某汽车销售公司财务报销制度与流程

1、胺湖南申众汽车销按售有限公司文件罢财挨2011艾伴1芭号傲 201傲1霸年绊7扳月疤4埃日啊财务报销制度及疤报销流程癌版第一部氨分班 靶总则翱 凹第一隘条叭 鞍为了加强公司内阿部管理，规范公般司财务报销行搬为安,扮倡导一切以业务白为重的指导思想跋，合理控制费用霸支出，特制定本拜制度澳。傲 拔第二板条矮 哎本制度根据相关艾的财经制度及公啊司的实际情况，吧将财务报销分为坝日常办公费用、绊福利及相关费用熬、税费支出、工翱程相关支出及专绊项支出鞍等碍,癌以下分别说明报凹销相关的借款哎流程及各项支出搬具体的财务报销扮制度和报销流程伴。唉 坝第三鞍条笆 绊本制度适用公司翱全体员工隘。稗 伴白第二部昂分罢

2、敖借爱支般管理规定及借支蔼流程唉 白第巴四案条肮 拜借款管理规扳定翱 芭碍笆(颁一叭)佰 胺出差借款：出差拜人员凭审肮批后的敖出差通知艾按批准额度办版理借款，出差返般回肮5跋个工作日内办理伴报销还款手续昂。氨 柏(按二俺)盎 把其他临时借款，靶如业务费、周转坝金等，凭审爱批后的叭借支单安按批准额度办胺理借款巴，熬借款人员应及时安报帐，除周转金拜外其他借款原则皑上不允许跨月借扳支昂。肮 啊个人因特殊情况氨借款经总经理批蔼准后借额度不得哀超过上月应付未哀付工资蔼（三）预支条件败：扒个人暗现金把预肮支背2000-10巴00扒0安元（差旅费除外颁），由总经理审把批财务经理核准肮。试用八期员工因工作需傲

3、要确需借款和出半差的，由所在部埃门经理代为办理扮借款和订票并代挨为办理报销事项班。奥扳颁(蔼四八)伴 氨各项借款金额超盎过按500哎0扒元应提前一天通败知财务部备款背。伴 翱盎 哀（五柏)邦 傲借款销账规定案：班(1)稗 矮借款销帐时应以扒借款颁单或出差通知凹为依据，据实报背销，超出申请单昂范围使用的，须隘经主管领导瓣批准，否则财务摆人员有权拒绝销哎帐；柏（拜2伴）借领支票者原安则上应爸在版5胺个工作日内办理傲销帐手续办。傲 啊扮唉(靶六绊)氨 敖借款未还者原则跋上不得再次借款矮，逾期未还借支霸者转为个人借款敖从工资中扣回佰。唉 版第艾五肮条盎 奥借款流哎程俺 白(绊一白)笆 版借款人按规定填

4、跋写隘借支肮单啊罢（附件）靶，注明借款事由霸、借款金额（大柏小写须完全一致敖，不得涂改）、岸支票或现金鞍。瓣 稗(绊二跋) 斑借款唉审批流程：翱1坝、邦部门经理审核签俺字拔稗复核俺傲总经理审批暗。翱 扒2办、啊单笔借款大芭于版1000芭0芭元的，报董事长瓣审批。摆3皑、八4捌S阿店总经理累计现捌金借支年度内额奥度不超罢过氨2000白0邦元阿(版三芭)办 阿财务付款：借款班凭审批后的借艾支拌单到财务部办理疤领款手续吧。暗 哎奥第三部罢分班 罢日常费用报销制阿度及流程奥 埃第案六安条瓣 扳日常费用主要包摆括差旅费、电话拔费、交通费、办岸公费、低值易耗把品及备品备件、肮业务招待费、培蔼训费、资料费等

5、白。叭（详见成本费用搬的归集）哎澳 唉第昂七疤条熬 板费用报销的一般翱规暗定艾 哀巴坝(半一氨)艾 埃报销人必须取得跋相应的合法票百据傲(跋相关规定见发票搬管理制耙度背)隘,岸且发票背面有经办办人签名把。叭 耙(坝二挨)败 佰填写报销单应注版意胺:瓣根据费用性质填岸写对应单据；严拜格按单据要求项胺目认真写，注明背附件张数；金额拔大小写须完全一按致（不得涂改）阿；简述费用内容隘或事由。氨(摆三翱) 啊按规定的审批程霸序报批柏。按 安部门经理审核签巴字昂版复核耙蔼总经理审批。八白百(奥四背)绊 埃报按销埃500岸0邦元以上需提前一败天通知财务部以拌便备款奥。霸 罢第熬八靶条拜 稗费用报销的一般邦流

6、绊程颁:岸报销人整理报销埃单据并填写八对应费用报销单摆爸 柏须办理申请或出把入库手续的应附扮批准后的申请单绊或出入库单凹隘部门经理审核签坝字案吧财务部门复核笆翱总经理审批八办到出纳处报销爸。百 鞍第伴九拔条笆 阿差旅费报销制度办及流程阿。爸 费用标准: 扳国内差旅费标准阿及报销填单注意敖事项爱岗位版标准昂总经理、销售经百理、站长、财务爸经理凹职员笆交通工具按省外背飞胺机隘/胺火车阿火般车般/邦汽车俺省内埃飞肮机阿/版火车败火罢车矮/叭汽车白住宿标准拌省外挨40凹0吧元内按30版0巴元内八省内半30疤0俺元内傲20般0按元内暗餐饮补贴标准扮省外拜4蔼0办元捌/拔天跋4扮0凹元捌/哎天靶省内啊3佰

7、0罢元搬/瓣天扮3阿0懊元坝/办天把业务招俺待费佰招待费标准范围傲内按实案交通费（的士费把、公交车票澳）唉含在伙食补助中邦电话费埃经批准后按实靶其他艾经批准后哎按实傲注白：扮1岸.案乘坐飞机从长沙盎出发时，必须预坝订折扣机票。若艾航空代理处不能肮提供折扣机票，耙由拔4岸S矮行政人员上网查艾明并在出差申请摆单上签字说明；颁2碍.斑员工与上级一起拜出差，住宿按各隘自标准执行，如白果是会议指定酒败店的，必须附上爸会议通知。澳盎（二）费用标准安的补充说明把：耙 白1.摆 矮住宿费报销时必案须提供住宿发票百，实际发生额未柏达到住宿标准金昂额，不予补偿；叭超出住宿标准部柏分由员工自行承肮担。按爱2叭.碍

8、拌伙食标准、交通癌费用标准盎实行包干制，依唉据实际出差天数败结算，原则上采翱用额度内据实报盎销形式，特殊情摆况芭无相关票据时可芭按标准领取补贴碍。傲 扳3颁. 胺宴凹请霸客户需由总经理叭批准后方可报销案招待费拔，挨 傲4盎交通方式，总背经理凭厂家会议碍长通知可乘坐飞板机，其它原因出按差经上级主管领吧导批准后可乘坐奥飞机；部门经理昂如特殊情况乘飞肮机须经总经理批阿准后可乘飞机经胺济舱、火车哎软办/胺硬卧、动车组、翱高速铁路、轮般隘二等舱；部门员巴工经总经理批准邦可能乘坐火车硬扳卧或轮船三等舱半。埃5.安 扳出差时由对方接摆待单位提供餐饮罢、住宿及交通工芭具等将不予报销艾相关费用背。八 案6.鞍

9、稗出租车费：经行暗政经理批准后用稗于碍工作的交通费用百可以报销，必须半在费用报告中写艾明安“皑出租车费办用搬”办及金额、出发地扮、目的地、原由隘，并应取得发票袄作为报销依据，叭报销时凭发票与斑行政经理审批的坝报告单，因私人靶原因发生的出租板车费用不予报销哎。吧（皑三般）扳 袄报销流傲程吧 耙1.白 柏出差申请：拟出碍差人员首先安到行政部领取埃摆出差通知芭罢。绊2.哎 巴借支差旅费：出办差人员将审批过笆的背出差通知稗交财务懊部芭,笆按借款管理规定挨办理借款手续，暗出纳按规定支付爸所借款项般。阿 背背唉3.安 敖购胺票翱:皑 巴出差人员持审批爸过的出差袄通知安，哀自已购票，或拔到行政部订板票按 拜

10、4.袄 皑返回报销：出差疤人员应在回公司巴后五个工作日内颁办理报销事挨宜，根据差旅费办用标准填写费半用背报销单，部门按经理审核签字，瓣财务部审核签字皑，总经理审批；傲原则上前款未清拜者不予办理新的笆借支埃。俺 胺第盎十俺条芭 把电话费报销制度跋及流敖程稗 胺啊斑(熬一俺)碍 败费用标版准跋 耙胺芭1.办 鞍移动通讯费：为扳了兼顾效率与公笆平的原则，员工百的手机费用的报耙销采用与岗位相懊关制，即依据不岸同岗位，根据员皑工工作性质和职盎位不同设定不同瓣的报销标准，具艾体标准见行政部疤相关管理制度规胺定挨。瓣 暗跋柏2扳固定电话费：扒公司为员工提供挨工作必须的固定吧电话，并由公司矮统一支付话费。奥不

11、鼓励员工在上胺班期间打私人电巴话耙。傲 奥耙安(蔼二挨)耙报销流岸程般 哎1哎、部门拔经理通讯费发票百于每月中旬（斑10隘日前）笆归集，财务部根暗据报销标准审核败3敖、罢 靶财务部按日常费碍用的审批程序集哀中办理员工手机稗费报批手续氨。巴 板4熬、颁 巴员工到财务部出暗纳处签字领款（般每扮月坝2傲5颁日前）。耙瓣背5澳、巴 百固定电话费由行扒政部指定专人按熬日常费用审批程癌序及报销流程办艾理报销手续，若氨遇电话费异常变罢动情况应到电信按局查明原因，特般殊情况报总经理艾批示处理办法鞍。按 班第十一暗条案 暗 把市内按交通费报销制度皑及流叭程瓣 坝伴拌(隘一颁)矮 暗费用标准背：巴(1澳)办员工因

12、公需要用奥车可根据公司相八关规定申请公司敖派车，在没有车傲的情况下经行政颁部车辆管理人员搬同意后可以乘坐百出租车盎;(2半)耙市内因公公交车暗费应保存相应车傲票报销八。背 懊拔颁(瓣二坝)把 胺报销流敖程坝 哎班艾1.哀 翱员工整理交通车暗票（含公交车票笆），矮在车票背面签经坝办人名字，并由颁行政翱部派车人员签字疤确认，按规定填败好般费用报佰销单罢。罢 哎跋邦2.耙 叭审坝批班:办按日常费用审批蔼程序审批埃。岸 柏胺败3.癌 斑员工持审批后的疤报销单到财务处伴办理报销手续隘。皑 翱第十二拜条疤 啊办公费、低值易败耗品等报销制度百及流俺程百 绊（一）管理稗规安定俺:埃为了合理控制费板用支扒出澳,

13、扳此类费用由公司罢行政部统一管理拔，集中购班置艾,岸并指定专人负责按。熬 氨（二）报销芭流败程盎 伴肮摆1暗购置申癌请板:暗 办公司行政部每季熬度根据昂需求及库存情况挨按预算管理办法盎编制购置预算，皑实际购置时填写颁购置申请单按资昂产胺管理办定报批捌。邦 芭2叭报销程序：报芭销人先填写费用按报销扮单耙(盎附出入库百单暗)靶，按日常费用审案批程序报批。哀单项价值吧在把200按0柏元以内和采购总胺额办在绊1000拌0傲元以内的办公用疤品和设备，由总哀经理审批，超过按额度的经总经理奥审核报董事长审佰批。板如办公桌椅、电芭脑傲审批后的报销单霸及原始单据（包挨括结账小票）交绊财务部，按日常矮费用报销流程

14、付碍款或冲抵借支靶。笆 昂爱柏3办费用归集：财拔务部按月根据行跋政部提供的各部般门领用金额统计坝表，归集核算各靶部门相关费用。懊库存用品作为公罢共费用，待实际矮领用时分摊暗。办 坝第十三敖条跋 耙招待费、培训费敖、资料费及其他败报销制度及流凹程白 胺（一）费用皑标暗准鞍 斑1.啊 皑招待费：为了规傲范招待费的支出八，大额招待费应盎事前征得总经理皑的同意。吧招待支出单艾次巴30板0哎元以内，通过费肮用报吧销板单报销。费用报稗销单案的胺“把业务招待澳费般”懊摘要栏中应详细扳写明具体时间（蔼午餐、晚餐等）半、参与人员名单埃、支出的必要性袄，还应随附发票唉。单次超爸过吧30肮0拜元以上的必须获碍得总经

15、理经理批靶准，由财务部审安核扮按颁2.暗 矮培训暗费靶:办为了便于公司根笆据需要统筹安排办，此费用由公司般行政懊门统一管理，各拔部门培训需求应八及时报送百行政半。伴行政部半根据实际需要扒编制培训计划报爱总经理审批肮。案 澳般埃3.拌 矮资料费：在保证扒满足需要的前提伴下，隘尽量节约成本，芭注意资板源共享。各部门皑在购买资料前必拜须先填写爱请购单熬，在到行政部佰资料管理人员处拌进行登皑记胺(百资料管理人员在伴资料发票背面签安字斑)蔼。伴 岸胺肮4摆.班其他费用：根据百实际需要据实支疤付凹。扳 澳懊俺(背 百二白)挨报销流程翱：傲 熬凹办1.斑 佰招待费由经办人颁按日常费用报销败一般规定及一般斑流

16、程办理报销手捌续白。爸 爱胺拔2碍.拔培训费由袄行政凹部人员根据审批岸程序及报销程序扮办理报销手续邦。蔼 凹芭柏3按.瓣资料费在报销前芭需办理资料登记稗手续，按审批程搬序审批后的报销百单及申请表到财敖务处办理报销扮手续皑。懊 办稗阿4邦.柏其他费用报销参靶照日常费用报销挨制度及流程办理邦。碍 唉奥第十昂四盎条稗 扒工薪福利支奥付流碍程拌 鞍稗蔼(扮一暗)把 澳工资支付流程：办（绊1霸）每月半2拌0摆日由稗行政八部将本月经公司胺总经理审批后的背工资支付标准（哎含人员变动、额疤度变动、扣款、氨社会保险及住房艾公积金等信息）靶转交财务部；扮（扳2案）总经理提供职般工月度奖金分配爱表；叭（艾3懊）财务

17、部根据奖挨金表及支付标准俺编制标准格式的瓣工资表；佰（隘4扒）按工薪审批程翱序审批；岸（靶5芭）每月绊10敖日由财务部通过熬代发形式支付蔼上月疤工资笆(奥暂时付现矮金奥)叭；阿（伴6艾）每月袄20扮之前员工到财务翱部领工资条并与暗工资卡内资金进吧行核实碍。颁 凹拔（二）临时工资版支付流程同工资伴支付流程芭。艾 爱（三）社会坝保险及住房公积佰金背支付流程：袄（蔼1百）由傲行拔政巴部将由公司总经哎理审批后的支付隘标准交财务部进捌行相关的财务处翱理；胺（阿2啊）住房公积金由傲行政部半按工薪审批程序癌申请转帐支付；岸社会保险金由财八务部协助人力资拌源办理银行托收拜手续，财务部收安到银行托收单据稗应交人

18、力资源部安专人签字确认，百若有差异应查明安原因并按实际情拔况进行调整办。伴 耙（四）其他澳福利费支出由公艾司斑行政部扳按审批后的支付阿标准填写报销单把百经部门经理签字柏确认爸佰财务经理进行财鞍务复核懊俺报总经理审批，白审批后的报销单碍及支付标准交财搬务部办理报销手耙续瓣。傲 班啊第五部袄分板 碍专项支出财务报癌销制度及流程叭 盎第十颁五跋条肮 爱专项支颁出主要包括软件熬及固定暗资产购置、顾问埃费用、广告宣传安活动费及其他专熬项费用等皑。背 案第十柏六斑条颁 颁软件及熬固定资产购置澳报销财务制度及岸流程办。哎 扳盎俺(版一碍)奥 拜填写购置申请：稗按公司资产管肮理制度相关规爸定填写资产阿请购案单

19、并报批颁。把 鞍(吧二般)败 凹报销标准：相关澳的合同协议及批霸准生效的购置申吧请。隘单项价拔值傲200稗0颁元以内和采购总挨额吧在傲1000百0瓣元以内的采购同澳办公费，低值易把耗品采购审批标搬准；澳单项价值柏在碍200疤0袄元以上和采购总疤额柏在按1000摆0敖元以上的重大采败购大宗办，报行班政案经理和总经理签阿署意见，报董事艾长审批后，到行八政部登记扒，百 扳由行政部财务部疤负责拔统一采购结算。癌采取非胺定点采购流程。岸岸盎(哀三拔)班 疤结账报销：斑（凹1埃）资产验收（软懊件应安装调试）绊无误后，经办人耙凭发票等资料办蔼理出入库手续，稗按规定填写报销稗单（经办人在发翱票背面签字并附瓣出

20、入库单）；败（罢2拔）按资金支出规挨定审批程序审批绊；懊（氨3霸）财务部根据审鞍批后的报销单以瓣支票形式付款；碍（唉4笆）若需提前借款瓣，应按借款规定板办理借支手续，阿并扮在岸5哎个工作日内办理捌报销手续矮。澳 安第十斑七稗条翱 哀其他专项支出报版销制度及流跋程白 敖百叭(叭一扮)翱 拜费用范围：其他叭专项支出包括其胺他所有专门皑立项的费用（含鞍咨询顾问、广告白及宣传活动费、吧公司员工活动费背用、办公室装修敖及班其他专项费用）奥支出般。板 班邦安(阿二矮)拜 拌费用标准：此类邦费用一般金额较啊大，由主管部门背经理根据实际需般要向总经理提交板请示报告（含项哀目可行性分析、扮费用预算及相关稗收益预测表等）白，经总经理签署皑审核意见后报董蔼事长及其授权人哀审批袄。熬 白案叭(稗三哎)背 熬财务报销流癌程埃 昂百斑1搬审批后的报告傲文件到财务部备傲案，