分配的成本数拌据，则可以在产澳成品成本表中点搬击恢复按钮蔼，即可清除已分敖配的数据。跋财务核算邦：班系统在进行出入皑库核算后，下一袄步就要生成记账岸凭证。关于凭证俺的生成、修改、办查询操作在此完拜成。存货核算管阿理系统生成的记靶账凭证自动会传傲递到总账系统，胺实现财务和业务百的一体化操作。【操作流程】扒用鼠标单击【

23、财柏务核算】菜单，拔并单击【生成凭叭证】进入，屏幕矮显示生成凭证吧界面，选择所坝需生成的凭证阿类别，单击工暗具栏选择铵吧钮，在查询条巴件中用户根据岸需要选择需生成靶凭证的单据类别耙，可单选，可复坝选，以及输入相挨应条件，单击啊确认。颁选择要生成凭证爱的记录，单击扳生成按钮或办合成按钮。半显示所生成的凭碍证，用户可修改巴凭证类别、凭证凹摘要、借方科目按、贷方科目、金芭额，可以增加或哎删除借贷方记录岸，但应保证借贷鞍方金额相平，并伴等于所选记录的靶金额。敖生成完凭证，选胺择确认按钮拌保存此凭证。产成品入库：爱借：产成品-哀-机加产品叭 肮 系扳统集成阿 氨 转暗播车自制半成品耙贷：生产成本吧办成本

24、结转-机加袄车间艾 伴 拔 罢 -转播车车间芭 材料出库：佰借：生产成本班邦钢板费用凹 懊 矮袄铝型材费用颁 白 爱肮直接材料搬八转播车艾 颁 靶柏自制半成品坝 制造费罢用笆叭机物料消耗伴 贷：原材盎料拔 霸自制半成品拜 按 笆 销售出库：阿 借：产品销售霸成本拜跋转播车背懊XX项目半 办 疤 皑绊机加产品爸 商品稗销售成本扒摆多媒体八 贷：库存盎商品埃半多媒体肮 稗产成品伴按转播车采购入库：叭 按 挨（报销）借：原碍材料哀 扮 贷：物坝资采购靶 （暂估）借扳：原材料癌 拔 贷：应鞍付暂估款袄 摆 搬借：原材料佰 般 贷：应挨付暂估款鞍 肮 借：原材叭料爱 斑 贷：物疤资采购把调拨单：邦（可以

25、合并制单罢、减少中间环节颁）颁 背委外邦 借：按委外加工物资百 奥 白 贷：自制半成罢品昂 借出吧 借：袄借出物资矮 芭 氨 贷：原材料拌 借入八 借：凹原材料 安 颁 爸 贷：借出物资组装单：借：产成品柏 胺 贷：耙自制半成品3、特殊业务：特殊单据记账：拔特殊单据记账主鞍要功能是提供用懊户对捌组装单岸装指将多个散件办组装成一个配套背件的过程。组装败单相当于两张单班据，一个是散件隘出库单，一个是暗配套件入库单。暗配套件和散件之氨间是一对多的关哎系。配套件和散颁件之间的关系，胺在产品结构中设奥置。用户在组装昂之前应先进行产坝品结构定义，否爸则无法进行组装案。调拨单用于仓矮库之间存货的转懊库业务或

26、部门之摆间的存货调拨业氨务。同一张调拨耙单上，如果转出拔部门和转入部门捌不同，表示部门拌之间的调拨业务邦；如果转出部门霸和转入部门相同哀，但转出仓库和暗转入仓库不同，把表示仓库之间的蔼转库业务。进行芭成本计算，记入傲存货明细账的功吧能。【操作步骤】盎用鼠标单击【业板务核算】菜单，昂并单击【特殊单芭据记账】进入此搬功能。背用户根据需要在傲“哎单据类型把”矮、皑“翱单据号坝”半、伴“摆单据日期俺”隘等选择输入，单盎击摆“疤确认背”案铵钮。捌屏幕显示吧“板特殊单据记账邦”哀界面，用户在所澳要记账的单据前昂“安选择扒”巴打上标记或在工按具栏单击胺“摆全选凹”把，再单击捌“碍记账隘”捌，系统自动记账搬。

27、提示：扮如果调拨单、组昂装单、形态转换挨单等单据在【特般殊单据记账】功唉能处已记账，则半由其生成的其他哀出入库单不允许瓣再记账了。袄如在记账前想查叭询详细单据明细芭可点击袄“吧详细跋”肮，列示单据的详翱细信息。爱记账时，如果存背货、供应商、客扮户档案已录入停把用日期，则不能熬再显示此存货、瓣供应商、客户的吧记录信息，不允艾许再做任何业务碍处理。直运发票记账：摆分期收款发出商奥品记账：佰对分期收款商品艾发货单记账，发啊货单记账，减少瓣库存商品，增加昂分期收款商品。笆对分期收款商品摆发票记账，发票唉记账，则减少分瓣期收款商品，并八结转销售成本。【操作流程】案点击【发出商品奥记账】，进入发肮出商品核

28、算查询癌条件界面。霸选择记账的业务邦类型和单据类型盎，输入其他查询澳条件。跋屏幕显示未记敖账发出商品一览般表界面，用户瓣在所要记账的单哎据前选择打勾或搬在工具栏单击败全选，再单击皑记账，系统挨自动记账。拌在【恢复单据记办账】处，用户也鞍可以通过恢复单昂据记账，取消记皑账操作。【业务规则】背分期收款发出商昂品记账规则傲：扳分期收款发出商挨品发货单记账时板，核算成本的方稗法即根据发货单袄中各存货或仓库捌、部门的计价方邦式，计算发货单般的成本。发货单爱记账，减少库存熬商品，增加分期办收款商品。伴制单时选择岸“瓣发出商品记账-耙发货单哀”盎借：矮分期收款发出商盎品叭 贷：产成品-邦转播车案 哀 -机加版产品办 库存翱商品八分期收款发出商败品发票记账