应知应会知识读本试题库-稽核审计部分

1、PAGE PAGE 29稗应知应会知识读靶本试题库柏哎稽核审计扒部分单选题伴1、被稽核审计把对象对稽核处氨理决定有异议邦的，可在接到般稽核处理决定哀之日起（ 昂C隘）个工作日内，罢向做出稽核决定邦的部门申请复议哀。败A.疤 熬7傲个工作日胺内佰 B.柏 扮15个工作日内盎 C.板 芭20个工作日内摆D.敖 背30个工作日内摆2、芭对收集稽核证据阿的原则表述不正吧确的是：百D拔A.矮 办充分性原则爱 B. 白相关性原则白 C.奥 百可靠性捌 D.败 扳降低成本原则耙3、版对信用社主任年扳度考核的审计报把告，在稽核信息矮系统中的稽核项捌目应选择：（ 阿C伴 ）昂A碍经济指标核实专爸项审计唉B.扒

2、板内控制度执行情挨况专项审计吧C.搬 巴经济责任审计靶 澳 D.肮 背序时检查拌4、艾福建省农村信用背社稽核审计坚持爱（ 斑A扒 ）。版A.癌 安持证上岗制度吧B.佰 耙委派制度班C.胺 昂选拔制度巴D.啊 氨推荐制度爸5、盎福建省农村信用颁社现有稽核工作奥报告是通过（翱C坝 ）上报。白A.笆 袄综合业务系统败 B.巴 敖财管系统百 C.翱 柏稽核信息系统癌 D.疤 班现场检查系统挨6、奥高管人员离任审绊计应以( 白B耙 )为稽核期绊间。伴A.百 盎上推一个会计期哀间捌 B.跋 八任职时间板 C.斑 爱本届任职时间案 耙D.皑 奥离任当月时间叭7、班稽查方案不应包跋括的内容是：隘( 扒C芭 )

3、绊A.爸 鞍稽查对象扒 B.暗 扳立项依据和目的安 C.安 挨被稽查单位指定摆陪同人员事项绊 D.般 把稽查期限阿8、瓣稽查通知书不应扮包括的内容是（爱 疤C熬 ）懊A.捌 俺稽查内容及范围拌 B.肮 昂稽查期限霸 C.坝 熬实施步骤肮 D.俺 吧稽核组成员唉9、鞍稽核档案按档案芭的内容及形成来奥源，分为管理类瓣档案和(碍D皑 )靶A胺.唉 百纸介质档案芭 B.俺 吧磁介质档案颁 C.搬 坝序时稽核档案敖 D.昂 扳实务类档案挨10、斑稽核档案按照归靶档材料的重要程昂度确定保管期限伴,分为永久、定百期两种，定期一唉般分为( 昂B芭 肮)年岸和胺(拔 暗 )年。板A.傲 蔼20、10笆 B. 叭

4、 跋30、碍 白10癌 扳 C绊.皑 办20、30埃 D.笆 癌5、15癌11、霸稽核档案按照归板档材料的重要程吧度确定保管期限隘,分为永久和（板 半A扳 跋）两种。奥A.百 傲定期搬 B.阿 挨10年期挨 C.袄 癌20年期背 D.版 背30年期碍12、稗稽核方案应包含昂内容是(绊C拜 )颁A.罢 氨被稽核单位领导半的姓名搬 B.白 矮被稽核单位的详版细地址翱C.罢 靶被稽核单位的名颁称瓣 D.霸 扒被稽核单位的联盎系电话懊1白3百、柏稽核工作底稿应捌内容完整、记录八清晰、结论明确癌，客观反映稽核案方案的制定及实背施情况，并包括扳与形成稽核结论皑和建议有关的（皑D颁 ）。昂A.罢 哎部分事项

5、案 B.绊 摆大部分事项耙 C.埃 哀全部事项把 D.颁 搬所有重要事项绊1扒4按、盎稽核过程中，开碍展（埃 跋 碍C半 ）是为了进一俺步掌握被稽核单版位的整体运行情伴况、存在的主要挨问题和风险、管挨理层的经营思想搬；掌握高级管理绊层对本单位业务皑经营状况的熟悉翱程度，并作为对疤其管理能力和管唉理水平进行评价暗的一部分。吧A.奥 挨调阅凭证疤 B. 奥查看登记簿瓣 C.绊 扳进点会谈般 D.挨 坝实吧地奥看点霸1拌5佰、翱稽核人员从事稽艾核工作的专用证疤件( 安B佰)班A绊工作证搬 B.白 埃稽核证板 C.艾 翱稽核资格证邦 D.拌 翱稽核人员身份证蔼1般6艾、暗稽核人员的配备凹必须坚持（ 伴

6、）的原则，将业巴务素质高、工作扳能力强的人员凹充隘实到稽核队伍。跋A.吧 办品行优良啊 B.捌 熬作风正派奥 C.懊 搬业务全面扳 D.敖 耙持证上岗靶1俺7半、办稽核审计机构在柏实施稽核审计前霸，通知被稽核单霸位或个人接受稽靶核审计的书面文挨件是指（ ）昂。笆A.哎 跋稽核方案蔼 B.斑 耙稽核意见书霸 C.拌 碍稽核通知书俺 D.俺 跋稽核报告埃1靶8案、啊稽核审计人员的班配备，应坚持政安治素质好、原则罢性强、有事业心懊和责任感、综合柏业务能力较强的拔原则,稽核审计碍人员应不少于辖八内员工总数的（败 ）百A.笆 胺1%拔 B.跋 稗1.50%阿 版 拌 C.隘 巴2%柏 D.暗 办2.50

7、%斑 叭19哎、胺稽核审计人员应斑具备从事金融工笆作（ ）年以伴上，熟悉农村金扳融业务，具有一氨定的写作水平等颁条件。皑A.熬3柏 B .蔼 矮4坝 半 C拔.班 阿 岸5笆 D.背 哀6敖2半0伴、奥稽核审计人员在啊从事稽核审计活巴动中，通过实施拜稽核程序所获取摆的，用以证实稽霸核事项，作出稽碍核结论和建议的傲依据是指（ 巴）。耙A.罢 巴稽核档案把 B.败 拌稽核结论叭 C.俺 哀稽核证据翱 D.隘 靶稽核工作底稿敖2叭1暗、癌稽核审计人员在扒执行任务时，与阿被稽核审计对象傲主要负责人或相碍关业务管理部门瓣负责人、业务经坝办人之间存在以鞍下哪种情况下，安不一定要申请回颁避（ ）巴A.翱 鞍

8、夫妻关系罢 B.盎 靶兄弟姐妹拔 C.唉 半配偶的父母胺 D.巴 艾战友捌2把2班、把稽核审计现场检扮查基本程序（ 巴 ）版A.瓣 扒稽核准备版瓣稽核立项叭暗稽核实施唉伴稽核报告拔叭稽核处理班笆稽核跟踪败啊资料整理暗B.熬 哀稽核立项班埃稽核准备鞍案稽核实施哎背稽核报告疤搬稽核处理把半稽核跟踪皑百资料整理傲C.癌 肮稽核准备啊阿稽核立项百哎稽核处理盎扳稽核实施败暗稽核报告耙版稽核跟踪安斑资料整理捌D.把 俺稽核立项柏阿稽核准备瓣斑稽核处理鞍爸稽核实施班般稽核报告爸芭稽核跟踪柏稗资料整理啊2柏3柏、啊开展稽核工作在柏( )时扳候应交验稽核通拜知书等证件爸A.疤 班查库时扮 B.版 败稽核情况反馈

9、时扮 C.矮 罢稽核进点会谈板 昂D.傲 版被稽核单位有要半求时袄2肮4案、隘联社风险管理部半门和稽核审计部跋门对新形成的不摆良贷款（不含原跋来是不良贷款，哎重新办理手续发按放后仍在不良形柏态的贷款）必须哀在形成不良（ 埃 ）内进行调蔼查，对拟处置的芭不良贷款要在评八估定价前调查，傲明确形成不良的盎原因及责任人。盎A.翱 背两年内案 B.斑 挨一年内半 C.疤 斑半年内般 D.拜 柏一季度内奥2奥5艾、鞍联系稽核证据和敖稽核结论的桥梁败是（ ）案A埃稽核通知书案 B.哀 奥稽核实施方案爱 C.伴 爸稽核评价跋 D.疤 碍稽核工作底稿捌2霸6隘、疤能登陆福建省农熬村信用社稽核信按息系统查看信息把

10、的部门（ 办 ）肮A.拌 肮联社稽核部门皑 B.摆 昂联社科技部门傲 C.跋 颁联社人教部门疤 懊D.八 俺人行监察部门爸2般7阿、搬实施稽核项目可败根据需要采取现艾场稽核、非现场败稽核或（ ）吧方式疤A.隘 鞍稽核测试绊 B.艾 熬序时稽核凹 C.叭 阿专项稽核霸 D.捌 熬委托稽核矮2拔8巴、版实务类稽核档案爸不包括（ ）懊A.板 叭序时稽核类唉 B.稗 吧专项稽核类颁 C.扳 半离任离岗审计类暗 D. 管理类班29碍、佰为督促落实整改把意见，确保稽核皑成效，还应开展板（ ）。挨A.癌 半现场稽核爱 B.摆 翱非现场稽核扳 C.袄 半委托稽核翱 D.隘 班后续稽核唉3疤0耙、巴我省农村信用

11、社隘对高管人员离任坝审计的稽核权限拜实行（ ）背的原则芭A.凹 挨上查一级吧 B.拌 坝下查一级吧 C.拔 柏同级查同级颁 D.搬 阿外部审计懊3摆1坝、隘下列（ ）柏不属于稽核部门板在实施稽核处罚败处理时必须坚持阿的原则。背A.八 爸证据确凿班 B.皑 吧严格处理阿 C.罢 拔客观公正白 D.癌 巴结论准确白3昂2邦、稗下列（ ）哀不属于永久保管隘的稽核档案。坝A.靶 矮专项稽核类档案氨资料扒 B.隘 版离岗离任审计资敖料啊C.瓣 扮稽核工作制度、按办法、条例、实埃施细则等资料伴D.吧 蔼对重点监控机构拌的检查资料或解瓣剖材料敖3吧3般、癌审计部门在审计八过程中发现的严啊重违反规章制度巴的行

12、为，建议对埃责任人行政处理胺的应移交（ 矮）疤A.扮 哀人事部门按 B.般 胺业务主管部门扒 C.翱 扮监察部门绊 D.半 胺保卫部门罢3版4氨、暗审计抽样方案应背根据（ ）埃及审计对象的特绊征来制定。霸A.版审计目标班 B.罢 挨审计方案般 C.板 拔审计过程哎 D.皑 靶审计原理岸3哀5敖、俺审计调查方法主耙要有观察法、查熬询法和( 熬)啊A、肮函证法跋 B.阿 懊审阅法版 C.哎 霸鉴定法吧 D.疤 背比率分析法爱3俺6昂、佰稽核审计的性质巴是什么柏A.靶 绊经济监督捌 B.扳 盎经济评价挨 C.皑 熬经济鉴证安 D.岸 拌其他矮3隘7埃、办为确保稽核信息碍及时传递，各级昂稽核部门原则上

13、氨应（背 拌）天按规定时段罢登佰陆瓣稽核信息系统收笆取信息矮A.绊 百每天氨 B.艾 昂10天矮 C.俺 罢20天摆 D.暗 颁30天胺3皑8爱、爸各行社应在（ 氨）设立专门的信半息科技风险审计隘岗位百拌A.癌内部审计部门败 B.霸合规部门盎 C.拔科技部门霸 D.叭监察部门摆爱39靶、斑各行社至少应按按商业银行信息俺科技风险管理指挨引规定，每（俺 ）年进行一次办全面审计啊搬A.鞍一八 B.拜二氨 C肮.疤三岸 D般.按四碍40把、凹专职突击替岗是傲指各行社指定（扮 ）突击替半岗人员具体负责稗对营业网点或职捌能部门开展突击蔼替岗暗哀A.摆相对独立的拜 B.鞍专门的按 C.氨一名熬 D.拔外调昂

14、爱41啊、按专职突击替岗人伴员数量应与各行吧社辖内机构、网靶点、人员相匹配碍，原则上不少于瓣（ ）人扒八A.稗一般 B.半二芭 C.斑三班 懊 D.隘四肮42唉芭、爸突击替岗工作应般实现（ ）懊，并作为稽核部隘门 扮“搬飞行检查碍”案的补充爱吧A.癌平常化版 B.柏常态化澳 C.挨长期化澳 D.蔼有效化靶43霸、芭突击替岗期间，敖稽核部门可结合奥（ ）制度癌实行经济责任审八计，经济责任审敖计不得爱“爱走过场俺”扮，必须按程序、白按方案有序进行颁。办稗A.按强制休假罢 B.碍飞行检查邦 C.埃考勤制度罢 D.瓣岗位设置懊把44肮拔、岸参与存款风险滚佰动式检查的工作哎人员，应严格执拜行( )工作盎

15、规定，对检查中拜形成的资料或文背件，非法律许可哎，不得对外披露板或提供。半埃A.巴廉洁自律肮 B.哀保密啊 C.摆近亲属回避跋 D.暗持证上岗胺45凹、矮对100万元以般上大额存款进行挨检查，应做到笆“把双人核对颁”捌及( )。般柏 唉A.罢“搬账账核对胺”唉 B.鞍“把账表核对熬”凹 C.鞍“跋与客户当面核对隘”蔼D.熬“办与印鉴片进行核拌对把”二、多选题跋1、阿对违反国家法律俺、法规、金融规败章及省联社各项爸规章制度的单位敖和员工,依据事哀实情节,分别给绊予的稽核处罚和肮处理有( )把A.安 百限期纠正、建议搬停止办理部分业碍务或建议上收审艾批权限柏B.柏 胺罚款、收缴违规伴所得、赔偿损失

16、安C.癌 扒通报批评、建议扳撤销荣誉称号、靶解聘专业技术职安务、调离工作岗肮位袄D.霸 皑建议给予行政处罢分笆2、绊福建省农村信用颁社稽核审计人员斑管理基本要求是巴_。凹A.百 碍政治素质好、原瓣则性强、有事业瓣心和责任感、综岸合业务能力较强碍的原则耙B.翱 懊稽核审计人员应埃不少于辖内员工笆总数的1%柏C.颁 凹稽核审计人员实蔼行拔“斑相对固定、临时胺抽调、集中使用啊”艾的管理办法鞍D.熬 艾上级稽核部门根哀据稽核工作安排芭和特殊需要，可暗对辖内所有稽核跋人员进行统一调矮度和使用坝3、澳福建省农村信用白社稽核信息系统败数据库中可永久办保存的有:( 熬 拔)哀A.笆 靶稽核报告摆 B.哎 班问

17、题汇总哀 C.板 靶事实确认书疤 D.稗 敖稽核方案罢4、背获取稽核证据应把遵循（ ）的熬原则。芭A.盎 邦充分性拔 B.哀 芭相关性爸 C.白 埃保守秘密原则搬 D.蔼 叭可靠性坝5、巴稽核部门在实施芭稽核处罚处理时版必须坚持( 奥 ) 的原唉则哎A.巴 板证据确凿笆 B.笆 盎客观公正耙 C.邦 败结论准确拔 D.斑 奥处理适当坝6、澳稽核档案按照归柏档材料的重要程跋度确定保管期限跋,分为( 啊 )两种背A.凹永久佰 B.扮 阿30年芭 C.昂 白定期半 D.奥 板10年摆7、笆稽核档案中，管哎理类档案主要有摆：（ 案 ）敖A.版 败各类公文邦 B.吧 笆稽核档案交接登靶记簿艾 C.碍 白

18、稽核档案移交、鞍保管和销毁登记矮清册败 D.皑 鞍稽核档案调阅登隘记簿矮8、跋稽核方案的内容俺包含（ 邦 ）佰A.癌 捌制定稽核方案的摆依据白 八B.背 版被稽核单位的名哀称八C.叭 艾被稽核单位经营俺、财务活动状况靶D.翱 袄稽核组长和成员岸的名单及分工摆9、爸稽核岗位人员基叭本职责主要有：柏（ ）叭A.半 百制定部门工作计疤划稗 昂B.耙 捌撰写项目稽核报背告、整改意见及伴问题通报埃C.翱 捌做好与相关部门扒的沟通工作啊D.背 摆实施相关稽核项澳目的检查耙10、柏稽核工作底稿的肮证明材料包括（挨 ）傲A.伴 摆报表岸 B.败 扒凭证凹 C.柏 邦稽核方案阿 D.澳 伴问卷碍11、败稽核工作

19、底稿主隘要包括以下内容拌（ ）拌A.笆 扮稽核通知书、稽爱核实施方案及其俺调整的记录艾B.埃 罢稽核程序执行过拌程和结果的记录把C.霸 半获取的各种类型按稽核证据D. 传闻记录碍12、埃稽核进点会谈时熬应要求被稽核单澳位对所提供资料白( )负责邦A.疤 败可行性挨 B.板 邦可操作性坝 C.安 笆真实性瓣 D.暗 耙完整性稗13、扳稽核人员可以采绊用下列方法( 岸 )获取稽核证蔼据斑A.啊 百审核、观察隘 B、傲监盘、询问、函版证艾C.般 傲计算芭 扳D、背分析性复核俺14、扒稽核审计报告的疤编写原则是：客败观公正、内容完翱整、证据可靠、八简明清晰、编写岸及时、并能体现拔（ ）原则。白A.爸

20、蔼建设性爱 B.捌 拌客观性板 C.挨 疤及时性按 D.办 柏重要性般15、办稽核审计报告中拔被稽核单位的基伴本情况包括:（稗 ）俺A.拜 柏内部组织结构瓣 B.捌 耙经营方针、经营懊状况及内控状况百C.熬 靶前一次稽核的情啊况捌 D.芭 摆经营班子的经营矮理念坝16、碍稽核审计采取抽瓣样检查时，抽样唉总体的确定应当靶遵循（ 捌 ）原则。跋A.柏 罢相关性敖 B.碍 摆完整性盎 C.霸 吧经济性扮 D.艾 爸可用性阿17、隘稽核审计的独立啊性主要受机构与案董事会或最高管阿理层关系的影响瓣。其影响的因素肮主要有：（ 八 ）芭A.懊 袄董事会或最高管肮理层的支持傲 氨B.办 败内部审计机构的拔管理

21、体制班C.霸 颁内部审计机构负隘责人的权责范围傲D.拔 捌内部审计活动受拜到的外在压力以氨及干涉程度熬18、邦稽核审计的主要叭职能是什么( 奥 挨)安A.矮 佰经济监督哎 B.肮 芭经济评价斑 C.哎 唉经济认证奥 D.稗 班经济鉴证跋19、哀稽核审计对高管哎人员离任审计的芭主查人员必须具败备（ 敖 ）班A.隘 半较强的专业知识稗水平和业务能力疤B.昂 斑从事金融工作五哎年以上拜C.绊 版具备中级以上（懊含中级）专业技澳术职称D. 中共党员跋20、半稽核审计方法大奥体可分为（ 笆）。白A.叭 埃书面资料审计方罢法斑B.板 败实物资产审计方爱法C. 审计实践邦D.罢 拌分析性复核方法敖21、蔼稽

22、核审计具体目摆标包括（ 傲）。挨A.摆 般评价内部控制制办度坝B.百 背维护经营合规合隘法盎C.吧把好经营的第二佰道防线邦D.皑 懊促进经营效益提阿高傲22、班稽核审计具有（把 ）的特征。盎A.蔼 艾独立性啊 B.肮 鞍可靠性把 C.扮 跋权威性阿 D.斑 碍公正性瓣23、阿稽核审计人员的吧客观性受到以下昂因素的影响( 摆 矮)跋A.败 翱内部审计人员的班职业道德素质败B、翱内部审计人员的半专业胜任能力懊C、佰内部审计活动中扳是否存在利益冲隘突的状况D、审计年限背24、隘稽核审计人员获挨取稽核证据应遵瓣循的原则是（ 柏 ）。傲A.吧 巴充分性邦 B.版 般相关性蔼 C.半 熬可靠性盎 D.昂

23、巴保密性唉25、伴稽核审计人员应柏当遵守的工作准把则是:( 熬 )扳A.耙 颁忠于职守，廉洁巴奉公霸 B.奥 搬坚持原则，客观哎公正碍C.哀 安实事求是，保守案秘密版 D.芭 稗团结同志.虚心百学习坝26、隘稽核审计人员应背根据以下因素确碍定样本量（ 矮 ）吧A.挨 氨审计总体班 B.凹 板可容忍误差熬 C.靶 版可靠程度八 D.白 邦抽样风险背27、凹稽核审计人员应拜具备的专业素养安是什么( 版 坝)俺A.暗 懊专业水平凹 B.白 背从业经验翱 C.盎 俺道德准则疤 D.柏 捌政治素质捌28、绊稽核审计人员应拜具备相应的专业版素养主要有：专矮业水平、从业经唉验、道德准则。懊其中道德准则方佰面

24、包含（柏 芭 ）凹A.罢 敖正直、客观、公奥正拔 B.拌 捌廉洁、守纪的职拜业操守皑C.捌 吧政治素质好，原碍则性强斑 D.袄 颁遵纪守法埃29、伴稽核审计人员在扮获取稽核证据时碍，应当考虑下列凹基本因素_佰_。班A.氨 稗适当的抽样方法盎 败B.拔 皑合理的审计风险懊水平盎C.唉 半成本与效益的合背理程度埃 D.拔 版具体审计事项的皑重要程度啊30、阿稽核审计在采取耙抽样检查时应遵办循的原则有（ 拜 ）挨A.版 百相关性稗 B.盎 盎完整性暗 C.鞍 肮及时性澳 D.颁 跋经济性熬31、昂稽核通知书内容澳包含（ ）吧A.败 八被稽核单位或个芭人名称拔 B.皑 搬稽核组组长和其昂他成员名单袄C

25、.阿 笆稽核的依据、内吧容、稽核期间、蔼稽核开始时间和氨计划工作时间埃D.拌 暗对被稽核单位配鞍合稽核工作的要跋求。澳32、矮稽核项目按内容俺可分为（ 颁 ）啊A.白 耙序时稽核疤 B.背 柏定期稽核爱 C.肮 芭随时稽核板 D.笆 矮专项稽核疤33、哎稽核证据的种类板主要包括( 半)。把A.吧 鞍实物证据瓣 B.肮 佰书面证据爸 C.隘 俺视听证据凹 D.扳 芭环境证据袄34、盎稽核组在实施稽拌核前对被稽核单绊位进行必要的调矮查，可借( 吧)手段掌握被稽凹核单位法人治理懊结构情况、内控唉制度建设、岗位靶设置、主要业务哎操作规程、信贷办管理制度和规定熬、资产负债管理鞍规定、财务计划艾和业务发展

26、计划捌、内外部稽核等奥情况。矮 巴A.斑 芭电话暗 B.扮 扮传真埃 C.巴 敖查帐氨 D.盎 霸问卷艾35、蔼可以颁作皑为稽查工作底稿霸的蔼相关证明材料是八：翱A.翱 半被稽查单位的文背件伴 B.巴 班与有关人员的谈疤话笔录八C.邦 扳帐表柏 哎 D百.背 凭证败36、般农村信用社稽核岸审计是指农村信奥用社（含合作银柏行）为防范和化昂解风险、实现经八营目标，由专职挨机构和人员，依岸据法规、金融规扒章制度及内部管蔼理制度等，按照案一定的程序，运按用专门方法，对澳其存款、贷款、颁结算等经营活动稗及内部控制的适袄当性、合法性和隘有效性进行（ 八 ）的活动败A.氨 隘账务核算扮 B.坝 隘监督傲 C

27、.安 傲评价哀 D.跋 稗鉴证芭37、跋下列哪一项因素背可能影响稽核审拔计机构的独立性办（ ）。柏A.暗 哀董事会或最高管白理层的支持百B奥.澳 吧内部审计机构的肮管理体制案C.唉 颁内部审计机构负拌责人的权责范围鞍D.唉 板内部审计活动受稗到的外在压力以案及干涉程度敖38、隘序时稽核要求在稗（ ）等方澳面进行全面的常办规性检查。佰A.俺 摆风险管理八 B.芭 昂内部控制佰 C.拌 蔼经营行为凹 D.班 爸制度执行坝39、哀以下稽核档案中捌，应按30年保哎管的稽核档案有拔（ 隘）懊A.版 跋序时稽核类档案拔资料盎 B.叭 叭离岗离任审计资背料矮C.挨 翱半年、季度及一版般专题的工作总扮结、报告

28、跋D.摆 叭季度、月份的稽白核工作计划爸40、八经济责任审计主翱要是对其所在信办用社（ 扮 ）的审计。胺A跋.巴业务经营活动唉 盎 肮 B.澳 袄财务状况颁C.白 稗内部控制以及相搬关经济活动版 D.摆 啊工作阅历拜41、俺审计抽样方法分凹为（ ）。八A.靶 叭统计抽样哀 懊 颁B.捌 按非统计抽样肮C.癌 白总体抽样吧 爱 背D.芭 俺个体抽样按42、阿实物资产审计方哎法主要有（ 皑）。俺A.版 班监盘法拌 B.肮 爱观察法霸 C.版 靶鉴定法般 D.昂 吧查询法扳43、哎国家关于内部审矮计的法规和准则隘主要有哪些霸（ ）笆A.摆 搬审计署关于内熬部审计工作的规绊定案B.矮内部审计基本昂准则

29、隘C.安内部审计人员扳职业道德规范昂D.班 跋内部审计具体准捌则（第1号至第柏10号）挨44、巴稽核审计工作由昂各级联社在每一吧年度终了后进行败考核，主要考核跋稽核工作的合规懊性、有效性，从耙（胺 昂）方面对稽核审奥计部门及稽核审巴计暗人员的工作作出坝客观公正的评价伴，并将考核结果按反映在稽核证背年度审验表中邦A.懊 挨稽核工作质量肮 B.柏 啊稽核成果背 C.吧 氨稽核整改落实爸 D.矮 捌稽核工作纪律奥45、氨审计抽样的一般半程序除了根据审罢计目标及审计对拌象的特征制定审唉计抽样方案、选氨取样本外还有几懊个步骤把（ ）扮A.拌 懊对样本执行审计扒测试半 B.袄 拔评价样本背C.罢 耙根据样

30、本评价结扮果推断总体特征昂 D.八 疤形成结论暗46、捌可按时间顺序合蔼并装订成卷的管蔼理类档案有芭（ ）般A.吧 安工作计划鞍 B.爸文件凹 C.背 笆工作总结半 D.瓣 伴稽核报表摆47摆拌、把以下符合稽核档凹案归档时限方面翱规定的有几项般（ ）碍A.癌 哀管理类档案及时唉收集，于次年初摆进行整理、装订懊B.办 敖序时稽核类档案八及时收集，于次摆年初进行整理、拜装订艾C.办 版专项及离任离岗耙审计类档案在项叭目开展过程中由胺项目成员及时收白集保管，于项目鞍完成后三十个工斑作日内按被稽核办单位归类集中装败订吧D.捌 白其他类稽核档案埃按档案名称分类爸、及时收集，于柏次年初进行整理拜、装订翱4

31、8、佰以下哪些是保管皑10年的稽核档挨案岸（ ）澳A.班 隘序时稽核类档案拜资料搬 B.爱 袄季度、月份的稽袄核工作计划白C.霸 哎学习、培训材料巴 D芭.拜 摆稽核工作调研材邦料稗49、般以下有几项是关胺于对被吊销稽核蔼证的员工的规定哎（ ）埃A.按 哀不得再行使稽核蔼权懊 B.翱 肮调离稽核审计岗跋位吧C.斑 袄两巴年内不得重新申阿领稽核证凹 D.伴 皑移交司法机关捌50、氨稽核审计人员与瓣被稽核审计对象埃主要负责人或相碍关业务管理部门叭负责人、业务经哀办人之间存在下澳列情形之一的要摆申请回避捌（ ）班A、伴有夫妻关系氨 搬 B.搬 耙有直系血亲关系坝C.熬 稗有姻亲关系的哀 搬D.把 扮

32、有直接利害关系搬51、版下列哪条不是县奥（市、区）联社疤稽核部门的主要皑职责（ ）颁A.罢 背制定全辖稽核工澳作计划奥 岸 B.奥 胺负责组织实施对败本联社各部门、般基层农村信用社翱及业务网点的业拔务及财务活动的爱序时性常规稽核安C.懊 澳负责实施上级稽坝核部门及领导交俺办的其他稽核项芭目柏D.拔 办定期向省联社稽蔼核部门报告工作八计划、各阶段工背作总结及考评情版况坝52办绊、扒对农村中小金融败机构董事（理事吧）长、副董事（安副理事）长的离胺任审计报告应至唉少包括对其哪几八个方面所负责任凹（包括领导责任皑和直接责任）的癌审计结论佰（ ）昂A.矮所任职农村中小绊金融机构的资产八、负债、损益是耙否

33、真实、合法艾B.昂所任职农村中小班金融机构经营是袄否合法合规啊C.氨所任职农村中小癌金融机构重大关霸联交易是否依法啊披露盎D.版董事（理事）会搬运作是否正常哎53矮、氨对农村中小金融安机构高级管理人叭员的离任审计报案告应至少包括对捌其哪几个方面所懊负责任（包括领碍导责任和直接责哀任）的审计结论挨（）拔A.捌所任职农村中小扒金融机构或部门碍的资产、负债、捌损益是否真实、办合法隘B.耙分管业务的经营邦是否合法合规；拔分管业务的内部澳控制、风险管理按是否有效白C.哀职责范围内是否绊发生重大案件、奥重大损失和重大拌风险袄D.岸个人是否涉及所板任职机构经营中奥的重大关联交易版E.懊个人是否涉及财奥务违法

34、违规活动耙暗54癌伴、捌突击替岗应遵循按哪几项原则碍（）氨：班奥A.敖保密原则肮 B.熬突击原则拜 C.耙回避原则耙 D.爱强制原则般 E罢.熬胜任原则败凹55斑、班替岗人员撰写的氨履职报告包括哪吧些内容阿（）按：扮昂A.霸交接事项，未尽板事宜靶B.摆替岗期间完成工哎作职责情况氨C.皑在办理业务过程熬中是否发现异常爸情况吧D.哎对被替岗人员工癌作的评价斑56笆、按指导信息科技风案险审计工作文件挨依据艾（）瓣：埃A.吧中华人民共和俺国审计法邦B.阿商业银行信息唉科技风险管理指肮引埃C.坝中华人民共和隘国审计法实施条疤例挨D.皑福建省农村信翱用社信息科技风拜险审计指导意见矮罢拌57案鞍、碍福建省农

35、村信罢用社信息科技风暗险审计指导意见办适用于巴（）蔼：靶耙A.凹省联社各职能部癌门背 B.岸辖内的各行社办 C.氨省中心绊 D.癌分中心绊柏58啊、哎内部信息科技审八计的责任包括但败不限于以下方面伴（）懊:隘澳A.隘制定、实施和调蔼整审计计划，检把查、评估各行社百信息科技系统和背内控机制的充分阿性和有效性般B.绊组织并实施信息矮科技专项审计版C.般提出整改意见或邦建议阿D.癌检查整改意见或拜建议落实情况癌埃59霸艾、袄各行社信息科技唉审计过程包括（奥 安）阶段澳绊A.氨制定计划唉 B.般现场审计办 C.傲识别分析靶 D.埃提交审计报告捌吧60矮碍、肮各行社在进行系扳统开发时，应要吧求（办 挨）

36、和（ ）奥参与，保证系统碍开发符合信息科熬技风险管理标准拜。埃癌A.埃风险管理部门绊 B.爸内部审计部门跋 C.靶计财部门俺 D.拌业务部门佰啊61啊、摆突击替岗可采取皑但不限于以下方邦式跋（吧 皑）稗：伴暗A.袄移位突击替岗靶 B.办专职突击替岗翱 C.凹整体突击替岗拌 D.耙兼职突击替岗伴班62熬矮、摆原则上网点或员笆工出现以下情况笆，应安排突击替背岗皑（）俺：皑A.爱经办的业务出现敖异常摆B.板员工行为表现异隘常芭C.伴长期未交流、未哎轮换、未休假的跋重要岗位人员案D.癌96336经常傲反映较好的员工邦般63疤般、版突击替岗工作流氨程包括（）阶段艾拔A.斑突击替岗项目准半备板 B.蔼项目

37、实施百 C.岸形成履职报告邦 D.霸后续处理挨64澳搬、般存款风险滚动式霸检查工作应实现伴（）的要求，通摆过检查，发现并颁纠正违规操作，颁防范案件发生。邦矮A.叭全面覆盖胺 B.瓣力求有效白 C.扮保证真实斑 D.把确有实效 斑65背唉、翱银行业金融机构扮存款风险滚动式熬检查制度应遵循艾的存款检查笆“拔三优先版”霸原则是指：（肮 般）班靶A.瓣大额存款优先检扒查班 坝B.鞍重点账户存款变白动优先检查蔼 案C.败由非开户企业人挨员代理开立的账瓣户优先检查班 懊 D.袄存款异常变动优肮先检查邦66盎暗、办以下哪些账户属矮于存款滚动检查佰中应优先检查的把重点账户：（ 懊）盎岸A.拜非银行长期合作鞍客

38、户开立的临时岸结算账户扳B.挨未经银行营销主翱动开立并立即收懊付大额款项的账半户昂C.败由非开户企业人傲员代理开立的账背户优先检查碍D.瓣长期未发生业务搬又突然发生大额碍资金收付的账户坝E.哀长期不与银行对氨账或不及时领取伴对账回单的账户笆等哀三、判断题翱（正确T,错误扒F）靶1、安对严重违反省联颁社各项规章制度霸的单位和员工，按稽核部门可以依澳据事实情节给予半行政处分。（ 疤 ）挨2、办凡符合稽核岗位熬资格考试条件的熬员工，均可参加奥稽核岗位资格考扒试，考试通过后般均可申领稽核证耙。（ ）阿3、八福建省农村信用凹社的稽核审计机哎构的设置是自上癌而下单独设置。败（ ）白4、碍稽核复议的基本隘程

39、序:稽核审计矮对象提出复议申爱请斑半复议部门受理复扒议申请翱鞍复议部门审查复熬议事项百坝复议部门做出复扮议决定蔼盎送达复议决定并奥报备省联社稽核邦审计处搬班执行复议决定。岸（ ）爸5、懊稽核部门实施现坝场检查的基本程罢序：稽核准备八八稽核立项挨懊稽核实施笆昂稽核报告碍绊稽核处理碍斑稽核跟踪吧昂资料整理。（ 肮 ）氨6、摆稽核部门协查案捌件涉及的稽核档版案应作为永久保奥管。（ ）爱7、伴稽核处罚处理可半以并处，但对于绊应当给予行政处癌分的,不得以罚芭款代替。凡造成邦信用社经济损失爱的，均应由相关挨责任人予以赔偿稗。（ ）岸8、鞍稽核处罚处理可案以并处。对于已扒经对责任人进行绊罚款的，可不再昂对其

40、实行行政处翱分。（ ）盎9、岸稽核档案保管期癌限从稽核档案形拔成的次年度算起办,如有必要可以熬延长。（ ）案10、柏稽核建议扒是敖针对稽核发现的案主要问题提出的搬处理、处罚意见颁。罢（ ）叭11、爱稽核决定针把是芭对稽核发现的主八要问题提出的改癌善经营活动和内绊部控制等的建议爸。( )矮12、艾稽核人员必须遵柏守各项法规和纪安律艾，板不参与任何与单吧位集体利益相悖跋及有损于稽核工敖作形象的活动。哎( )百13、吧稽核人员可以通癌过审核、观察、碍监盘、询问、函笆证、计算、分析吧性复核的方法获碍取稽核证据。（扒 ）澳14、把稽核人员调离稽搬核岗位时，应主坝动交回稽核证和矮稽核资格证。（叭）板15、

41、凹稽核人员离开稽柏核岗位时，应自板行保管好稽核资氨格证。（ ）芭16、拜稽核审计报告是笆指稽核组对稽核安事项实施必要的拌稽核程序后，就版稽核实施情况和癌稽核结果向派出拔的稽核单位提交般的书面报告。(办 )疤17、啊稽核审计检查在安采取抽样检查时碍样本量越大，预蔼计总体误差增大耙，抽样风险越小笆。（ ）颁18、挨稽核审计人员确癌定样本量时，审佰计总体的量越大埃，所需要的样本啊量越大；可容忍班误差增大，样本碍量减少。（ 斑）暗19、佰稽核审计是经济拔监督的一种重要半形式，对预防、把揭露、纠正、查耙处经营管理中的哎违章、违规、违拌纪行为；防范和案化解经营风险；鞍促进提高经营管般理水平、资产质板量和经

42、营效益；懊保障依法、合规背、稳健经营，最肮终实现经营目标矮具有十分重要的败意义。( 俺 )癌20、瓣稽核审计是一项板独立的经济管理疤活动，这是审计疤的基本性质。它哀包括两层含义：罢一是指审计是一懊种经济管理活动翱；二是指审计具罢有独立性，这是笆稽核监督的本质叭特征。（ 邦）芭21、芭稽核审计项目负翱责人至少应具有芭两罢年以上稽核审计阿工作经验或五年哎以上金融工作从芭业经验。（ ）癌22、瓣稽核实施方案及办其调整的记录不岸属于稽核工作底拜稿的内容。( 哀 )矮23、扒稽核通知书是指胺稽核审计机构在奥实施稽核审计后板，通知被稽核单疤位或个人接受稽碍核审计的书面文叭件。（ ）柏24、敖稽核信息系统的

43、拔用户原则上为在昂岗的稽核人员。八（ ）澳25、隘稽核组长和成员暗的名单及分工待邦进点会谈时依实昂际情况扮再伴作安排确定。(坝 )芭26、柏经济鉴证。稽核暗审计的经济鉴证佰职能就是鉴定和拌证明被稽核单位斑的会计资料及其胺他资料的合法性鞍、公允性，并出捌具书面证明，这半是稽核审计的基把本职能。（ 背 ）。懊27、爸离任,离岗稽核背的时限,原则上瓣为被稽核人任职碍期间盎（ ）白28、笆审计具有独立性盎，这是稽核监督把的本质特征。（霸 ）鞍29、疤实施稽核项目可搬根据需要采取现白场、非现场、委癌托等三种形式。皑（ ）翱30、靶虽然发过稽核通疤知书,但在现场叭稽核检查中,并霸没有发现需要处佰理的问题,

44、因此柏不需要形成稽核胺报告。 ( 懊 )把31、八通过稽核信息系坝统，各级稽核部扮门可以共享信息背，避免重复布置捌检查任务和及时敖发现问题，减轻扮稽核报表统计的版工作量，提高稽唉核报表的准确性斑，规范文档管理俺，加强非现场稽白核，提高稽核工背作效率。( 俺 )捌32、叭为确保稽核信息熬及时传送，稽核颁部门原则上应每伴周按规定时段登芭录稽核信息系统癌收取信息。（ 拔）罢33、爸为确保稽核信息摆系统资料的安全啊，除稽核部门以绊外，任何部门不肮得登陆本系统查柏看信息。（ 按）耙34、摆未取得省联社颁癌发的稽核证的人伴员，因联社工作霸需要可以作为顶氨岗人员先参加稽案核工作，待省联袄社考试通过后再熬发证

45、。（ ）哀35、败信用社员工，凡斑经一定程序取得案稽核资格，目前巴从事财务或信贷盎岗位工作的福建昂省农村信用社人氨员均可申请领取氨稽核证。（ ）阿36、败信用社员工在取坝得稽核资格证或挨通过岗位竞聘的疤，方可在稽核岗爱位任职。（ ）癌37、扒序时稽核的主要笆特点是稽核期间澳的周期性和稽核笆内容的全面性。摆( )盎38、凹确定抽样总体、扒选择抽样方法时把应当以审计目标搬为依据并考虑被爸审计单位与审计碍项目的具体情况版。（ ）胺39、摆审计风险水平越啊低，所需证据的霸数量就越多。（绊 ）袄40、白书面资料审计方艾法主要有审阅法爱、核对法、详查爱法、顺查法和逆坝查法。（ ）佰41、耙统计抽样和非统矮

46、计抽样审计方法巴相互结合使用，伴可以提高推断总安体的精确度和可吧靠程度。（）吧42、按稽核审计的具体拔目标包括评价内捌部控制度、维护矮经营合规合法、扒促进经营效益提岸高。霸（ ）澳43、班国家关于内部审办计的法规和准则吧不包括审计署霸关于内部审计工挨作的规定盎（ ）凹44、肮稽核审计人员的八配备应不少于辖吧内员工总数的1蔼.5%傲（ ）靶45、办实施稽核的基本扮情况，包括稽核邦立项依据、稽核蔼目的和范围、稽拜核重点和标准、熬现场工作时间、疤稽核方案的执行颁和调整情况等癌（ ）奥46爱扳、般实际突击替岗操唉作中，以移位突般击替岗、整体突板击替岗为主，专鞍职突击替岗为辅疤。（）班47班哎、靶突击替

47、岗工作流佰程包括突击替岗耙项目准备、项目笆实施、形成履职蔼报告、后续处理案四个阶段。（）拜扒岸48芭柏、败突击替岗人员在半突击替岗期间办奥理的业务不用纳八入常规稽核，作翱为检查的内容。肮（）跋挨阿49摆、搬突击替岗是指各跋行社对营业网点搬、职能部门的工癌作岗位在事先通凹知的情况下，突胺然派人入驻交接巴工作，延续业务熬开展，以检验被绊替岗人员业务操哀作合法合规性的肮一种检查方法。皑(澳 翱)耙芭50唉拌、坝农信系统信息科肮技专项审计，是扒指对信息科技安版全事故进行的调办查、分析和评估疤，或审计部门根艾据风险评估结果哀对认为必要的特伴殊事项进行的审笆计。埃（）败吧51俺白、耙省联社委托外部霸审计机

48、构进行外肮部审计前，只要懊其具有相应资质爸，无须签订保密伴协议矮（）安绊俺52八、凹各行社要确保外半部审计机构能够爸按照省联社与外啊部审计机构确定伴的审计范围对本柏行社的硬件、软摆件、文档和数据班进行检查，以发叭现信息科技存在扒的风险。柏（）版53氨、罢移位突击替岗是摆指各行社对辖内罢营业网点同一工靶作岗位实行工作奥人员异地突击替矮岗扮（）翱54捌颁、坝整体突击替岗是颁指各行社根据特俺殊情况派出专门扮工作组对某一网熬点所有工作岗位懊进行突击替岗。拔只要认为有风险哎，可以采取整体扮突击替岗方式进澳行风险防控。靶（）艾案55稗、爸在岗稽核人员不跋足员工数%的板联社可以以专职阿突击替岗人员充斑数。唉

49、（邦 半）拔爸霸56扳、敖突击替岗频率、扮岗位由各行社根盎据区域情况因地搬制宜地制定计划肮。巴(办 绊)哎版皑57艾爸、斑基层网点主任替哀岗期间，替岗人伴员参与网点决策挨，但不对决策事罢项做最终决定，挨可授权副主任对靶决策事项进行签白字。癌(挨 肮)巴凹肮58扒艾、埃对突击替岗、经盎济责任审计中发胺现的违法违纪违胺规问题，稽核部伴门可以下达现场肮检查意见书，提疤出整改要求，限胺期落实。岸(安 颁)摆矮矮59般、坝稽核检查发现突佰击替岗人员利用哀突击替岗期间违拌规或超权限办理败业务的，按相关绊规定处罚。扒(吧 坝)案败扳60矮背、啊加强存款风险管哎理，是各级农村熬信用社保护客户把资金安全的职责吧所在，也是风险爱管理的常规工作氨。摆(爱 扮)碍扮矮61半、绊存款风险滚动式碍检查制度是银行把业金融机构内控