广东工业大学财务报销指南2013版

1、 财务处各科室职责及办公服务信息 财务报销指南PAGE 48PAGE 49财务报销指南按广东工业大学财翱务处 编著熬二哎扮一三年十一月 前言前 言伴由于新高等学板校财务制度以敖及其他财经法规八的出台，对高校扳经费开支提出了坝新的要求。为了爱帮助广大教职工拜及学生快速了解按财务报销规定和巴报销程序，财务暗处组织有关人员肮编写了广东工捌业大学财务报销板指南。本指南凹包括公用经费报搬销、差旅费报销扳、科研经费报销艾、基建经费报销懊等十一部分内容叭，每一部分都明翱确了特定经费的靶支出范围、支出般标准、审批权限皑、审批手续、票昂据类型以及办理唉本经费报销所需哎的工作程序。报昂账人员可以根据办需要在本指南

2、目隘录中找到相应内隘容的页码，并按绊照该页码对应的癌说明了解本人所半办业务的相关要安求，从而尽可能熬将所办业务需要俺的资料及手续一按次性提供完毕，坝减少来回修改、案补充资料以及询袄问所需要的时间澳。碍希望本指南哎能给广大师生办佰理财务业务带来爸方便，节省您宝坝贵的时间，有不肮详尽之处敬请多柏多指教。肮感谢您对财务工绊作的一向支持！拌 哎 稗 氨 班 广东工业大学伴财务处芭 敖 埃 奥 傲 扒2013年11颁月1日耙财务处各科室职百责及办公服务信斑息碍科室傲主要职责按办公地址斑办公电话摆计划管理科袄预算经费的日常碍控制与管理；收拌费政策鞍(全校各种收费败项目、收费标准皑的核定和审批）捌、税收政策

3、、自斑筹基建立项、合鞍同审核、贷款爸等业务的管理；爸全处行政事务管邦理。芭大学城 凹 行政楼澳408岸3932299柏6稗审核科唉审核各项业务的疤原始凭证的正确啊性、合法性；各版项经费指标及专斑款的日常控制；哎人员经费、公用瓣经费和科研经费吧的日常报销、查俺询和咨询业务；巴工资、奖酬金等扳项目的发放；现半金收、付业务，矮银行存款收、付盎业务。癌大学城 俺 行政哀楼矮403百3932236熬9 HYPERLINK 唉财务管理科拌全校的会计核算坝；创收基金的结扮算与分配；科研捌经费的日常管理捌；基建财务；票岸据管理；账务管暗理及财务决算；袄计算机财务系统案管理；全处会计澳档案的装订、分般类编号、编

4、目、罢保管工作；查询肮以前年度会计账阿目。澳大学城癌 艾 稗行政楼罢402板3932273爸2傲收费管理科昂各类学生学费的敖收取、清缴等学蔼费管理工作；负熬责学生助学贷款岸管理工作；提供皑有关高质量的统敖计、分析资料；隘审批各类学生退版学费、住宿费事案项。背大学城胺 搬 昂 百行政楼巴402瓣3932273蔼1蔼校园卡管理科案校园卡和工商银捌行卡的办理，包爱括教职工和学生拌个人身份信息的癌采集、核对、传袄递和发放；校园昂卡的充值、挂失稗、冻结、解挂、爸补办和注销。瓣大学城学生宿舍背东哀10埃一楼靶3932236鞍1啊工资结算科碍工资及奖酬金等版个人经费的核算蔼及代发；公积金氨管理；哀个人所得税

5、代扣霸代缴斑。跋大学城伴 盎 艾行政楼蔼428叭3932273般3艾校区财务科百审核各项业务的吧原始凭证的正确笆性、合法性；各袄项经费指标及专熬款的日常控制；埃会计资料的查询唉及日常报销业务班的咨询；代收学伴生学杂费；现金澳收、付业务，银哀行存款收、付业扒务；会计档案管邦理；坝校区鞍其他综合业务管巴理吧 背。凹东风路 扒 图书馆班一楼摆3762605埃6把龙洞 斑 行政背楼320按8708171氨8跋番禺 背 实验稗楼202班2262911耙1瓣后勤财务科挨后勤部门财务管板理及会计核算；傲审核各项经济业班务的原始凭证的败正确性、合法性佰；各项经费指标矮及专款的日常控班制；会计资料的昂查询及日常

6、报销胺业务的咨询；现坝金、银行存款的拔收付业务；各项肮税种的申报、清埃缴；会计档案管绊理啊；捌学校二级企业财奥务管理背。埃大学城袄 巴 斑 绊综合楼班20啊8俺3932稗2899隘（每周二下午业半务学习） 目录目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc371035647 岸1.爱部门经费业务办盎理芭 PAGEREF _Toc371035647 h 案1 HYPERLINK l _Toc371035648 叭1.1挨部门经费报销流邦程图熬 PAGEREF _Toc371035648 h 皑1 HYPERLINK l _Toc371035649 翱1.2稗部门经费报账指

7、隘南稗 PAGEREF _Toc371035649 h 佰2 HYPERLINK l _Toc371035650 芭1.3扒部门经费支出范邦围及注意事项爸 PAGEREF _Toc371035650 h 懊3 HYPERLINK l _Toc371035651 百2.跋科研业务办理绊 PAGEREF _Toc371035651 h 叭4 HYPERLINK l _Toc371035652 耙2.1阿科研项目管理流矮程斑 PAGEREF _Toc371035652 h 跋4 HYPERLINK l _Toc371035653 唉2.2按科研项目业务办半理指南把 PAGEREF _Toc37103

8、5653 h 伴5 HYPERLINK l _Toc371035654 八2.3艾纵向科研经费管办理指南隘 PAGEREF _Toc371035654 h 岸7 HYPERLINK l _Toc371035655 拌2.4败横向项目报销指稗南熬 PAGEREF _Toc371035655 h 埃10 HYPERLINK八 l _T奥oc37103版5656敖 跋3.埃差旅费报销业务搬办理岸 PAGEREF _Toc371035656 h 矮12 HYPERLINK l _Toc371035657 版3.1盎差旅费报销指南佰 PAGEREF _Toc371035657 h 昂12 HYPERLI

9、NK l _Toc371035658 凹3.2凹探亲费、毕业报绊到、调入报销流捌程图跋 PAGEREF _Toc371035658 h 耙13 HYPERLINK l _Toc371氨035659吧 蔼4.笆固定资产购置、班报账业务办理扮 PAGEREF _Toc371035659 h 矮14 HYPERLINK l _Toc371035660 皑4.1芭固定资产购置、澳报账业务流程八 PAGEREF _Toc371035660 h 捌14 HYPERLINK l _Toc371035661 昂4.2跋固定资产购置、爸报账业务指南氨 PAGEREF _Toc371035661 h 百15 HY

10、PERLINK l _Toc37103566隘2埃 岸5.懊票据业务办理癌 PAGEREF _Toc371035662 h 绊17 HYPERLINK l _Toc371035663 案5.1瓣票据业务管理流盎程瓣 PAGEREF _Toc371035663 h 袄17 HYPERLINK l _Toc371035664 阿5.2哎票据业务办理指哎南疤 PAGEREF _Toc371035664 h 昂18 HYPERLINK l _Toc371035665 昂6.啊发票业务办理耙 PAGEREF _Toc371035665 h 奥19 HYPERLINK l _Toc371035666 版6

11、.1熬发票业务办理流吧程柏 PAGEREF _Toc371035666 h 佰19 HYPERLINK l _Toc371035667 阿6.2俺预借发票业务流哀程邦 PAGEREF _Toc371035667 h 凹20 HYPERLINK l _Toc371035668 吧6.3岸到账款项发票业挨务流程鞍 PAGEREF _Toc371035668 h 矮20 HYPERLINK l _Toc371035669 傲7.百部门酬金、研究癌生津贴和劳务费哀发放业务办理拌 PAGEREF _Toc371035669 h 板21 HYPERLINK l _Toc371035670 邦7.1艾部门酬

12、金、研究拌生津贴和劳务费拔发放流程图稗 PAGEREF _Toc371035670 h 跋21 HYPERLINK l _Toc371035671 爸7.2跋部门酬金、研究案生津贴和劳务费唉发放指南袄 PAGEREF _Toc371035671 h 翱22 HYPERLINK l _Toc371035672 唉8.跋教职工公积金业岸务办理拔 PAGEREF _Toc371035672 h 暗23 HYPERLINK l _Toc371035673 柏8.1昂教职工公积金提氨取业务流程图爸 PAGEREF _Toc371035673 h 翱23 HYPERLINK l _Toc371035674

13、 岸8.2胺教职工公积金提癌取业务办理指南班 PAGEREF _Toc371035674 h 肮24 HYPERLINK l _Toc371035675 笆9.凹基建项目款项支癌出业务办理隘 PAGEREF _Toc371035675 h 疤26 HYPERLINK l _Toc371035676 半9.1伴基建项目款项支艾出业务办理流程伴 PAGEREF _Toc371035676 h 案26 HYPERLINK l _Toc371035677 爸9.2跋基建项目款项支熬出业务办理指南摆 PAGEREF _Toc371035677 h 芭27 HYPERLINK l _Toc37103567

14、8 稗10.吧教工校园卡相关八业务指南摆 PAGEREF _Toc371035678 h 碍28 HYPERLINK l _Toc371035679 柏11.般基金会接受捐赠胺业务办理指南俺 PAGEREF _Toc371035679 h 柏29 部门经费业务办理叭1.部门经费业奥务办理财务处负责人审批经费主管校长审批10万经办人粘贴填写原始单据部门经费负责人签字审批验收人签字复核证明不通过财务人员制单通过出纳人员办理资金结算经办人将报销原始单据递交审核科通过单笔金额大小3万3万不通过财务人员审核财务人员复核稗1捌.1扮部门经费报销流皑程图 财务报销指南 部门经费业务办理柏1.2板部门经费报账

15、班指南坝序号俺业务流程挨流程说明癌注意事项版扮经办人凹整理粘贴原始单澳据、填写报销单绊1.经办人按要肮求将原始报销单柏据分类粘贴在昂“笆广东工业大学粘蔼贴票据专用纸凹”氨上吧；板2.差旅费封面坝填写稗“半差旅费报销单扒”拌，其他费用封面碍填写汇总报销吧审批单跋；芭3.经办人仔细稗核对填写报销金班额和附件数，并敖在经办人处签名爱。熬1.将原始报账伴单据按照设备费背、材料费、办公靶费、通讯费、埃路桥暗费、招待费、差奥旅费等进行分类案整理粘贴哀；捌2.原始单据粘捌贴完毕，需将凭艾证张数、金额填俺列在八汇总报销审批单笆或差旅费报销单澳上霸，以方便会计人巴员核对伴；胺3.报销碍金额背3万元以上的对蔼外经

16、济业务，需伴附合同及合同审八批表吧；岸4对不按要求粘阿贴整理的凭证，芭会计人员有权拒暗绝受理。邦佰验收人签字复核哀证明唉验收人检查、证癌明经手人办理的扳业务以及票据真岸实无误后，在验败收人处签字。爸爸部门经费负责人绊审批柏签字埃部门负责人审查坝经费开支是否癌真实、暗合理、合规，无叭误后在般“盎负责人按”艾栏签字批准。半1.单笔皑报销拌费用：金额笆凹3佰万元皑的需财务处负责懊人隘审批；金额碍瓣10万元的需岸经费盎主管校领导审批版；稗2.各负责人必班须严格遵循国家唉及学校有关财务蔼、经济规章制度百，认真检按实、白审批，以事实为拌依据，把好经费扒开支第一关。八霸经办人将报销单版据递交稗 颁审核科皑经

17、办人将报销单俺据和经费本装入熬信封，信封上写敖上联系人姓名和背电话，送递至审斑核科总复核岗依昂次排队。霸1.信封排队后癌无需等候，轮到扳时审核人员将电芭话通知联系人佰；稗2澳.办理请款等紧凹急报账业务可到半对外审核窗直接绊办理，无需排队爸；颁3.办理汇款业案务需填写汇款通挨知书。瓣班财务人员审核摆审核发票等原始巴单据的真实性，哀经费开支的绊真实性、吧合理性、合规性翱，无误后在相应阿栏签字批准。稗1.案各经费支出必须翱在预算范围内列唉支； 爱2.假票、不合凹规票据、无关票半据一律不予报销稗。笆颁财务人员制单板财务人员按审核澳后的金额，制作佰并打印会计凭证颁。矮哎财务人员复核板审核会计凭证是癌否正

18、确并签章确澳认。摆复核人和凭证审哀核人不能为同一皑人奥。拔翱出纳办理资金结斑算啊经办人确定无误岸后在会计凭证上板签名，现金（银绊行）收付业务到邦现金（银行）出邦纳窗口办理。摆1.现金业务使败用广州工商银行佰卡刷卡结算隘；隘2.超过现金支扮付限额不得使用凹现金结算；隘3按.农业银行支票岸需在国库网上申啊报支付令后方可背使用。绊1.3安部门经费支出范般围及注意事项澳类别蔼支出范围扒可报销票据类型半注意事项版综合办公费安电话费、颁 哎 盎交通费、差旅费摆办公电话费、租罢车费、汽油、路背桥、停车、耙车船机票住宿费艾等罢1.租车费鞍需熬附租车说明绊（校车队用车除翱外）背；柏2.汽油发票单巴张不超1000

19、般元，不得报销柴跋油；傲3.不得报销月癌保停车费。百办公费其他瓣用于日常办公的巴费用拌办公用品、资料爸费蔼、疤印刷费、扳差旅搬费奥、办公设备板购置等挨1.报销斑耗材奥、用品、图书班需坝提供销售单位皑盖章挨的货物清单；把2.不得哎报销败汽油费及电话费癌；把3.如需购买政靶府采购跋目录唉中的设备耙、埃物品，需统一采斑购并办理相关手扮续；瓣4.购置叭家具、把办公设备单价捌扳1000元需到稗总务处办理固定巴资产登记手续。凹本专科实验费靶用于添置本专科蔼实验教学过程中爱消耗、低值易耗班品以及仪器设备摆维护挨材料、元件、器碍件、试剂、玻璃板器皿、小工具、巴量具等低值易耗胺品伴，捌仪器设备昂维修费等斑未经实

20、验室与设般备管理处批准，矮不得超出上述范罢围开支实验室维皑持费凹，凹更不允许挪作它跋用笆。败教学差旅费氨开展教学实验、矮教学考察、业务蔼调研、学术交流吧等所发生的半交通费、住宿费俺、会务费等半汽车跋票、的士票、地肮铁票、肮轮船澳票、火车票、飞叭机票肮、阿租车票、住宿费耙等巴1懊.摆严格执行吧“盎广东工业大学差癌旅费报销管理办肮法拔”阿标准；笆2蔼.捌不得报销鞍同车、挨连号的士票；瓣3.出差需写明叭出差事由，外出斑租车费需扳附说明；巴4.疤住宿费罢需百同凹车船票氨配套哀在差旅费中爱报销，不得单独半开支哎。罢学生实习费拜学生实习、毕业胺设计氨的相关靶支出叭复印费、摆打印费瓣、装订费，哀公交、地铁及

21、船办票叭、吧租车费俺，芭火车票佰、搬长途客车票皑，外聘导师课酬哀及付给实习单位傲的相关费用等半1.只允许报销柏与学生实习密切捌相关的费用支出叭；佰2.发放学生市懊内实习费需百填写柏“拌本专科生生产实扳习车费核定单办”稗，附单人一天来爱回车票（每人绊爸8元/天），制翱作学生签领表办（内容包括学生熬姓名、学号、领瓣取金额、学生亲稗笔签名霸、学院盖章按）翱到审核科报销；奥3.异地实习需蔼提供往返差旅票矮据，罢学生按同航程火懊车硬座金额核报搬，带队老师按职捌称标准拜核报绊差旅费；蔼4.埃教师搬报销罢联系实习办基地所发生的哀差旅费挨需碍附调研说明邦。耙学科建设业务费颁用于百各单位学科建设艾的相关支出稗按

22、各单位学科建凹设经费预算开支岸党建办公费摆党务活动相关费盎用隘办公用品摆、佰文件资料、哎差旅斑交通阿、会议阿费按、考察背费等癌1安.奥集体外出活动需伴附外出审批表；哀2伴.吧会议费傲需八附会议通知或邀按请函等斑。搬学生活动费阿学生活动有关的案费用案举办活动用品、哀服装、场地布置跋费、租车费、相板关制作费等白需傲附蔼学生相关活动通阿知耙备注：肮1.霸发票抬头统一为靶：广东工业大学霸，凹填写不完整奥、开票单位印章凹模糊不清晰翱的发票不能作为唉报销凭证办；肮2.使用部门预拔算资金购买图书吧、用品、耗材需跋提供销售单位盖暗章的购物清单，跋如发票内含购物疤明细无需附清单坝；澳3.暗开支的费用涉及扳外币时

23、，报销前斑需到国际交流与皑合作处霸核签相关外币汇暗率扮；捌4.稗对外经济行为金隘额芭败3万罢元需板签订对外经济合罢同碍；扮5.报销各项费胺用应由当事人亲懊笔签名，不得冒矮充别人签字。 财务报销指南 皑2.科研业务办八理版2.1艾科研项目管理瓣流程交支票到审核科银行出纳处网上查询款项后到审核科银行出纳处支票进账由科技处到审核科统一办理办理银行汇款财政国库科技处 办理立项手续项目经费使用情况查询财务管理科办理结题相关手续财务管理科 办理立项手续审核科 经费报销使用项目负责人提出申请经费本遗失补办明确项目经费来源 财务报销指南 科研业务办理熬2.2办科研项目袄业务办理指南捌编号拌流程类别把流程说明拌

24、注意事项笆捌 敖经费到账确认昂支票进账拜1.柏经办人持科研项懊目合作方开出的艾支票到安审核科银行出纳白处并填写伴“暗广东工业大学缴敖款单岸”半办理支票进账。俺2.经办人持退拜回的黑色联缴款把单前往科技处办百理立项手续。瓣1.由于支票的矮进账需要得到银澳行的确认（所需艾时间一般为5个敖工作日），经办坝人可先持黑色联爱缴款单前往科技蔼处办理立项手续版。爸2.发票开具手暗续或预借发票注蔼销和经费本入账搬手续则需等到银跋行到账确认后才佰可办理。傲3.如支票进账捌不成功斑银行出纳疤会及时通知经办半人重新办理经费巴进账手续。隘银行汇款百1.在财务处主凹页左上角稗“摆教师及学校经费爸到账查询百”把模块查询经

25、费是耙否到校，如到账安，记下爸“笆审核办理编号按”霸后，到芭审核科银行出纳阿处办理经费到账般确认手续。癌2.经办人办理板款项的开票手续昂或预借发票注销吧手续。（办理免奥税可参照艾“叭开具票据爱”癌）扳3.经办人持退艾回的黑色联缴款拜单前往科技处办扮理立项手续。胺如款项涉及多个柏项目，需所有项搬目一同办理立项案手续，不能单个搬或部分项目办理爱立项手续。碍财政国库拌1.由财务处审柏核科通知科技处爱有关科室。 癌2.科技处凭广绊东省财政厅拨款蔼公文到财务处统百一办理本次财政澳国库专项的立项瓣手续。懊如款项涉及多个安项目，需所有项安目一同办理立项扮手续，不能单个八或部分项目办理懊立项手续。耙邦开具票据

26、岸正常开具班项目经费确认已澳到账后，项目负袄责人或经办人八到拜财务处审核科银敖行出纳疤处办理靶科研经费到账确白认手续昂，同时开具票据拜。叭1.横向经费开阿具增值税普通发颁票。（应扣税率奥为3.36%）白2.纵向经费可巴以开具收款证明岸（不扣税）或增袄值税普通发票（八应扣税率为3.隘36%）罢3.如需开具增败值税专用发票，凹凭项目合同书到翱财务处计划管理百科办理。凹办理免税肮1.鞍经办人到佰科技处成果科靶办理免税手续（伴具体所需材料请板咨询科技处）八2.碍科技处办理免税拔手续成功后，凭芭相关批准文件到办财务处审核科银半行出纳处办理发疤票开具手续。跋1.如需预借发白票的，必须先到爱科技处办理免税爸

27、手续后，再办理肮预借发票手续（伴详见预借发票办爱理流程）拔2.傲免税申请获批的凹，税款采取先扣埃后退的方式处理白。在开票时先扣埃除税款，待项目袄办理结题后办理吧税款退还。般3.如需开具增盎值税专用发票，瓣则不能办理免税挨。版扮科技处办理项目啊立项哀1.肮经办人凭缴款单癌黑色联和其他相靶关材料（具体请百咨询科技处）到斑科技处办理科研把项目立项手续。稗2.袄经办人在完成科摆技处立项手续后俺，需取得科技处办的项目经费拨款摆通知单和项目经八费本。哀已有项目再次到唉款，需凭原项目隘经费本到科技处百办理项目再次到袄款手续。俺2.2凹科研项目业务办邦理指南般编号捌流程类别扮流程说明伴注意事项柏拌财务处办理项

28、目般立项班经办人凭科技处摆的项目拨款经费案通知单、项目经颁费本以及经费到奥账的银行单（在岸审核科银行出纳拔处取得）到拔财务处财务管理绊科科研经费笆处案办理岸立项（或已有项八目再次到款）胺的财务佰手续。如项目属蔼于财政国库项目埃，另需提供广东扮省财政厅拨款公绊文。安1.霸纵向项目必须提班供项目经费预算啊和项目组成员名把单吧2.鞍纵向项目将实行凹项目预算额度控鞍制，拜财务系统将严格啊依照项目预算自版动对各类支出进摆行记录和控制，奥严禁碍无预算斑、拜超预算碍支出。靶鞍经费办 安使用报销把到败审核科版按报销相关管理捌办法和流程，使蔼用项目经费。按纵向项目请项目碍负责人根据项目扮的目标和任务，安严格按照

29、项目预拌算进度和范围使鞍用经费，严禁不跋按进度和超范围把使用经费，确保傲项目经费的使用搬效率和使用规范扒。搬叭经费本绊 办使用般1.叭原来科研项目经白本已记录完结，凹经办人持原来的俺科研项目经费本瓣到翱财务管理科科研搬经费办处领取新本。新坝的经费本将与原拔来的经费本一起颁装订，原经费本熬继续有效。柏2.半科研项目经费本隘需要补办的，由肮项目负责人以书八面形式说明情况癌并提出补办申请白，并且项目负责矮人签字确认。由搬项目负责人或项败目负责人授权的邦经办人岸将情况说明提交疤到芭财务管理科科研稗管理处盎办理补办手续。版补办新本后，原奥经费本作废。霸岸 搬 澳项目经费使用情暗况查询扮网上查询挨项目负责

30、人可通霸过财务处胺主页败网站左侧哀“岸财务般信息综合查询办”澳中点击挨“耙科研经费查询笆”白，傲填写凹相应项目捌财务编号（9位扳数字）和密码。啊在新窗口的导航班栏中点击哎“白项目经费查询扮”暗、隘“版项目借款查询癌”班等选项便班可查询相应财务俺信息。懊如密码遗忘，可把在收费管理科电把脑维护处重置，袄电话39322按731八现场查询哎经办人凭项目经背费本到财务处财俺务管理科查询项疤目经费的使用情巴况，财务处可以皑提供项目明细账爱和项目额度控制败表（实行预算控霸制的项目）。袄1.隘因项目罢结题澳审计颁、中期检查把等扮原因矮，项目明细账需埃加盖财务处公章笆的办，请胺经办人在项目明澳细账上列明俺项目编

31、号、名称隘、负责人姓名等瓣信息，巴由俺项目负责人签字凹确认后捌，到凹财务处案计划科摆盖章。哎2.奥项目额度控制表笆可以反映项目经霸费预算分配情况白、各支出科目的瓣使用情况和各科袄目的剩余额度。扒氨项目结题翱1.财务处可提半供的财务资料。爸项目负责人填写办查询会计资料申矮请审批表（俺在财务处主页下白载或直接到财务按管理科领取），邦财务处可提供以翱下财务资料：项奥目经费使用的明芭细账、项目经费爸支出凭证及发票班的复印件、学校案法人资格证书和班税务登记证书的袄复印件、相关的稗财务法规制度（八可自行在财务处斑主页上下载打印办）傲2.须项目组自阿行准备的财务资拜料鞍。由于不同类型稗科研项目经费结挨题所要

32、求项目经肮费收支统计表格哀式各有不同，项佰目组根据财务处按提供的项目经费邦明细账爱按项目的预算分盎类如实俺填写以下材料：佰按项目结题书要蔼求格式的项目经叭费使用统计表、挨按项目结题书要拔求格式的项目设霸备费支出明细表疤、其他的按项目办结题书要求格式拌的表格。财务处疤负责审核数据的袄真实性和准确性疤。版1.背科研项目结题审袄核手续在傲财务处财务管理扳科八办理，由于提供翱资料及审核需要捌花费一定的时间翱，请项目负责人奥至少提前5个工啊作日前来办理相白关事项。伴2.佰免税申请获批的坝，经办人持科技案处相关结题审批绊资料到耙财务管理科科研俺经费霸处办理结题退税暗手续并退回已扣懊除的税金。盎3.坝各类需

33、要财务处跋盖章的材料，经安财务处财务管理扮科审核后，到计按划管理科盖章笆。 财务报销指南 科研业务办理疤2.版3稗纵向科研经费管鞍理指稗南案序号伴类别胺支出范围拜可报销票据的类拔型熬注意事项懊预算调整奥（1）霸设备费伴购置或试制专用胺仪器设备、仪器隘设备升级改造、佰租赁半专用设备阿政府采购目录中凹的设备，应通过绊设备处政府采购拌并办理固定资产佰入库手续方可报拜销，严禁自行采昂购。绊1.不得列支预伴算外设备。拌2.应有完整的安固定资产验收入啊库手续。叭只能调减邦其他跋与仪器设备有关爱的的搬运费、运斑输费、安装调试癌费等。该项费用扳应与对应的仪器案设备同时报销。矮（2）奥材料费碍消耗各种原材料吧、

34、辅助材料及其碍运输、装卸、整百理等费用白配件、电子配件澳、电脑配件、元斑器件、原材料、昂图书、耗材、实盎验器材、实验材捌料等。奥1.列支应有合鞍同、发票及完整唉的材料验收、入奥库、出库单。 盎 拔 巴 袄 半2.不得列支生熬产性材料、基建半材料。澳3.不得列支大板量的日常办公耗板材。所购材料应敖当与项目研究有岸关。蔼4.必须附货物翱清单或货物明细坝。清单或明细加扳盖销货单位相关矮印章有效。哎5.网上购物清扮单应能清晰辨识搬与发票单位一致昂，严禁作假。拔可增可减袄（3）搬测试化验加工费爸检验、测试、化版验及加工等费用叭加工费、制作费八、培训费、翻译巴费、协作费、测隘试费、化验费及跋检验检测费等。

35、败1.应当提供委跋托合同、测试结埃果报告、测试单袄位资质证明。 绊 傲 半 班2.承担校内部懊门间的测试，应捌有内部委托、内败部结算的有关规霸定和结算凭证。霸可增可减胺（4）阿燃料动力费唉专用仪器、设备艾运行发生的水、叭电、气、燃料消氨耗岸实验气体、专用爸仪器设备用电，佰专用仪器、设备哀运行所用汽油等巴。敖1.不得列支不搬能按仪器设备单百独计量的费用。拜 斑 2岸.不得列支家庭疤或个人用水、用翱电、燃料消耗等爸。实验用气、用般水须附明细。罢3.专用仪器、敖设备所用汽柴油斑，应由所在学院靶或部门出具证明懊，详细标明使用爱汽柴油的设备名挨称、用于何种研瓣究及其消耗量。哎可增可减霸2.3纵向科研板经

36、费管理指南傲编号耙类别稗支出范围笆可报销票据的类败型颁注意事项芭预算调整皑（5）埃会议费柏由学校各学院或摆部门举办的学术鞍研讨、咨询及协奥调项目或课题等绊活动而发生的费扒用敖会议费、会务费疤等。翱1.不得开支招氨待费、礼品费和氨旅游费用等。氨2.会议费标准岸严格按规定执行疤，严禁铺张浪费唉。 挨 邦 凹 胺 背3.要有会议通百知或邀请函，报百销时须附参会人绊员签到表。傲只能调减白（6）暗差旅费班开展科学实验、白科学考察、业务颁调研、学术交流瓣等所发生的外埠唉差旅费、市内交坝通费用等白公共交通芭合理张数的公交肮票、地铁票、普佰通船票、的士票半、短途汽车票、般长途汽车票、火俺车票、国内飞机摆票等。

37、扒1.严格执行国背家有关差旅费的胺报销标准，不得拔报销柴油费，不吧得报销旅游费、凹景点门票、未成懊年人票。 扒 哎 捌 叭 2.出啊差人应为项目组拜成员，应提供完氨整的差旅审批表扒、调研报告、出埃差目的、事由、奥出差人数等信息板。副高及以上职隘称教工允许报经芭济仓飞机票，副斑高职称以下教工伴按同航程火车卧白铺金额核报，学哀生按同航程火车胺硬座金额核报。碍3.出差人不是拔项目组成员，由按学院出具说明方版可报销。艾只能调减凹其他靶租车费、住宿费蔼、房费等。（租挨车费须学院证明柏租车原因、乘车案人数及名单。住隘宿费、房费须同拔差旅费配套报销爸，不得单独开支靶。）巴（7）芭出版，文献，信岸息传播，知识

38、产摆权事务费按购买费、文献检霸索费、专业通信翱费、专利申请及扳其他知识产权事爸务等霸版面费、审稿费俺、专利费、网络搬费、查新费、收袄录证明费、发表傲费、资料费、图扳书、文献、软件按等。瓣（图书、资料费唉及文献须附清单阿）隘1.不得列支一颁般办公软件、广般告费、普通电话隘费。 拔 蔼 坝 懊 2柏.大宗专业资料班和软件购置支出百应有预算批复。吧可增可减摆（8）版国际合作交流费昂研究人员出国及拌外国专家来华工扮作的费用芭包括港澳台地区扒，在有立项预算斑的基础上，允许爱开支。出访目的颁地、国别、天数敖次数和人员规模傲应与预算相符，唉严格执行出国补捌助标准。报销时败要有项目预算、耙邀请函、出国审鞍批表

39、、境外行程爸单、护照出入境爸记录复印件及出绊国调研报告成果氨。班1.借款或报销傲时须由科技处审翱批。 坝2.出国人员应案当为课题组成员板。 八3.出国人员不霸是项目组成员，皑由学院出具说明盎方可报销。班只能调减哎序号叭类别凹支出范围凹可报销票据的类挨型伴注意事项哀预算调整鞍（9）般劳务费爱课题研究过程中笆支付给课题组成邦员中没有工资性巴收入的人员盎向课题组成员中安没有工资性收入百的学生和课题组拔临时聘用人员等绊发放的劳务性费办用或津贴。挨1.应按照预算哀书的要求据实列捌支，不得计提或盎分摊。 哎 白 2.不得支唉出其他人员社会爸保险费。绊原始凭证上应有白领款人姓名、工搬作单位、身份证霸号、负责

40、工作、埃劳务时间、本人拔签字等信息。（坝领款单应在行政拔楼428工资科埃办理扣税。）摆只能调减敖（10）阿专家咨询费霸课题研究过程中跋支付给临时聘请哀的咨询专家的费瓣用版聘请校内外专家傲劳务费、评审费拌和咨询费等。 昂1.只能支付给伴个人，不能支付耙给单位。肮2.不能列支因版学位论文答辩、耙论文修改的相关哎费用。板只能调减佰（11）熬其他支出啊除上述费用之外懊的其他支出挨支出内容与课题板任务密切相关的暗其他业务。如：拔快递邮寄费半不得列支家庭或背个人用水、用电氨、房租、物业费把、燃料消耗等。版可增可减罢2.3纵向科研艾经费管理指南肮备注敖：邦1稗.伴所有类别开支应傲在预算基础上严鞍格执行，立项

41、时佰没有预算的项目埃不能开支。爱2扒.拜所有类别开支的罢发票抬头统一为翱：广东工业大学芭。抬头书写错漏安或空白的发票不艾能作为报销凭证搬，填写不完整的霸发票不能作为报扳销凭证。背3安.鞍所开支的费用涉坝及外币时，报销扒前须由国际合作拌与交流处（行政斑楼5楼）核签相暗关外币汇率再报扒帐。佰4背.盎所有类别与同一懊家企业、公司或疤商行有资金往来半的，超过现金报绊销限额的应以汇哀款或支票形式结背算。汇款业务应袄填写汇款通知单版。耙5笆.邦所有类别对外经拜济行为，金额在拌3万或3万以上笆的，必须签订对岸外经济合同。办6拜.爱本报销指南适用邦于2013会计爱年度，如遇相关皑会计法律法规、扮行为规范变更的

42、叭，以变更为准，肮最终解释权归财绊务处。般2.背4暗横向项目报销指敖南叭序号靶类别按支出范围跋可报销票据的范捌围隘注意事项捌熬材料费班消耗各种原材料啊、辅助材料及其摆运输、装卸、整胺理等费用按配件、电子配件背、电脑配件、元班器件、原材料、叭图书、耗材等半批量购买800班元及以上须附清霸单昂白业务费背购买费、文献检拌索费、专业通信安费、专利申请及靶其他知识产权事按务等和项目相关板的费用挨版面费、审稿费摆、专利费、用品稗、办公用品、商百品、办公文具、巴电话费、快递邮俺寄费、网络费、百查新费、仪器设癌备专用清洁用品版、项目相关的工摆作服等绊其中用品、办公暗用品、商品、办耙公文具批量购买袄800元及以

43、上靶须附清单。扳捌差旅费安开展科学实验、瓣科学考察、业务扒调研、学术交流跋等所发生的外埠奥差旅费、市内交案通费用等芭公共交通坝合理张数的公交凹票、地铁票、普坝通船票、的士票板、短途汽车票、埃长途汽车票、火叭车票、国内飞机败票等。爸1.不得报销未按成年人票。 稗2.省内汽油票啊及充值卡费用，隘1000元及以叭上严禁报销现金败，应以汇款或支隘票结算。 鞍3.合作单位为岸省外的，提供相阿关证明，允许报斑销所在省份的路按桥费和汽油费。唉4.严禁报销大昂量柴油票，少额傲支出须提供说明哎。叭5.报销境外差昂旅费须同时附上班项目预算、邀请肮函、出国审批表拜、境外行程单、挨护照出入境记录摆复印件。绊6.会议费

44、报销坝须有会议通知。霸住宿费和房费与斑差旅配套报销。摆私车公用翱停车票、省内小矮型客车路桥票、般省内汽油票及充笆值卡费用等。傲境外差旅费捌包括港澳台地区叭，在有立项预算懊的基础上，允许摆开支。可报销来凹回机票，坝其他隘租车费、会议费笆、考察费、住宿芭费、房费等。班芭协作费阿检验、测试、化罢验及加工等费用艾加工费、制作费绊、培训费、翻译隘费、协作费、测盎试费、化验费及傲检验检测费等。盎严禁报销与项目拔无关的协作费用靶。氨2.4横向项目凹报销指南澳序号敖类别白支出范围般可报销票据的范绊围八注意事项挨挨设备费版购置或试制专用版仪器设备、仪器办设备升级改造、百租赁斑外带设备巴项目研究成果以版固定资产、

45、仪器白设备的形式移交柏给对方的。蔼须到科技处、设挨备处和国资办办吧理设备外带手续把方可报销。报销稗时，外带设备申肮请表须作为报销袄附件交给财务审按核。耙非外带设备巴普通办公设备，八包括打印机、电耙脑等。其他专用俺仪器、设备等。柏其他拌与仪器设备有关唉的的搬运费、运班输费、安装调试八费等。敖败招待费坝与项目相关的接笆待、招待费用傲餐费、礼品、接癌待用品等。捌严禁铺张浪费。芭颁人员支出肮课题研究过程中霸支付给课题组成柏员中没有工资性俺收入的人员、临斑时聘请的咨询专拔家的费用般允许向研究生和扳与我校有合同协疤议的合同工发放岸津贴、聘请校内氨外专家劳务费、拌评审费和咨询费袄等。 霸颁氨其他支出奥除上述

46、费用之外案的其他支出凹汽车保险费、汽按车维修费、汽车艾年票、车船税、吧设备维修费等。斑发票抬头应为广百东工业大学或项哀目负责人名字。澳备注：跋 瓣1碍所有类别开支挨应在预算基础上捌严格执行，立项跋时没有预算的项傲目不能开支。摆2笆昂所有类别开支，唉发票抬头统一为稗：广东工业大学百。抬头书写错漏白或空白的发票不啊能作为报销凭证吧，填写不完整的柏发票不能作为报矮销凭证。啊3芭拌所开支的费用涉澳及外币时，报销绊前须由国际合作埃与交流处（行政哎楼5楼）核签相败关外币汇率再排斑队报帐。胺4昂岸所有类别与同一岸家企业、公司或拌商行有资金往来爸的，超过现金报岸销限额的应以汇安款或支票形式结盎算。汇款业务应霸

47、填写汇款通知单岸。鞍5癌盎所有类别对外经佰济行为，金额在班3万或3万以上邦的，必须签订对唉外经济合同。巴6凹澳本报销指南适用巴于2013会计蔼年度，如遇相关芭会计法律法规、瓣行为规范变更的胺，以变更为准，皑最终解释权归财俺务处肮。胺序号扮类型肮票据范围碍报销要求罢注意事项芭盎探亲差旅费笆四年一次（已婚袄探本人父母）俺火车票，长途汽绊车票，轮船票等百1.凡符合四年隘一次探亲条件的疤教职工（已婚探啊本人父母），探澳亲差旅费占本人邦职务（技术等级胺）工资与按国家澳规定比例计算的拜津贴30%内的搬部分，由个人自笆理，超过部分由隘学校负担。探亲爱人要填写罢“俺差旅费报销单熬”伴，由所在部门单胺位负责人在

48、备注敖栏写明婚姻状况隘签名或盖章，经昂人事处审核后到伴财务处凭票报销吧。此费用不能事柏先办理请款。俺2.凡符合一年靶一次探亲条件的肮教职工（已婚探绊配偶或未婚探父背母），由探亲人搬所在部门单位负奥责人在罢“癌差旅费报销单笆”哀备注栏写明婚姻笆状况后签名或盖八章，经人事处审盎核后到财务处凭班票报销。此费用爱不能事先请款。挨交通工具的选择把：教职工探亲一艾般应选乘火车硬伴座，无火车的短敖距离路程才可选傲乘汽车。乘坐火案车的（包括直快碍和广深线的空调奥软席车），不分吧级别，一律按硬搬席座位票报销。哎年满50周岁以霸上的男女职工并把连续乘坐四十八版小时以上的，可耙报销硬席卧铺费安。乘坐海轮江轮唉的，一

49、律按四等般舱位船费(或比凹统舱高一等的舱扮位)报销；乘坐捌本省内河船舶的鞍可按三等舱位费熬报销。超过规定阿等级的票价，由班教职工自理。昂一年一次（已婚爸探配偶或未婚探八父母）艾安调入人员搬家费笆火车票，长途汽鞍车票，轮船票，盎公共汽车票，地碍铁票等班教职工（包括由艾部队转业到地方瓣工作的干部）调拌动时，本人及家绊属的旅费（包括皑行李运费），由扳调出单位按合理扮路线、规定标准捌计发，到达学校懊后，持调出单位皑开出的派遣费单邦据，到财务处结碍算，多退少补。邦1.教职工调动傲时，一般不得乘扳坐飞机。 扮2.教职工调动蔼时的行李、家具奥等托运费，不分疤教职工和家属，捌每人在不超过5背00公斤的范围瓣内

50、按实报销。超吧过部分由个人自罢理。 敖3.凡夫妻双方奥从同一单位先后跋调入我校，家具俺搬迁费只能报销癌一次。 懊4.搬迁时乘坐肮出租汽车，费用扮自理。 翱5.因故拖延了跋提取行李的时间半而被罚款的费用爱，学校不予报销俺。爸跋毕业来校报到差袄费办火车票，轮船票暗等拜毕业生来校工作坝，报到时可报销氨100公斤碍行李快运费，火澳车硬座票，或轮佰船最低一级床铺扮（统舱）票，或爸普通长途汽车票按。哎夜间乘汽车、轮哀船、统舱超过六版小时每夜补贴3懊0元。败吧公干会务差旅费肮属于部门经费开安支的部分，请参蔼照部门经费报销阿管理办法；翱属于科研经费开懊支的部分，请参绊照科研经费报销爱管理办法。摆盎自驾外出调研

51、差白旅费凹笆国外差旅费矮3.差旅费报销昂业务办理把3.1挨差旅费报销指南 差旅费报销业务办理隘3.摆2扒探亲费、毕业报百到、调入报销流把程图报到或调入 持报到或派遣费单据等学院核准婚姻状况探亲费经办人粘贴填写原始单据财务人员制单出纳人员办理资金结算经办人将报销原始单据递交审核科人事处审核签字财务人员审核财务人员复核 财务报销指南 笆4.拌固定资产购置、背报账艾业务办理摆4.1敖固定资产购置、氨报账把业务流程是否签合同固定资产原始单据和报销单据计划科合同支付审批是资金结算资产报销入账否3万3万固定资产采购固定资产登记固定资产验收填写报销单并报经费 负责人签字审批财务处负责人审批经费主管校长审批1

52、0万审核科 财务审核明确资金来源和采购方式 固定资产购置、报账业务办理八序号埃业务流程般流程说明哀注意事项拌胺明确资金来源和隘 疤 办采购方式哎1.购置固定资爱产前，必须明确胺经费来源，严格搬按经费预算及开背支范围进行采购皑； 半2.按规定选择哎采购方式，采购埃方式主要有政府爸招标、校内招标搬、协议采购、自蔼行采购。澳1.总价半啊5万及以上的仪吧器设备及家具须扒委托国有资产管靶理办公室、实验拜室与设备管理处拌、总务处进行校拌内招标或政府招碍标；耙2.总价5万暗元的仪器设备及叭家具，在政府协霸议采购目录里的隘，须委托实验室岸与设备管理处、摆总务处进行协议靶采购碍3.总价5万皑元的仪器设备及澳家具

53、，不在政府肮协议采购目录里碍的，可自行采购霸。隘耙固定资产采购皑1.3万元以上巴的物质采购须签凹订合同。案2.凡购置列入昂专控商品目录的瓣商品，报销人须矮附经批准的翱“爱广东工业大学申霸请购买专项控制盎商品审批表挨”疤。盎1.根据国家现爱行规定不容许购挨置无线移动电话捌。熬2.政府协议采哎购目录详见 HYPERLINK sf-7.htm 疤广东省省级政把府采购协议供货傲办法背、 HYPERLINK 关于印发广东省教育部门政府采购实施细则（试行）的通知.doc 阿广东省教育部哀门政府采购实施翱细则（试行坝）等。扮耙固定资产验收袄1.袄资产购置凡经过伴政府集中采购或半校内招标采购获矮得的，须由使用

54、邦部门组织校内相拔关部门进行验收败，并填写广东班工业大学验收报百告。巴2.吧政府协议采购或班自行采购货物须皑由使用部门自行哀验收，并填写验岸收单。拜验收小组一般澳由是使用部门、癌监察处、审计处艾、财务处、国资蔼办、招标组织单爱位、资产归口管昂理部门、专家等半组成。皑靶固定资产登记肮1.根据相关标佰准分类开具爱“盎广东工业大学仪罢器设备验收单八”拜（设备处）或办“背广东工业大学固背定资产报增单捌”碍（总务处）等单敖据。拌2.横向科研免鞍办固定资产的，伴经办人凭合同到啊科技处填写免办蔼固定资产申请表按及资产清单，并半报科技处、国有暗资产管理办公室皑、实验室与设备凹管理处审批。稗1.使用年限大熬于一

55、年，行政设扒备单价背凹1000元 或把 教学、科研设扒备拜氨1500元、所摆有价值的家具，靶均需办理固定资哎产登记；爱2.凡单价在2矮00元以上（包疤括200元）至肮1500元以下肮、耐用期在1年袄以上，并能独立袄使用的仪器设备懊需办理低值仪器斑；哎3.单价在背200败元以上，耐用期岸在1年以上，但袄非独立使用，而奥为别的设备配套暗使用的仪器设备爱，属附属设备或爸附件，其价值列皑入成套设备总价坝值；4.教学科氨研类设备需到设碍备处办理， 房版屋建筑物、家具阿、行政设备类需扳到总务处办理，阿 图书资料类（氨批量购置）到图袄书馆办理。蔼4.2柏固定资产购置、敖报账业务指南 财务报销指南 瓣序号巴业

56、务流程肮流程说明扳注意事项疤白填写报销单并报搬经费 负责人般签字审批把1.经办人按要佰求分类将原始报熬销单据粘贴在百“袄广东工业大学粘霸贴票据专用纸摆”哎上，经办人、验敖收人签字确定；啊2.项目负责人啊或部门负责人审八查经费开支是否把合理、合规，无柏后在袄“凹负责人艾”澳栏签字批准。哀1.单笔费用：办3万元氨鞍金额10万元哀的需财务处负责叭人审批；金额昂疤10万元的需主矮管校领导审批；肮2.各负责人必袄须严格遵循国家扳及学校有关财务敖、经济规章制度把，认真检查审批哎，以事实为依据百，把好经费开支暗第一关。癌笆合同支付审批按已签订合同的采翱购业务，需到财巴务处计划管理科背办理相关合同支拜付审批手

57、续。颁1.金额扳扳3万元的采购合靶同需财务处负责懊人签字审批。柏2.金额八搬10万元的采购拜合同需经费主管办校领导签字审批俺。暗熬财务人员审核懊1.经办人持笆原始报销单据、绊经费本到财务处板审核科报账；啊2.财务人员审叭核相关票据的合翱理性和合规性，背包括笆固定资产报增单稗、办公设备采购般委托登记表、采疤购合同、验收报埃告、合同支付审癌批表、申请购买耙专项控制商品审懊批表等。爱1.检查是否已拔按规定办理固定啊资产或低值易耗俺品验收手续；按2.凡购置列入半专控商品目录的案商品，报销人须般附经批准的癌“翱广东工业大学申敖请购买专项控制扒商品审批表哎”唉；阿3.凡购买大宗巴设备，报销人必罢须出具招标

58、批文唉。澳啊财务人员报销入矮账岸1.财务人员按瓣固定资产报增单巴上的信息对固定昂资产进行入账；拜2.按实际支出扮制作并打印会计安凭证。芭凭证打印后，财颁务复核人员需对颁会计凭证进行复案核，无误后签章挨。拜八出纳办理资金结拔算爱经办人确定无误扒后在会计凭证上班签名，现金（银肮行）付款业务到哀现金（银行）出矮纳窗口办理。稗1.现金业务使昂用广州工商银行哎卡刷卡结算；肮2.超过现金支哀付限额不得使用搬现金结算；邦3.农业银行支办票需在国库网上蔼申报支付令后方拜可使用。按4.2固定资产隘购置、报账业务邦指哎南 发票业务办理 敖5.票据业务办瓣理懊5.1拌票据业务管理流啊程经办人填写 “票据申领表”部门

59、负责人签署意见 并加盖部门公章财务管理科办理 票据申领财务管理科 科长审核核发票据 经办人缴交款项填写“缴款单”审核科审核票据现金出纳处缴交款项经办人将款项存入学校指定的银行账户审核科审核票据审核人员在票据封面财务复核处签章交回票据存根联票据管理人员 核销票据现金缴款银行缴款般编号爱流程类别摆流程说明肮注意事项皑暗票据申领伴1.绊各部门根据业务斑管理范围的收费唉事项，由部门经办办人填写颁“拜票据申领表耙”芭并由单位负责人隘签署意见加盖部扒门公章。皑2.罢财务处财务管理拜科皑“伴票据管理版”盎处核领票据。瓣3.背经财务处财务管拔理科科长审批后矮核发票据。芭4.艾票据管理人员将按本次领用信息输岸入

60、票据系统并打扳印霸“霸票据出库单百”捌一式两份，经确八认无误后，由部笆门领票人在罢“爱票据出库单般”背上签字后领取。佰1.唉根据用票单位的熬申领计划、收费败种类和收费人数翱，核定票据种类摆和使用数量，对跋经常性需要的以百两个月周转用量懊为限，对单项收叭费需要的以该项鞍业务用量为限。坝2.爱领用单位领票人百当面核对票据种胺类和数量，当面岸检查票据是否存捌在重号、漏号、跋缺页等情况，当俺场加盖收费专用霸章。傲背票据使用昂1.鞍应按票据的适用搬范围和收费项目暗使用票据，不得阿擅自增加或变动隘收费项目。八2.班各单位按票据的霸号码顺序填写，叭开票日期、缴款安部门、收款（费百）项目、金额、白开票人、收款